【Excel表格】资产清查(风险控制管理文档)
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单位名称：吐哈油田 业务流程名称：资产清查 最后更新时间：2008-12-5 17:03:18 编制部门：会计核算中心
风险类别
战经报法 控制点编号 略 营 告 律
风风风风
险险险险
风险描述
风险控制管理文档
单位编码：CNPC-THYT 业务流程编码：MP02.03.09 版本：01 编制人：王建铃
控制目标类 控制目标具体描 关键控制编
型
述
号
控制方 法（自 动/人
工）
率（随 时/日/ 周/月 度/季 度/年
度）
控制实施证据
MP02.03.0 9-01-M1
所属单位设备管理岗位、资产管理等
√
MP02.03.09-01 资产 盘点的结果不准确
完整性控 制；准确性 控制
确保资产盘点结 果准确。
MP02.03.0
岗位按清查工作安排,组织开展每年 至少进行一次资产清查，现场清点实
发现性
人工
9-01-K1 物资产，进行账实核对，编制资产清
每年
《资产清查表》
查表，由相关人员确认签字。
MP02.03.0 9-01-M3
MP02.03.0 9-02-M1
√
MP02.03.09-01 资产 盘点的结果不准确
完整性控 制；准确性 控制
确保资产盘点结 果准确。
会计核算中心资产管理科资产管理岗 MP02.03.0 位汇总资料，编制资产清查表及清查 发现性 人工 9-01-K1 报告，由科长审查确认。
发现性
人工
产盘点处理方案，上报股份公司审批
每年
资产批复文件；记帐凭 证
。 资产核算岗依据批复在当月进行
账务处理。
控制文件的文号及名称
《中国石油天然气股份有限公 司资产管理暂行办法》石油财 字〔1999〕25号），《中国石 油天然气股份有限公司吐哈油 田分公司资产管理办法》吐哈 油字〔2000〕99号）
《中国石油天然气股份有限公 司资产管理暂行办法》石油财 字〔1999〕25号），《中国石 油天然气股份有限公司吐哈油 田分公司资产管理办法》吐哈 油字〔2000〕99号）
《中国石油天然气股份有限公 司资产管理暂行办法》石油财 字〔1999〕25号），《中国石 油天然气股份有限公司吐哈油 田分公司资产管理办法》吐哈 油字〔2000〕99号）
每年
《资产清查表》；《资 产清查报告》
会计核算中心资产管理科资产管理岗
会同相关部门对盘亏、盘盈、毁损、
√
MP02.03.09-02 资产
盘点的结果未及时处 理，或处理程序不恰
准确性控制
当
确保资产盘点的 结果及时处理或 处理程序恰当。
闲置及待报废资产进行核实和分析，
MP02.03.0 9-02-K2
编制“固定资产盘盈(亏)及报废审批表 ”，提出处理意见，报公司主管领导 审批。 超过股份公司授权范围的资
风险类别
战经报法 控制点编号 略 营 告 律
风风风风
险险险险
风险描述
风险控制管理文档
单位编码：CNPC-THYT 业务流程编码：MP02.03.09 版本：01 编制人：王建铃
控制目标类 控制目标具体描 关键控制编
型
述
号
控制方 法（自 动/人
工）
率（随 时/日/ 周/月 度/季 度/年
度）
控制实施证据
MP02.03.0 9-01-M1
所属单位设备管理岗位、资产管理等
√
MP02.03.09-01 资产 盘点的结果不准确
完整性控 制；准确性 控制
确保资产盘点结 果准确。
MP02.03.0
岗位按清查工作安排,组织开展每年 至少进行一次资产清查，现场清点实
发现性
人工
9-01-K1 物资产，进行账实核对，编制资产清
每年
《资产清查表》
查表，由相关人员确认签字。
MP02.03.0 9-01-M3
MP02.03.0 9-02-M1
√
MP02.03.09-01 资产 盘点的结果不准确
完整性控 制；准确性 控制
确保资产盘点结 果准确。
会计核算中心资产管理科资产管理岗 MP02.03.0 位汇总资料，编制资产清查表及清查 发现性 人工 9-01-K1 报告，由科长审查确认。
发现性
人工
产盘点处理方案，上报股份公司审批
每年
资产批复文件；记帐凭 证
。 资产核算岗依据批复在当月进行
账务处理。
控制文件的文号及名称
《中国石油天然气股份有限公 司资产管理暂行办法》石油财 字〔1999〕25号），《中国石 油天然气股份有限公司吐哈油 田分公司资产管理办法》吐哈 油字〔2000〕99号）
《中国石油天然气股份有限公 司资产管理暂行办法》石油财 字〔1999〕25号），《中国石 油天然气股份有限公司吐哈油 田分公司资产管理办法》吐哈 油字〔2000〕99号）
《中国石油天然气股份有限公 司资产管理暂行办法》石油财 字〔1999〕25号），《中国石 油天然气股份有限公司吐哈油 田分公司资产管理办法》吐哈 油字〔2000〕99号）
每年
《资产清查表》；《资 产清查报告》
会计核算中心资产管理科资产管理岗
会同相关部门对盘亏、盘盈、毁损、
√
MP02.03.09-02 资产
盘点的结果未及时处 理，或处理程序不恰
准确性控制
当
确保资产盘点的 结果及时处理或 处理程序恰当。
闲置及待报废资产进行核实和分析，
MP02.03.0 9-02-K2
编制“固定资产盘盈(亏)及报废审批表 ”，提出处理意见，报公司主管领导 审批。 超过股份公司授权范围的资