公司会计财务管理制度

第一章总则
第一条为加强公司财务管理，规范会计行为，确保会计信息真实、完整，根据
《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和子公司，各部门、子公司应严格执行本制度，确保公司财务管理的规范化和制度化。

第三条公司财务管理的基本原则是：依法治企、规范管理、真实反映、稳健经营。

第二章财务管理体系
第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责的管理模式。

公司设立财务部，负
责公司财务管理工作的全面规划和实施。

第五条财务部的主要职责包括：
（一）制定公司财务管理制度，组织实施财务监督；
（二）编制和执行财务预算，控制成本费用；
（三）负责公司资金筹集、使用和支付；
（四）进行会计核算，编制财务报表；
（五）参与公司重大经营决策，提供财务分析；
（六）组织实施内部审计，防范财务风险。

第三章财务管理职责
第六条公司总经理对本公司的财务管理工作全面负责，具体职责如下：
（一）组织实施公司财务管理制度；
（二）审批重大财务事项；
（三）对公司财务状况和经营成果负责。

第七条财务负责人对财务部的工作全面负责，具体职责如下：
（一）组织实施财务预算；
（二）审批财务收支计划；
（三）组织编制财务报表；
（四）组织内部审计，防范财务风险。

第四章财务预算管理
第八条公司财务预算编制应遵循以下原则：
（一）合规性原则：预算编制符合国家法律法规和公司制度；（二）完整性原则：预算内容全面，涵盖公司所有业务领域；（三）合理性原则：预算编制科学合理，符合公司发展战略。

第九条财务预算编制程序：
（一）各部门根据业务需求编制部门预算；
（二）财务部汇总各部门预算，编制公司财务预算草案；
（三）总经理审批财务预算草案；
（四）公司将审批后的财务预算下达各部门执行。

第五章资金管理
第十条公司资金管理应遵循以下原则：
（一）合规性原则：资金筹集和使用符合国家法律法规和公司制度；（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；
（三）流动性原则：保证资金合理流动，提高资金使用效率。

第十一条公司资金管理的主要内容包括：
（一）资金筹集：通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；（二）资金使用：按照预算执行，确保资金合理使用；
（三）资金支付：按照审批程序进行资金支付。

第六章会计核算
第十二条公司会计核算应遵循以下原则：
（一）真实性原则：会计核算真实反映公司财务状况和经营成果；
（二）完整性原则：会计核算内容完整，涵盖公司所有业务领域；
（三）及时性原则：会计核算及时准确，确保财务信息时效性。

第十三条公司会计核算的主要内容：
（一）账务处理：按照国家统一会计制度进行账务处理；
（二）财务报表编制：编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表；（三）财务分析：对财务报表进行分析，为管理层提供决策依据。

第七章附则
第十四条本制度由公司财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

注：本制度根据实际情况可进行修订和完善。