工程财务审批流程及制度

工程财务审批流程及制度

根据国家相关财经法规和公司相关规章制度，进一步规范和

完善公司直管项目财务管理制度，加强项目资金监管效率，规范项目资金运作流程，降低财务相关风险，同时进一步推进公司项目管理系统信息化平台的建设，特制定直管项目资金管理暂行规定，明确本部相关职能部门的职责。

公司各新开工直管项目经理部 (以下简称“项目部”) 执行本

规定。

本规定涉及公司本部的职能部门有：生产安全部、合约管理

部、工程结算管理部、财务资产部 (直管项目财务管理科)、资金结算中心、纪检监察审计部、信息中心。

项目部：资金管理服从公司的统一安排，项目中标后，在签

定内部承包合同的同时，经济责任人或者项目经理要签定总体的项目资金预算书；项目实施过程中，项目部要提供所属项目的一切经济资料：工程施工合同、工程施工补充协议、工程预算书(二次预算)、根据施工进度及材料采购计划编制的资金预算、进度款审批表、各类合同(专业分包合同、材料购销合同、租赁合同、劳务分包合同、班组分包协议等)、各类联系单、工程决算资料、借款协议、材料供应商提供的小票(必须加盖供货单位印

章)、材料验收单(以材料小票作为验收入库依据)、材料收发存报表、月度施工任务单、月度人工费结算单、月度专业分包工程结算单、月度租赁结算单等。每季度末根据签定的各类合同及变更联系单，调整工程项目预计总成本。

生产安全部：结合项目施工进度，掌握项目材料采购计划，

催促项目部及时提供并审核项目材料采购清单(材料小票)、材料验收单、材料收发存报表、月度周转材料结算单、上个月完成的工作量、工程形象进度、分部份项节点。催促、指导项目指定人员在 PM 系统各个模块及时录入相关数据。每月对项目部提交的材料台账、工程形象进度及资金支付审批表进行审核。

工程结算管理部：催促项目部及时提供并审核工程预算、目

标成本、各类联系单、月度施工任务单、人工费结算单、分包工程结算单、月度机械设备租赁结算单。催促、指导项目指定人员在 PM 系统各个模块及时录入相关数据。每月对项目部完成的工程量、施工任务单和各类结算单以及项目部相关资金审批支付表进行审核。

合约管理部：催促并指导项目部及时签订专业分包合同、主

要材料购销合同、劳务分包合同(包括班组承包合同)、钢管和机械租赁合同等；定期对项目部的各类合同履约情况进行检查。催促、指导项目指定人员在 PM 系统各个模块及时录入相关数据。

财务资产部 (财务管理科)：做好验收单、供应商提供的发票、

材料购销合同的三项核对；做好人工费结算单和劳务分包合同及发票的核对；做好租赁结算、专业分包结算、相关合同、提供票据的核对；催促项

目部及时做好资金支付审批流程的签字确认，确保各项资金的支付安全。在 PM 系统相关模块中及时录入各个项目的财务数据。定期分析项目成本状况，查找存在的问题、分析相关原因，并提出相关建议和意见；保证项目成本的真实性、配比性。开设银行账户的项目每月五日前需向公司财务管理科上报上月的银行对账单，本月底前上交账户收支情况的原始凭据原件 (包括银行票据、支付审批手续及相关发票和其他原始票据)，由财务管理科统一进行账务处理。

审计部：定期对项目部的各项经济活动进行监督审计；对各

职能部门和项目部的相关制度执行情况进行监督检查；对项目部的重大经济活动(如项目垫资、履约保证金支付等)提出意见和建议。

信息中心：根据信息化管理要求在项目管理集成系统(PM)

中设置相应的项目资金支付审批流程。完善系统相关模块的使用功能，并提供相关操作的业务培训与指导。根据信息化管理的相关标准对项目部和各相关职能部门的操作情况提出意见和建议。定期对系统相关数据进行分析，形成各类图表，为公司管理层的决策提供依据。

资金结算中心：按照公司规定进行银行账户管理。

(一) 各直管项目原则上不独立开设专业银行账户，统一在内部银行开设项目内部结算账户，所有资金收支集中到该指定账户。外地项目如有特殊原因需开设专业银行账户 (普通为暂时存款账户)，则先由项目部提出书面申请，经公司相关部门及领导审批允许后方可开设，并报资金结算中心备案。

(二)项目部开设账户所需的财务专用章由公司统一刻制。所有账户

的印章管理实行分离保管制度，财务专用章由公司财务资产部下属直管项目财务管理科(下称财务管理科)的财务人员(或者公司委派到项目部的财务人员)保管，私章由项目部经济责任人或者项目经理指定专人保管。

(三) 专业银行账户原则上在项目所在地的工行或者建行开立，有条件的可以开通网上银行功能，暂时存款账户的期限普通为两年，到期后

需及时办理销户手续。如到期后项目尚未竣工或者其他特殊原因暂时不能销户的，则由项目部向公司相关部门提出书面延期申请，经公司审批允

许后方可延期，延期时间最长不超过一年。

(四) 项目所属工程款必须汇入公司指定银行账户，其他任何账户都无权自行收取项目任何款项(包括工程款、各类保证金等)。如有违反，则即将取销该银行账户。

所有经济资料由项目部及时经公司相关职能部门程序流转，

交财务管理科留底备案，并进行相应归档保存。其中：项目预算、项目目标成本、联系单、进度款审批表、各类结算单(不包括周转材料结算单)、施工任务单、专业分包结算单由工程结算管理部流转；工程施工合同、补充协议、专业分包合同、材料合同、劳务分包合同、租赁合同由合约管理部流转；月度工程形象进度表、材料采购清单(材料小票)、材料验收单、月度周转材料结算单、材料收发存报表由生产安全部流转。

资金审批支付管理。资金审批支付管理包括：人工费、材料

费、机械设备租赁费、周转材料租赁费、专业分包工程款、间接费、项目资本性支出、各类保证金等。

(一) 人工费审批支付管理。

审批流程图：

项目部每月 5 日前需提供各班组签字确认的施工任务单或者结算单及人工费支付审批表(格式见附表)交公司结算管理部进行工程量审核，审核

完毕后转其他相关部门及分管领导审批。审批金额在_____-_______万元则由总会计师和总经理联合审批，审批金额在________万元以上则在上述审批的基础上追加董事长审批。各部门审批允许后将任务单和支付审批表(需由项目经理或者经济责任人签字确认)流转给财务管理科，财务管理科以此作为支付人工费和账务处理的依据。人工费支付控制在公司额定的范围之内，超支部份应根据相关规定交纳相应的税费。

(二) 材料费审批支付管理。

审批流程图：