公司财务制度[1]
公司财务制度内容包含哪些
公司财务制度内容包含哪些一、公司财务制度的概述公司财务制度是指公司在财务管理方面所制定的一系列规章制度，包括会计制度、财务制度、内部控制制度等。
财务制度的建立是公司管理的基础，是保障公司财务活动顺利进行的重要保障。
公司财务制度的内容应包括财务管理的基本理念、财务管理的组织架构、财务管理的业务流程、财务管理的内部控制、财务管理的信息系统等方面内容。
二、公司财务制度的基本要素1. 会计制度：公司应建立完善的会计制度，明确公司的会计核算方法、会计处理程序、会计报表编制规范等内容，确保公司的财务数据真实可靠。
2. 资金管理制度：公司应建立资金管理制度，包括资金使用、资金监管、资金调配、资金结余等方面的规定，确保公司资金的安全和合理运用。
3. 预算管理制度：公司应建立预算管理制度，包括年度预算、部门预算、项目预算等预算制度，有效控制公司的财务支出，提高财务管理效率和经济效益。
4. 财务报告制度：公司应建立财务报告制度，明确财务报告的编制、审核、发布程序，确保财务报告的真实性和完整性。
5. 内部控制制度：公司应建立内部控制制度，包括财务内部控制、风险管理、合规监督等方面内容，加强企业内部管理，防范各类风险。
6. 税务管理制度：公司应建立税务管理制度，包括税收申报、纳税核算、税务风险预防等内容，确保公司依法纳税，避免税务风险。
7. 资产管理制度：公司应建立资产管理制度，包括资产采购、使用、清理等方面内容，加强资产管理，提高资产利用效率。
8. 费用管理制度：公司应建立费用管理制度，包括费用控制、费用报销、费用核算等方面内容，控制公司各项费用，提高财务效益。
以上是公司财务制度的基本要素，其中涵盖了公司财务管理的各个方面，对公司的财务管理起着重要的指导和规范作用。
三、公司财务制度的实施和监督公司财务制度的实施和监督是保障财务制度有效运行的关键环节。
公司应建立财务管理部门或设立财务管理岗位，负责财务制度的实施和监督工作。
公司的财务制度有哪些内容
公司的财务制度有哪些内容一、会计核算制度会计核算是公司财务管理的核心环节，公司财务制度应明确公司会计政策、会计核算流程、会计制度框架等内容。
具体包括以下几个方面：1. 会计政策：公司应明确会计政策的制定、调整、执行等程序，如会计政策应符合国家财务会计准则，保持一致性和稳定性。
2. 会计核算流程：明确公司会计核算的流程和程序，包括业务凭证的处理、账务的审核、账务的录入等环节。
3. 会计制度框架：公司应建立健全会计制度框架，明确财务报表编制程序、会计账簿管理、成本核算管理等内容。
二、财务报告制度财务报告是公司对内外部利益相关方提供的对公司财务状况和经营成果的总结说明，公司应建立完善的财务报告制度，确保财务报告的准确性、及时性。
具体包括以下几个方面：1. 财务报告编制程序：公司应规范财务报告的编制程序，根据国家有关规定编制财务报告。
2. 财务报告审核制度：公司应建立财务报告审核制度，明确内部审核、外部审计等程序，确保财务报告的真实性和客观性。
3. 财务报告披露制度：公司应规范财务报告的披露内容和形式，确保信息披露的透明度和完整性。
三、内部控制制度内部控制是公司管理层对公司资产和财务信息进行有效监督的一套制度和方法，公司应建立完善的内部控制制度，确保公司经营风险的可控性和公司利益的最大化。
具体包括以下几个方面：1. 内部控制目标：公司应确定内部控制的目标和原则，如合规性、有效性、效率性和可靠性。
2. 内部控制内容：公司应规范内部控制的内容和范围，包括风险管理、授权程序、信息披露、审计监督等方面。
3. 内部控制程序：公司应规范内部控制的程序和方法，如内部审计、风险评估、内部监督等环节。
四、审计制度审计是对公司财务报表、经营管理、内部控制等方面进行独立、客观、全面的评价和检查，公司应建立完善的审计制度，确保公司财务管理的合规性和规范性。
具体包括以下几个方面：1. 审计范围：公司应规范审计的范围和对象，明确审计的重点和重点项目，确保审核的全面性和深度性。
公司财务制度内容
公司财务制度内容一、公司资金管理1. 资金管控制度公司资金管理是公司财务管理的重要组成部分，资金是公司经营的血液，必须得到有效的管控。
公司应制定详细的资金管控制度，包括资金的收支管理、资金监控、资金调度等内容。
公司应根据业务需求、资金规模和风险承受能力等因素，制定适合自身的资金管理制度。
2. 费用核算制度公司应建立完善的费用核算制度，实现费用的全面控制和管理。
费用核算包括各项费用的计提、核算、管理和控制等环节。
公司应准确识别各项费用的性质和用途，做到明细清晰、统计准确，确保费用支出的合理性和规范性。
3. 预算控制制度公司应建立预算控制制度，以预算为依据，实现经营活动的预控、实控、后控。
公司应对各项支出进行预算编制、审批和控制，确保预算的合理性和准确性。
公司应根据实际情况对预算进行动态调整和控制，适时进行预算修订和调整，确保公司财务安全和稳健发展。
4. 税务管理制度公司应建立健全的税务管理制度，遵守税法法规，履行纳税义务。
公司应建立税收核算、申报和缴纳的制度，规范纳税流程和操作程序，确保税收的合规性和及时性。
公司应关注税收政策的变化，合理规划和管理税务风险，提高税负合理性和降低税务成本。
5. 财务风险管理公司应建立完善的财务风险管理制度，识别、评估和控制各类财务风险。
公司应根据公司的资金规模、行业特点和风险偏好等因素，建立适应性的财务风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面。
公司应及时发现和应对财务风险，保护公司财务安全和稳健经营。
二、财务报告1. 财务会计报告制度公司应建立财务会计报告制度，确保公司财务信息的真实性、完整性和准确性。
公司应根据国家财务会计准则和相关规定，编制财务报表，及时披露公司财务状况和经营成果。
公司应建立完善的财务会计管理制度，规范会计核算、报表编制和内外部披露流程，保证财务报告的及时性和可信度。
2. 内部控制报告制度公司应建立内部控制报告制度，评估公司内部控制的有效性和合规性。
一般小公司财务制度
一般小公司财务制度一、总则为规范小公司财务管理活动，保障公司财务安全和合规经营，制定本制度。
二、会计核算制度1. 会计核算周期公司采用月度会计核算制度，每月底结算当月收支情况，并进行财务报告编制。
2. 会计政策公司按照国家有关财务会计法规和准则执行，确保会计处理合法、真实、准确。
3. 会计记录公司财务部门负责会计记录，每笔交易都要有相关凭证和明细记录，确保账目清晰可查。
4. 财务报告每月末公司应编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，报送至公司领导和有关部门。
三、财务预算管理制度1. 年度预算每年初，公司制定年度预算，明确收入、支出、投资等情况，并提前做好资金筹措计划。
2. 预算执行公司各部门负责按照预算执行，并定期对预算执行情况进行监督和检查。
3. 预算调整如有特殊情况，公司可对预算进行调整，但需经过公司领导同意和财务部门复核。
四、资金管理制度1. 资金存管公司设立专门的账户用于存放日常经营资金，对大额资金需及时存入银行进行保值增值。
2. 资金使用公司各部门需提前报备资金使用计划，经过财务部门审核后方可使用。
3. 资金监管公司财务部门负责对资金使用情况进行监管和审计，确保资金使用合规。
五、票据管理制度1. 票据开具公司发生交易需开具发票或收据，确保票据真实有效，不能存在违规开具或漏开现象。
2. 票据归档公司财务部门负责对票据进行归档管理，确保票据材料齐全、清晰可查。
3. 票据复核公司每月对票据进行复核，确保票据开具、归档等工作符合规定。
六、固定资产管理制度1. 资产登记公司设立固定资产台账，对公司所有固定资产进行登记和核对。
2. 资产保管公司各部门需对固定资产进行妥善保管，确保资产不受损坏或丢失。
3. 资产盘点公司每年底对固定资产进行盘点，核对资产情况并及时调整资产台账。
七、内部控制制度1. 财务控制公司建立健全的内部财务控制体系，确保公司财务安全和合规运营。
2. 风险管理公司财务部门负责对公司风险进行评估和防范，及时制定风险应对措施。
公司财务管理制度及方案
一、总则第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度及方案。
第二条本制度及方案适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各业务部门及子公司。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关财务管理的法律法规。
2. 实效原则：以提高公司经济效益为目标，实现财务管理与业务发展的有机结合。
3. 透明原则：财务信息真实、准确、完整，便于监督。
4. 节约原则：合理使用资金，降低成本，提高资金使用效益。
二、财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务经理、会计、出纳等人员组成。
第五条财务部职责：1. 编制和执行财务计划，确保公司财务目标的实现。
2. 监督公司资金运行，确保资金安全、高效。
3. 组织进行财务核算、分析和考核，提高财务管理水平。
4. 参与公司重大经营决策，为公司提供财务支持。
5. 协调各部门之间的财务关系，确保公司财务制度的有效执行。
三、财务管理内容第六条资金管理：1. 资金筹集：根据公司业务发展需要，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规。
2. 资金使用：按照国家法律法规和公司财务制度，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 资金监督：加强对资金使用情况的监督，防止资金浪费和违规使用。
第七条成本管理：1. 成本核算：建立健全成本核算制度，确保成本信息的真实、准确。
2. 成本控制：加强成本控制，降低生产、运营成本，提高公司盈利能力。
3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本控制中的问题，并提出改进措施。
第八条财务报告及信息披露：1. 定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 及时、准确披露公司财务信息，接受监管部门和社会公众的监督。
四、财务管理方案第九条财务预算管理：1. 编制年度财务预算，明确预算目标、预算项目和预算金额。
公司财务会计制度（通用7篇）
公司财务会计制度公司财务会计制度（通用7篇）在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编整理的公司财务会计制度，希望对大家有所帮助。
公司财务会计制度篇1第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。
财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。
必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。
第六条公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
公司财务制度及流程
公司财务制度及流程一、公司财务制度1.会计制度：会计制度是公司财务管理的基础，它规定了公司会计核算的基本原则、会计核算方法和程序、会计报告的编制和发布等。
公司会计核算应符合国家有关财务会计法规，确保会计信息的真实、完整和准确。
2.预算管理制度：预算管理制度是公司财务管理的重要环节，它规定了公司各项业务预算的编制、审核、执行和监控程序，确保公司业务活动在预算范围内进行，有效控制成本，实现盈利目标。
3.资金管理制度：资金管理制度主要规定了公司资金运作的各项规范和程序。
包括资金流动流程、资金预测和计划、资金调配和使用、资金监控和风险控制等。
确保资金的合理使用和高效运转。
4.内部控制制度：内部控制制度是公司财务管理的核心内容，它规定了公司内部控制的基本原则和操作程序，确保公司财务业务的合法性、合规性和有效性。
主要包括财务控制、审计控制、风险控制等。
5.资产管理制度：资产管理制度是公司财务管理的重要环节，它规定了公司资产的获取、使用、保管和处置的各项规范，确保公司资产的安全和有效使用。
二、公司财务流程公司财务流程是指公司财务管理中各项工作的操作流程和程序。
主要包括以下内容：1.收支流程：公司财务收支流程包括收入的获取、费用的支付和资金的结算流程。
具体包括客户付款、采购支付、工资支付、税费支付等。
2.报销流程：公司报销流程包括员工报销、差旅费报销、出差费用报销等。
具体包括报销单填写、审批流程、报销凭证归档等。
3.财务报表编制流程：财务报表编制流程指的是公司财务年度报表、月度报表和季度报表的编制流程。
涉及的工作包括会计凭证的录入、账务处理、财务报表的编制和审查等。
4.预算编制流程：预算编制流程是公司年度预算的编制和审核流程。
涉及的工作包括各部门预算的编制、预算的审核和审批、预算的执行和监控等。
5.审计流程：审计流程是公司财务审计工作的操作流程。
包括内部审计和外部审计。
涉及的工作包括审计计划的编制、审计工作的实施、审计报告的编制等。
什么是一个公司的财务制度
什么是一个公司的财务制度一、财务制度的基本概念财务制度是公司内部建立的一个关于财务管理的一套规定和程序，是公司财务管理的指导性文件。
财务制度是公司在财务管理方面的规范化管理。
财务制度贯彻了财务管理的基本原则和法律规定，明确了公司财务管理的各个环节，规定了各个岗位的职责和权限，规范了公司的财务活动，通过规范化的管理，确保公司的财务运作有效、规范、透明。
二、建立财务制度的目的1.规范财务管理。
建立财务制度能够规范公司的财务管理，明确规定了各个财务活动的程序和要求，确保财务活动按照规定的程序进行，防止出现财务事务混乱。
2.提高财务管理效率。
财务制度规定了各个财务活动的标准流程和操作方法，可以提高员工的工作效率，减少不必要的时间浪费，提高财务管理的效率。
3.防范财务风险。
财务制度规定了财务活动的程序和要求，通过严格执行财务制度，可以有效地防范和减少财务风险，降低公司财务风险。
4.保障财务稳健。
建立优良的财务制度可以确保公司的财务稳健，保障公司的财务安全，有效地维护公司的财务利益。
5.监督财务管理。
财务制度规定了财务管理的各个环节和程序，能够为监督财务管理提供依据，确保公司财务活动合法、规范、透明。
三、财务制度的关键内容1.会计制度。
会计制度是公司财务制度的核心内容，包括会计政策、会计核算制度、会计账册、会计报表编制、会计监督和审计制度等。
会计制度是公司财务管理的基础，规定了公司会计核算的方法和程序，确保公司会计数据的真实性、准确性和完整性。
2.财务预算制度。
财务预算制度是公司财务管理的重要内容，包括年度财务预算、月度财务预算、财务控制制度等。
财务预算制度能够规定公司财务的预期目标和计划，为公司的经营管理提供依据，实现公司财务的合理规划和控制。
3.成本控制制度。
成本控制是公司财务管理的关键环节，成本控制制度规定了公司在成本管理方面的要求和程序，包括成本核算、成本控制、成本分析等。
成本控制制度能够有效地控制公司的生产成本和经营成本，提高公司的盈利能力。
生物科技公司财务管理制度[1]
![生物科技公司财务管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/77aafc0586c24028915f804d2b160b4e767f813f.png)
生物科技公司财务管理制度生物科技公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范生物科技公司的财务管理制度，确保公司的财务活动符合法律法规，提高财务管理的效率和透明度。
2. 财务管理组织架构生物科技公司的财务管理组织架构如下：2.1 财务部门公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务总监和财务人员组成。
2.2 财务总监财务总监直接向公司高层管理层报告，负责制定公司财务管理政策和战略。
同时，财务总监监督财务部门的日常运作，确保公司财务活动的合规性。
2.3 财务人员财务人员负责执行公司财务管理政策和财务工作。
他们负责会计凭证的录入和核对、财务报表的编制和审查、税务申报和纳税等工作。
3. 财务管理流程3.1 会计凭证的录入和核对公司财务人员在收到相关凭证后，根据财务规定对凭证进行录入和核对。
录入的凭证应包括准确的主要会计科目、金额和日期等信息。
3.2 财务报表的编制和审查财务人员负责按照公司财务报表编制规范，及时编制公司的财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
编制完成后，财务报表须经过财务总监审查，确保其准确性和真实性。
3.3 税务申报和纳税公司财务人员在规定的时间内，负责按照税法规定进行税务申报和纳税工作。
他们需要准备相关的税务申报材料，并按时向税务机关缴纳税款。
3.4 资金管理财务部门负责管理公司的资金。
他们需要监控公司的现金流量，确保公司有足够的流动资金来满足日常运营需求。
财务部门还应制定资金使用计划，合理安排公司的资金运作。
3.5 成本控制财务部门需与相关部门合作，制定成本控制策略。
他们需要审查和核对公司的成本，并提出相应的控制措施，以保持公司在合理的成本范围内运作。
3.6 内部审核财务部门应定期进行内部审核，以评估公司财务管理制度的有效性和合规性。
内部审核包括对财务凭证的核对、财务报表的审查、财务流程的跟踪等。
4. 财务管理的责任与义务4.1 财务人员的责任财务人员有义务执行公司的财务管理制度，确保财务活动的合规性和准确性，并及时报告财务问题。
公司财务制度及规定
公司财务制度及规定第一章总则为规范公司财务管理工作，提高财务管理水平，保证公司财务安全及正常运转，特制定本制度。
第二章财务管理的基本原则1. 政策合法性原则：公司的财务管理活动必须依法律、法规、规章、政策和规定。
2. 财务稳健原则：公司财务管理应坚持稳健性，保持合理投资，控制资产和资本的风险。
3. 财务信息真实性原则：公司财务信息应真实、准确、完整、及时、权威。
4. 财务管理的综合性原则：公司财务管理活动应当全面协调，保证财务管理工作的全面性、系统性、协调性。
第三章财务管理的组织体系1. 财务管理中心：公司设立财务管理中心，主要负责公司财务管理工作。
2. 财务管理人员：公司财务管理人员应根据公司规定进行岗位设置，明确职责，配备合适的人员。
第四章财务管理的基本制度1. 会计核算制度：公司按照国家相关法律规定，实行会计核算制度，确保财务信息的真实、准确。
2. 预算管理制度：公司实行预算管理制度，合理编制年度预算，在预算范围内开展经营活动。
3. 资金管理制度：公司实行严格的资金管理制度，确保资金安全，避免资金浪费。
4. 费用管理制度：公司实行费用管理制度，做到严格节约，遵守相关规定。
5. 财务报告制度：公司应定期编制财务报告，做到真实、准确、及时、完整。
第五章财务管理的操作规定1. 财务审批程序：公司制定财务审批程序，规定各项财务处理的审批要求和标准。
2. 财务资料的管理：公司要建立健全财务资料档案管理制度，保证财务资料的保存完整和安全。
3. 财务规范操作：公司要建立财务规范操作制度，保证财务操作的规范、合法、安全。
4. 财务内部控制：公司应建立健全财务内部控制制度，保障公司财务的安全和合规运营。
第六章财务管理的监督检查1. 公司董事会依法依章程对公司财务进行监督检查。
2. 公司内部审计部门对公司财务进行定期审计，确保公司财务运作合法合规。
3. 公司独立审计部门对公司财务进行独立审计，对公司财务情况进行审计报告。
公司财务管理制度范本(五篇)
公司财务管理制度范本第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的...第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
中国铝业公司财务制度
中国铝业公司财务制度一、总则为规范公司财务管理，保障公司资金安全，提高公司财务运作效率，加强公司财务监督，根据相关法律法规和公司章程，制定本制度。
二、财务监督机构公司设立财务部门，负责公司财务管理工作，由财务总监领导，设有财务主管和财务人员。
财务总监应具备相关财务管理工作经验和资格证书。
三、会计核算1.根据相关法规和会计准则，公司应严格依法进行会计核算，不得篡改、伪造财务报表。
2.公司应按照规范的会计制度，实施凭证的核算、分类、存档、审批流程，确保会计凭证的真实性和合法性。
3.公司应每月定期进行会计核算，对各项账务进行审核和复核，确保会计数据的准确性和及时性。
四、资金管理1.公司应建立健全的资金管理制度，合理安排资金的使用和管理，确保公司的资金安全和流动性。
2.公司应根据经营需要和资金状况，合理管理公司各项资金，避免出现资金空转或滞留情况。
3.公司应设立专门的资金监控机构，定期对资金情况进行监测和分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。
五、费用管理1.公司应建立完善的费用管理制度，对公司各项费用进行统一管理和控制，避免无谓的开支和浪费。
2.公司应设立费用预算和费用控制机制，定期对费用开支情况进行检查和核对，确保费用的合理性和可控性。
3.公司应加强对费用报销制度的管理，明确报销流程和标准，建立审批和核准制度，避免虚假报销和超支情况。
六、财务审计1.公司应定期进行内部财务审计和外部财务审计，对公司的财务核算和业务活动进行全面审查和评估。
2.公司应委托专业审计机构进行财务审计工作，确保审计的独立性和客观性，避免出现利益冲突或不当干预。
3.公司应及时处理财务审计中的问题和异常情况，采取有效措施加以改正和改进，确保公司财务管理的规范和有序。
七、违规处理对违反公司财务制度和相关规定的员工，公司将依法进行处理，包括纪律处分、追究责任、刑事负担等。
八、附则本制度自发布之日起正式实施，如需修改或补充，应经公司董事会审议和批准。
公司财务管理制度十条
第一条总则为确保公司财务管理的规范化和科学化，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策，确保财务活动合法合规。
2. 坚持勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 实施全面预算管理，强化成本控制，提高公司经济效益。
4. 强化内部控制，防范财务风险，确保公司资产安全。
第三条财务管理组织机构1. 设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部经理负责组织、协调、监督公司财务管理工作。
3. 财务部下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责明确。
第四条财务核算与监督1. 严格执行会计制度，确保会计核算的真实、准确、完整。
2. 建立健全财务报表体系，按时报送各类财务报表。
3. 加强财务监督，及时发现和纠正财务问题，防范财务风险。
第五条资金管理1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。
2. 严格执行现金管理制度，加强现金收支管理。
3. 合理调度资金，提高资金使用效率。
第六条预算管理1. 建立全面预算管理体系，明确预算编制、审批、执行、调整等程序。
2. 强化预算执行监控，确保预算目标的实现。
3. 定期对预算执行情况进行分析，提出改进措施。
第七条成本费用管理1. 建立健全成本费用管理制度，明确成本费用开支范围和标准。
2. 加强成本费用核算，严格控制成本费用支出。
3. 定期分析成本费用结构，优化成本费用控制。
第八条资产管理1. 加强固定资产管理，确保固定资产安全、完整、有效。
2. 严格执行无形资产管理规定，保护公司无形资产权益。
3. 定期进行资产清查，确保资产账实相符。
第九条财务报告与披露1. 按时编制财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整。
2. 严格执行信息披露制度，及时、准确地披露公司财务信息。
3. 加强与投资者、监管部门等沟通，提高公司透明度。
第十条附则1. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
企业财务会计制度[1]
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企业财务会计制度一、概述企业财务会计制度是指规范企业财务会计活动的制度体系，包括财务会计管理、财务报表编制、会计核算方法等环节，是企业规范财务管理、保障合法权益、推动业务发展的重要保障。
二、制定依据企业财务会计制度的制定需遵循以下依据：1.《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税收法》《中华人民共和国公司法》等法律、法规；2.《中华人民共和国企业会计准则》《财务报告编制制度》等部门规章；3.企业内部管理制度和职责分工。
三、财务会计管理1. 财务核算•财务核算是指对企业各项经济业务进行计量、登记、分类、汇总，形成会计信息的过程。
•财务核算应严格执行全面核算、真实记录、及时反映、独立核算的原则。
2. 财务报表编制•财务报表是企业会计核算信息的汇总和表述，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
•财务报表应当真实、完整、准确地反映财务状况和经营成果，且须按照财务报告编制制度的要求编制。
3. 财务档案管理•财务档案是企业财务会计活动的重要组成部分，包括会计凭证、账簿、报表等资料。
•财务档案应按照规定的分类、归档制度进行管理，确保档案的真实、完整、准确。
4. 会计外部审计•会计外部审计是指将企业财务管理情况进行审计，包括对财务账簿、凭证、报表等的审核。
•企业应当严格按照法律法规和职责分工的要求，委托符合条件的审计机构进行审计，确保审计的公正、客观、独立。
四、会计核算方法1. 记账方法•记账方法包括借贷记账法、现金记账法等。
企业应根据实际情况，选择正确的会计记账方法。
2. 会计核算处理方法•会计核算处理方法包括权衡方法、折旧摊销法、计提减值损失等。
企业应根据会计准则的要求和实际情况，选择正确的核算处理方法。
3. 防范会计误差和失误•企业应当加强内部控制，防范会计误差和失误的发生，确保财务信息的准确性和可靠性。
五、总结企业财务会计制度在企业经营活动中具有重要的地位和作用，应当根据法律法规和内部管理要求制定完善的制度体系，严格落实财务会计管理、会计核算方法等环节，确保财务信息的真实、准确、完整，推动企业健康有序发展。
公司财务制度模板完整版
公司财务制度模板完整版第一部分：总则为规范公司的财务管理行为，保障公司财务安全，提高公司的运作效率和经济效益，特制定本制度。
第二部分：财务管理组织机构公司设立财务管理部门，设总经理、财务总监、会计主管等职位，并设立财务管理委员会，负责制定公司财务管理政策和规划。
第三部分：财务管理制度1. 财务预算管理公司每年制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等。
各部门应根据年度计划编制各自的预算，并在年度内按照预算执行，如有情况变化，应及时进行调整。
2. 财务核算管理公司设立完善的财务核算制度，明确公司的会计政策和会计制度，确保会计核算的准确性和及时性。
各部门负责编制相关财务报表，并由财务部门进行审核和汇总。
3. 财务监督管理公司设立独立的财务监督部门，负责对公司财务活动进行监督和检查，防范和发现财务风险，确保公司财务管理的合规性。
4. 资金管理公司设立严格的资金管理制度，包括资金筹集、资金使用和资金监管等，确保资金的安全和有效利用，防范财务风险。
5. 财务档案管理公司建立完善的财务档案管理制度，包括财务文件、会计凭证、账簿等的存档和归档，确保财务档案的完整性和保密性。
第四部分：财务审计制度公司每年进行年度财务审计，由独立的审计机构进行审计，对公司的财务报表、账簿等进行全面审计，确保公司财务数据的真实性和合法性。
第五部分：财务违法处理制度公司建立财务违法处理制度，对财务违法违规行为进行严肃处理，包括纪律处分、经济赔偿、司法追究等，确保公司财务安全和经济利益不受损害。
第六部分：财务管理责任制度公司明确财务管理的责任主体和责任范围，建立完善的财务管理责任制度，及时发现和解决财务管理中的问题，提高公司的管理效率和经济效益。
第七部分：其他公司的财务管理制度还包括其他相关内容，如财务软件的使用、财务培训等，供公司员工参考和遵守。
公司的财务管理制度将不断完善和更新，以适应公司业务发展的需要，并确保公司的财务安全和经济效益。
公司财务管理制度十条
第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门和子公司均应遵守。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加公司收益。
（四）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。
二、财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责全公司财务管理工作。
第五条财务部由财务经理、会计、出纳、审计等人员组成。
第六条财务部负责人对财务部工作进行统一领导和协调。
三、财务管理制度第七条资金管理（一）公司资金收入必须及时存入银行，不得挪用、侵占。
（二）资金支出必须按照预算执行，严格执行审批制度。
（三）出纳人员每日应及时记账，确保账实相符。
第八条会计核算（一）公司会计核算遵循权责发生制原则。
（二）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案。
（三）加强会计信息质量管理，确保会计信息的真实、准确、完整。
第九条资产管理（一）加强固定资产管理，确保资产安全、完整。
（二）合理配置资产，提高资产使用效率。
（三）定期进行资产清查，及时处理盘盈、盘亏问题。
第十条成本费用管理（一）加强成本费用控制，降低成本费用支出。
（二）严格执行成本费用预算，确保成本费用合理使用。
（三）定期进行成本费用分析，查找问题，改进工作。
四、财务报告及披露第十一条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十二条公司应按照国家相关规定，及时、准确、完整地披露财务信息。
第十三条公司财务部应定期向公司董事会和监事会报告财务状况和经营成果。
五、奖惩制度第十四条对在财务管理工作中表现突出、成绩显著的员工，给予表彰和奖励。
第十五条对违反财务管理规定的员工，视情节轻重，给予批评、警告、罚款等处罚。
一家公司的财务制度有哪些
一家公司的财务制度有哪些一、财务管理体系1.财务组织结构：公司内部建立财务部门，负责全面的财务管理工作，包括财务规划、预算管理、资金管理、会计核算等工作。
2.财务管理人员：公司设立财务总监、财务经理等职位，负责公司财务管理的领导和执行工作。
3.财务部门职责：财务部门需制定完善的财务制度、规章制度，监督全公司财务运作, 并提供咨询建议。
4.财务报告制度：制定公司的财务报告制度，确保及时准确地向股东和其他利益相关者披露公司的财务状况。
二、会计核算制度1. 会计政策制度：公司需明确会计政策，包括会计准则选择、会计报表格式等。
2. 财务会计：按照会计制度开展财务会计工作，编制资产负债表、利润表及现金流量表，实现会计核算的目标。
3. 管理会计：公司建立管理会计制度，包括成本核算、绩效评价，为决策提供有力支持。
4. 财务审计：公司定期进行内部和外部审计，确保会计核算的准确性和合规性。
三、预算管理制度1. 预算制度：公司制定年度预算计划，包括资金预算、成本预算等，确保公司经营活动有序进行。
2. 预算控制：公司确立预算执行和控制制度，对预算执行情况进行监督和评价。
3. 预算调整：公司及时调整预算计划，根据实际情况灵活应对。
四、资金管理制度1. 资金调度：公司建立资金调度制度，提高资金利用效率，确保公司流动性。
2. 财务风险管理：公司设立风险管理制度，对市场、信用、流动性风险进行评估和管理。
3. 税务管理：公司遵守税法法规，加强税务管理，保障公司的税务合规。
五、内部控制制度1. 财务流程控制：公司建立财务流程管理制度，规范公司内部的财务管理流程。
2. 财务风险控制：公司设立财务风险控制制度，对财务风险进行评估和控制。
3. 财务内部审计：公司设立内部审计部门，对公司的财务管理进行独立审计，确保财务信息的真实性和准确性。
总之，一家公司的财务制度涵盖了公司财务管理的各个方面，是公司正常运作的基础和保障。
只有建立完善的财务制度，公司才能保持财务稳健，并为持续发展提供有力支持。
有限责任公司企业财务制度
有限责任公司企业财务制度一、总则为规范公司财务管理，提高财务运作效率，保障公司财务安全，制定本制度。
本制度适用于公司全体员工及相关财务管理人员。
二、财务管理职责1. 董事会负责全面监督公司财务工作，保证公司财务合规及安全。
2. 管理层负责制定财务目标及策略，监督财务运作，保障公司经济利益。
3. 财务部门负责具体执行财务管理工作，向管理层及董事会汇报财务状况。
4. 全体员工应严格遵守公司财务制度，不得擅自使用公司资金或进行不当财务行为。
三、财务管理流程1. 预算编制：每年底层单位应编制年度预算计划，并提交上级审核通过后实施。
2. 资金管理：公司设立独立的资金账户，严格控制资金流动，确保资金安全。
3. 收支管理：公司严格执行收支平衡原则，不得有超支现象，确保资金运作稳定。
4. 成本控制：公司要合理控制成本，降低经营成本，提高盈利能力。
5. 经营分析：定期进行财务分析，及时发现问题，提出解决方案，保障公司经济效益。
6. 财务报表：每月底必须提交财务报表，董事会、管理层及财务部门定期审计。
四、财务制度执行1. 严格执行制度：公司全体员工必须执行本制度，确保财务活动合规。
2. 独立审计：公司定期进行内部审计，发现问题及时改正，提高财务管理效率。
3. 纠正违规：对于违反财务制度的行为，公司将严格追究责任，保护公司经济利益。
4. 权责明确：明确各个岗位的财务职责，促进财务工作有序进行。
五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释及执行，必要时可根据实际情况进行调整。
2. 公司全体员工应认真学习并遵守本制度，确保公司财务安全及稳定。
以上为有限责任公司企业财务制度，如有违反行为将受到公司相应处理。
公司财务的管理制度
公司财务的管理制度公司财务的管理制度范本（精选3篇）公司财务的管理制度1一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
公司财务制度管理制度百度
公司财务制度管理制度百度一、总则为加强公司财务管理工作，规范公司内部财务流程和制度，保障公司财务运作的合法性和规范性，促进公司良性发展，制定本制度。
二、财务管理目标1、确保公司财务管理合法合规，规范财务行为；2、有效保障公司财务资源，提高资源利用效率；3、加强财务风险防控，保障公司财务安全；4、提高公司财务管理水平和工作效率。
三、财务管理组织结构1、董事会负责公司财务工作的最高管理机构，决定公司财务管理政策和发展战略，监督公司财务工作的落实情况。
2、财务部公司财务部为公司财务管理工作的具体实施机构，负责公司日常财务管理工作，包括会计核算、财务报告编制、预算管理、成本控制、税务管理等。
3、内部审计部公司内部审计部门独立于财务部门，负责对公司各项财务管理活动的监督和审计，保证公司财务活动的合法性和有效性。
四、财务管理制度1、会计制度公司会计制度严格按照国家财务会计准则执行，规范公司会计核算和报告程序，确保公司财务报表真实准确。
2、财务预算管理公司每年制定财务预算，确保公司资源合理利用，提高公司经济效益。
3、成本控制管理公司建立科学的成本核算系统，采取有效的成本控制措施，降低生产成本，提高公司经济效益。
4、资金管理公司建立健全的资金管理制度，确保资金使用合理、安全、高效，提高公司资金利用效率。
5、征税管理公司严格遵守国家税收法律法规，积极配合税务检查，确保纳税合规。
6、财务风险防控公司建立完善的财务风险防控机制，加强对外部市场风险、内部控制风险等各类风险的预警和管控，保障公司财务安全。
7、财务报告公司每月定期编制财务报告，及时向董事会和各部门报告公司财务状况，保持透明度和及时性。
8、审计制度公司建立完善的内部审计制度，对公司各项经济活动进行审计监督，发现问题及时纠正。
五、财务制度管理1、财务制度的管理责任分工公司各级领导要强化对公司财务制度管理的重视和责任感，确保制度有效实施。
2、财务制度的培训和推广公司建立健全的财务制度培训机制，定期对公司员工进行财务制度知识培训，提高员工的财务管理意识和能力。
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公司财务制度前言公司财务制度在制定过程中严格遵循了国家的相关财务、会计、税收等法规。
公司的财经运作和内控管理应遵循财务制度进行。
目录第一章货币资金管理第二章往来帐管理第三章固定资产及其它资产管理第四章费用管理第五章利润及利润分配管理第六章会计核算和财务报告管理第七章财务人员管理第八章会计档案管理第九章内部会计控制制度另附：费用报销管理制度货币资金管理制度第一章货币资金管理一、目的为正确及时反映货币资金的增减变动和结存情况，严格执行国家关于货币资金的管理制度和财经法规，保障公司货币资金的安全、完整，提高资金的周转速度和使用效率，及时提供合法、真实、准确、完整的财务信息。
二、货币资金管理原则1．货币资金的取得必须来源于国家允许的合法渠道。
2．所有货币资金收支必须取得国家规定的合法票据。
3．所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账实相符。
4．不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。
5．所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。
6．保持货币资金的最佳持有量，以减少货币资金的持有成本。
7．形成严密的内部牵制制度，保障货币资金的安全与完整。
三、现金管理1．使用范围1.1 支付职工工资、奖金及各种津贴。
1.2 支付个人劳务报酬。
1.3 支付各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出。
1.4 因公出差必须随身携带的差旅费。
1.5 结算起点（2000元）以下的零星开支，特殊情况需支付结算起点以上的现金，需按公司规定的审批权限办理。
1.6 根据业务需要，用于专门用途的备用金。
1.7 必须支付现金的其他支出。
1.8不允许超范围使用现金。
2．实行库存现金限额管理制度。
3．现金收入要及时全额入账，并于当日或最迟下一个工作日送存开户银行，不得坐支现金。
4．坚持现金盘点制度。
每日下班前现金出纳必须进行现金盘点，并与现金日记账余额进行核对，不允许白条抵库，发现差异及时查明原因予以解决。
5．现金管理的其他规定5.1 现金必须保管在保险柜内。
5.2 不允许编造用途套取现金。
5.3 不允许法人单位之间相互借用现金。
5.4 不允许利用账户替其他单位和个人套取现金。
5.5 不允许将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
5.6 建立内控制度，财务负责人要定期（每周1次）或不定期地对库存现金进行检查，以保证现金的安全与完整。
5.7 建立严密的内部牵制制度，保证账款分开，现金出纳和记账人员职责严格分开。
四、银行存款管理1．银行账户管理1.1 公司的银行账户的管理统一由财务部管理，财务部负责银行账户的开立、使用、清理和关闭，公司其他任何部门无权行使对银行账户的管理工作。
1.2 银行账户由财务部按照《银行结算办法》的规定，结合公司管理、业务需要，在银行开设基本账户（指可以支取现金的账户）和结算账户（只允许进行银行转账，不得提取现金的账户），其他部门无权独立开立任何账户。
1.3 依法开立和使用账户，不得出租、出借或超范围使用账户。
1.4 对于不需用的银行账户，财务部应及时进行清理，并根据业务需要，对在用的银行账户进行日常监管。
1.5 原则上只允许开立一个基本账户和一个结算账户，如需要开立多个银行账户时，需上报公司财务部。
2．银行印鉴管理2.1 公司的银行预留印鉴应分别由两名财务人员保管和使用。
2.2 不准在票据上提前加盖所有财务印鉴，只有出具票据时才允许加盖所有银行印鉴。
2.3 财务专用章的使用范围为：公司财务部出具的有关财务事项的说明、证明、往来款的划转、票据、发票、收据及报表，严禁超范围使用财务专用章。
3．银行结算管理3.1 银行结算的日常种类包括：支票、银行汇票、银行本票、信用卡、汇兑、委托收款、信用证等，各地凡启用一种新的结算方式的，应进行使用流程的梳理以及制定相应管理原则，再行使用。
3.2 公司原则上不收取任何单位的商业承兑汇票。
3.3 支票使用有关规定3.3.1 请购支票要结合业务需要合理确定数量。
3.3.2 对外签发支票，必须填列用途、日期、金额或限额，小写金额前加封¥（关税除外），不准签发远期支票，并且印鉴和字迹一定要清晰完。
3.3.3 万元以上的支票必须填写收款单位的全称。
3.3.4 请领支票，需在《支票登记簿》中顺序登记，并由经办人在票根、支票簿上签字；作废支票、支票登记簿应妥善保管，不得遗失或丢弃。
3.3.5对外签发未用或过期退回的支票，必须加盖“作废”戳记，“作废”戳记应加盖在“金额”栏上，覆盖“金额”栏，并且在支票右上角进行剪角。
3.3.6 银行印鉴和未用支票不得同放在一处，必须分开保管。
3.4 按时取得“银行对账单”，与银行存款账面金额进行核对，并按月编制“银行存款余额调节表”，使双方调节一致，如出现调节不符，应及时查找原因，予以解决。
财务经理应定期、不定期检查银行存款调节情况，对不严格执行对账的按规定处罚。
3.5 财务负责人对空白支票、“银行存款余额调节表”、“银行对账单”等进行定期或不定期核查，以保证银行存款的安全与完整。
3.6 对于银行退票要建立“备查簿”，记录银行退回的支票、汇票。
并及时通知有关人员进行催收，对因换票不及时造成的经济损失，由经办人承担。
3.7对于收到的支票、汇票等票据，经办人应及时交到财务部，财务部对收取的支票、汇票等银行票据，必须按照《票据法》的规定审查其有效性，财务部应及时填写“银行进账单”，于当日或次日送存银行，并及时进行入账处理。
3.8 对于收到非合法票据及有效性有误的票据，业务人员应负责退换。
3.9 收到背书转让的银行票据，应由背书方提供身份证或其他银行要求的证明，并正确填写背书、签字或盖章，由财务部办理交存手续。
4. 票据时效性的有关规定4. 1 票据的有效期：支票10日内有效、银行汇票30日内有效、银行承兑汇票90日内有效。
4. 2 未使用的支票，应在借出后有效期内退还财务部。
如已超过有效期，也应退还财务部，以便做“作废”处理。
4. 3 不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。
4. 4 签发的银行票据应在票面规定的有效期内使用。
5.借款报销管理所有借款需详细填写《借款单》，写明借款人、原因、付款形式、金额或限额，经主管领导签字并经财务审核后方可办理，内容不全或未经签字审批的，财务部不予以办理。
第二章往来帐管理一、目的为正确及时反映结算资金的增减变动和结存情况，严格执行国家关于结算资金的管理制度和财经法规，保障公司结算资金的安全、完整，提高资金的周转速度和使用效率，及时提供合法、真实、准确、完整的财务信息。
二、往来帐包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款。
三、应收账款管理1．应收账款管理规定1.1 应收账款按客户、合同进行管理，每笔收款都应按合同进行核销。
1.2 应收账款的管理由财务部负责，并负责客户的信用管理及欠款催收。
1.3 财务部按照应收账款客户明细进行核算，定期与客户进行应收账款的对账工作。
1.4经办人离职或调职时，必须办理应收账款账目的移交手续，由部门经理组织财务部进行联合会签，直属部门经理应负责用户实地监交，若移交不清，接收人可拒绝接受呆账（须于交接日期起5日内提出书面报告），否则就应承担移交后的责任。
1.5 应收账款原则上要求通过银行结算，个别金额不大者可采取现金收款方式，但经手人应在收到货款三日内上交公司财务部，否则按挪用公款处理。
四、预收账款管理1、财务部对预收账款按客户、合同进行明细核算，并逐笔核销。
2、财务部定期与客户进行预收账款的核对工作。
五、应付账款管理1. 管理原则1.1 应付账款的结算除小额、零星采购以外，一律通过银行结算方式进行支付。
1.2 应付账款按合作方、合同进行管理，每笔付款都应按合同进行核销。
1.3 经办人负责对应付账款明细的跟踪与核对。
1.4 财务部按照供应商明细进行应付款核算，并定期进行应付账款的对账工作。
1.5 经办人离职或调职时，必须办理移交手续，其中应付款账目明细必须由部门经理组织财务部进行联合会签，部门经理应负责员工实地监交，若移交不清，接收人可拒绝接受（须于交接日期起5日内提出书面报告），否则就应承担移交后的责任。
六、其他应收款管理原则1、财务对其他应收款按单位、职员进行明细核算，逐笔核销。
2、财务部应定期核对其他应收款账务往来。
七、其他应付款管理原则1、公司发生的其他各种应付、暂收其他单位或个人的款项应按单位或者个人进行明细核算，逐笔核销。
2、财务部应定期核对其他应付款账务往来。
第三章固定资产及其它资产管理一、目的为正确及时反映固定资产的增减变动和结存情况，严格执行国家关于固定资产的管理制度和财经法规，规范公司固定资产的日常管理，保证固定资产实物的安全、完整，及时提供合法、真实、准确、完整的财务信息。
二、管理原则1.固定资产的增置、减少、折旧的计算及日常管理需严格遵守该制度的规定。
2.固定资产增置原则2.1各部门应在财年初编制固定资产增置预算，严格按预算增置。
2.2 预算内购置固定资产需根据预算编制采购计划，由财务部批准后，由公司实施采购。
2.3 预算外增置固定资产，应先追加预算，逐级审批。
追加预算后的采购视同预算内采购。
3.固定资产的日常管理遵循“统一规划，归口管理，谁使用、谁负责”的原则。
4. 固定资产盘亏处理原则4.1由于不可抗因素（战争、火灾、台风、地震等突发事件）造成的盘亏，由固定资产使用部门承担损失。
4.2由于客观原因造成盘亏，而且个人负有不可推卸的责任，应根据责任大小进行处理。
4.3完全由于个人管理不善造成资产盘亏，原则上由责任人按净值赔偿。
5. 固定资产报废原则5.1 固定资产因损坏不能修复或性能达不到规定标准而失去使用价值。
5.2 由行政部及其他专业管理部门确认，已提足折旧或净值为零的固定资产。
三、固定资产入账价值公司外购的固定资产，按实际支付的买价或售出单位的账面净值（扣除原安装成本）加支付的运杂费、包装费、关税和安装成本入账。
自行建造、开发研制的固定资产，按建造、开发研制过程中实际发生的全部支出入账。
其他单位投资转入的固定资产，以合同、协议约定的价值或评估确认的价值入账。
在原有固定资产基础上进行改扩建或升级，按原有固定资产账面价值，减去改扩建、升级过程中发生的变价收入，加上由于改扩建、升级而增加的支出入账。
接受捐赠的固定资产，按同类资产的市值或捐赠者提供的有关凭证，加上接受固定资产时发生的各项费用入账。
盘盈的固定资产，按市场价格和新旧程度入账。
已投入使用但尚未办理结算手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后再予以调整。
四、固定资产折旧管理1. 计提范围1.1 公司在用的固定资产均应计提折旧。
1.2 不提折旧的固定资产包括：不需用固定资产，房屋除外；已提足折旧继续使用的固定资产；未提足折旧提前报废的固定资产；国家规定不提折旧的固定资产（如：土地）。