002208合肥城建2023年上半年现金流量报告

合肥城建2023年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年上半年现金流入为1,052,962.18万元，与2022年上半年的779,489.45万元相比有较大增长，增长35.08%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为678,455.52万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.43%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加181,680.75万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的19.55%。

但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。

二、现金流出结构分析
2023年上半年现金流出为880,658.3万元，与2022年上半年的795,856.95万元相比有较大增长，增长10.66%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的48.13%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；偿还债务支付的现金；支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价
2023年上半年合肥城建投资活动收回资金3,096.94万元；经营活动创造资金181,680.75万元。

2023年上半年合肥城建筹资活动需要净支付资金12,473.81万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化
2022年上半年现金净亏空16,367.49万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加172,303.88万元。

2022年上半年经营活动现金净亏空183,781.44万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加181,680.75万元。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为3,096.94万元，与2022年上半年的5,977.02万元相比有较大幅度下降，下降48.19%。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负12,473.81万元，与2022年上半年的161,436.92万元相比，2023年上半年筹资活动减少现金173,910.73万元。

六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要2.82年，当前企业债务偿还率为32.28%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为3.1年。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的
61.02%。

表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。

2023年上半年销售现金收益率为61.02%，2022年上半年为-139.94%。

2023年上半年资产现金报酬率为9.07%，2022年上半年为-1.26%。

从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率明显提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，合肥城建2023年上半年销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2023年上半年销售收现率为227.85%，与2022年上半年的269.67%相比有较大幅度的降低，降低41.82个百分点。

从变化情况来看，企业2023年上半年的销售收现能力有较大幅度的下降。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年上半年创造的自由现金流量为
21,068.84万元。

2023年上半年经营活动使企业可支配的自由现金流量为181,680.75万元。

当期经营活动使现金流量的增加，企业现金管理效率提高。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。