中小学财务管理制度及内控制度

中小学财务管理制度及内控制度
一、总则
为加强中小学财务管理，规范财务资源使用和监督，提高经费利用效率，保证财务安全，确保财务管理工作开展顺利，制定本制度。

二、财务管理体制
1.学校设财务科，负责学校财务管理工作。

学校领
导对财务科工作负责，并严格监督审计。

2.学校领导应加强对财务科工作的领导，切实履行
操办财务管理的责任。

3.财务科应根据学校实际情况合理配置财务人员，
确保学校财务管理工作的正常运转。

三、财务管理制度
1.经费报销制度
（1）学校各项支出必须有经费预算和资金计划，经费使用必须按照规定程序报销。

（2）负责报销的人员必须认真核对单据，确保报销金额与实际支出一致。

（3）报销单据必须附有正确的发票、收据等原始凭证，如有特殊情况需说明。

2.费用管理
（1）学校各项费用必须在预算范围内使用，不得超支。

（2）费用的使用必须符合学校相关规定，严禁挪用公款。

3.资金管理
（1）学校各项资金必须存放在指定的银行账户，并按规定的流程操作。

（2）资金的使用必须经过财务科审批，严格按照规定流程操作。

4.财务监督
（1）学校财务工作要接受领导的监督，保证财务
工作的规范性和透明度。

（2）财务科要接受审计部门的审计，并积极配合，及时整改存在的问题。

五、内控制度
1.流程审批
（1）各项财务支出必须按照规定程序审批，未经
审批不得开支。

（2）审批人员必须核实单据的真实性，确保支出
的合理性。

2.数据保密
（1）财务信息必须妥善保管，不得擅自外泄。

（2）有关财务信息只能由相关人员查看，不得随
意向外传播。

3.反内鬼
（1）学校要加强内部监管，防止内部人员贪污侵占学校财产。

（2）发现内部问题要及时报告，迅速查处，杜绝此类事件再次发生。

六、审计监督
1.内部审计
（1）学校应设立内部审计机构，定期对学校财务进行审计。

（2）内部审计部门要独立开展工作，依法依规进行审计。

2.外部审计
（1）学校还应聘请专业审计机构对学校财务进行外部审计，确保财务透明。

（2）外部审计机构对学校提出的问题，学校要认真整改，并向社会公布。

总结
希望各个学校严格遵守财务管理规定，提高财务管
理水平，确保学校财务安全，为学校发展提供有力保障。

同时，财务人员要提高业务水平，加强自身学习，做到廉洁自律，为学校财务工作做出积极贡献。