内审流程及审核技巧

内审流程及审核技巧
内审是企业内部进行的一种审核活动，旨在评估和改善组织的内部控
制和管理系统。

内审流程是指在内审活动中需要遵循的一系列流程和步骤。

本文将为您详细介绍内审流程及一些审核技巧。

一、内审流程
1.确定内审目标：内审目标应明确具体，符合组织的战略和目标，并
与现有管理体系和要求相契合。

2.制定内审计划：内审计划是内审活动的基础，应包括审核时间、地点、内审对象、内审标准和方法、内审人员等。

3.准备内审工作：内审人员应收集和准备相关资料和文件以进行内审
工作，包括组织结构、内部控制制度、流程图、政策和程序等。

4.进行内审活动：内审人员按照内审计划进行内审活动，包括现场观察、文件和记录的查阅、访谈内审对象等。

5.收集内审证据：内审人员应收集和整理内审活动中获得的证据，以
评估内控体系是否有效、合规和符合要求。

6.分析内审证据：内审人员应对收集的证据进行分析、比对和评估，
以发现潜在问题和机会，并形成内审结论。

7.写作内审报告：内审人员应撰写内审报告，报告应真实准确地反映
内审活动的结果，内容应简明扼要，提供具体改进建议。

8.发布内审报告：内审报告应及时发布给相关人员，如组织管理层和
内审对象，以确保及时采取改进措施和行动计划。

9.追踪内审结果：内审人员应追踪内审报告的执行情况和改进措施的
效果，并及时汇报内审结果。

二、审核技巧
1.预备和准备：内审人员应提前做好准备工作，熟悉内审对象的相关
资料和文件，并对内审标准和方法有清晰的了解。

2.采用多种证据：内审人员应采用多种证据来支持内审结论，包括文
件记录、现场观察和访谈内审对象等。

3.注意聆听和观察：内审人员应注意聆听内审对象的陈述和解释，并
观察现场的情况和细节，以发现问题和潜在风险。

4.针对重点和风险领域：内审人员应将更多的时间和精力放在组织的
重点和风险领域，以确保内审的针对性和有效性。

5.遵循审核流程：内审人员应按照事先制定的审核流程进行内审活动，不要跳过任何重要的步骤和环节。

6.采用开放性问题：内审人员在访谈内审对象时应采用开放性问题，
引导内审对象发表意见和观点，以获得更多的信息。

7.考虑因果关系：内审人员应考虑事物之间的因果关系，不仅关注问
题的发生，还要追溯其原因和影响，以提供综合的评估和建议。

8.保持客观和中立：内审人员应保持客观和中立的态度，并避免主观
偏见和偏向，以确保内审活动的公正性和可信度。

9.沟通和合作：内审人员应与内审对象建立良好的沟通和合作关系，
互相尊重和理解，以提高内审工作的效果和成效。

总结：
内审流程是内审活动的基本步骤和指导，可以帮助内审人员进行有序和规范的内审工作。

而审核技巧是内审人员必备的能力和素养，可以提高内审活动的质量和效果。

希望本文对您理解内审流程和掌握审核技巧有所帮助。