财务管理制度的基本规定

第一章总则
第一条为加强企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部各级机构、各部门及全体员工。

第三条企业财务管理应当遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

（三）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息及时传递。

（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，实现企业经济效益最大化。

（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务组织架构
第四条企业设立财务部，负责企业财务管理工作。

财务部直接对总经理负责。

第五条财务部的主要职责：
（一）制定企业财务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）编制企业财务报表，分析财务状况，提出改进措施。

（三）管理企业资金，确保资金安全、合理使用。

（四）负责企业内部审计工作，确保财务活动合规。

（五）协助企业领导进行决策，提供财务信息支持。

第三章财务核算与报告
第六条企业采用权责发生制原则进行财务核算。

第七条企业应按照国家会计制度的规定，设置会计科目，建立健全账簿，保证会计记录真实、完整。

第八条企业应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按规定报送有关部门。

第九条财务报表应当真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金
流量。

第四章资金管理
第十条企业应建立健全资金管理制度，加强资金管理，确保资金安全、合理使用。

第十一条企业应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，合理筹集资金，确保
资金来源合法。

第十二条企业应加强对现金、银行存款等资金的管理，确保资金收支及时、准确、完整。

第十三条企业应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。

第五章成本费用管理
第十四条企业应建立健全成本费用管理制度，加强成本费用控制，提高经济效益。

第十五条企业应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，合理确定成本费用项目，确保成本费用核算准确。

第十六条企业应加强对成本费用的分析，找出成本费用控制点，采取措施降低成
本费用。

第六章内部控制与审计
第十七条企业应建立健全内部控制制度，加强内部控制，防范财务风险。

第十八条企业应定期进行内部审计，发现和纠正财务活动中存在的问题，确保财
务活动合规。

第十九条企业内部审计部门应独立于财务部门，对财务活动进行监督和评价。

第七章奖励与处罚
第二十条对在财务管理工作中表现突出的单位和个人，给予奖励。

第二十一条对违反财务管理制度的单位和个人，视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处罚。

第八章附则
第二十二条本制度由企业财务部负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

企业原有财务管理相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第二十四条企业可根据本制度制定具体实施细则。