2018年软件公司内部控制制度

2018年软件公司内部控制制度
2018年软件公司内部
控制制度
2018年9月
目录
第一章总则 (3)
第二章内部控制的内容 (4)
第三章主要的控制活动 (6)
第一节对控股子公司的管理控制 (6)
第二节关联交易的内部控制 (7)
第三节对外担保的内部控制 (9)
第四节募集资金使用的内部控制 (11)
第五节重大投资的内部控制 (12)
第六节信息披露的内部控制 (13)
第四章内部控制的检查监督 (14)
第六章附则 (16)
第一章总则
第一条为了规范公司运作，建立健全和有效实施内部控制制度，提高公司风险管理水平，保护股东的合法权益，依据《公司法》、《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》等法律法规的规定，根据自身经营环境，制定本制度。

第二条公司内部控制的目标：
（一）遵守国家有关法律、法规、其他相关规定和公司内部规章制度；（二）提高公司经营效果与效率，增加对公司股东的回报；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整。

第三条公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第四条内部控制应该遵循的原则：
(一) 全面性原则。

内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

(二) 重要性原则。

内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

(三) 制衡性原则。

内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四) 适应性原则。

内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞。