进出口贸易实务第四章4汇付和托收

信用证方式（letter of Credit）
（二）汇付（Remittance）
• 汇付方式的当事人 1、汇款人 remitter 2、汇出行 remitting bank 3、汇入行 receiving bank 4、收款人 payee
是由汇款人委托SWIFT等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在 地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。
作用
• 对出口商的好处
（1）保理商为出口商提供决定其销售政策所必需的信息和数据。 （2）出口商在货物装运完毕和向保理商转让发票的同时，即可 获得80%以上的融资，从而满足出口商的资金流转需要。 （3）只要出口商的交货条件符合合同规定，出口商即可将进口 商破产或拒绝付款等信用、经营风险完全转移给保理商。 （4）保理由于是建立在赊账交易基础上，实际上为买方提供了 信用放款，从而可鼓励买方的进口和培养长期的合作关系。 • 对进口商的好处 （1）出口保理的货款结算由于通过保理组织进行结算，从而可 为买方省去较高的开证费以及保证金等，降低了进口商的资金 成本。 （2）可获得延期付款的好处，提高资金的使用效率。是收款没 有风险，只要出口人认真履行合同，就没有后顾之忧。
6、办理托收应注意问题
• 认真调查进口人的背景情况。 • 了解进口国的贸易管制和外汇管制情况，以免货到目的地 后，由于不准进口或收不到货款而造成损失。 • 了解进口国商业习惯，区别情况，妥善处理。 • 应当争取按CIF、CIP条件成交，由出口人办理运输保险，或 投保出口信用险。在采用CFR、CPT、FOB、FCA等贸易术语 时，应投保卖方利益险，以便当货物遇险、买方不付款时， 卖方可向保险公司索赔。 • 运输单据一般做成空白抬头并加背书，如需做代收行抬头 时，应先与银行联系并经认可后办理。被通知人一栏，必 须详细列明进口人的名称与地址。 • 严格按照出口合同规定装运货物、制作单据，以防止被买 方找到借口拒付货款。
• 付款交单凭信托收据借单（D/P •T/R）： 1、具体做法：出口人在办理托收申请时指示银行允许进 口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货，日后进 口人如到期不能付款时，则与银行无关，一切风险由出口 人自己承担。 2、性质：是由出口人主动通过托收银行授权允许进口人 凭T/R 借单提货。 • 托收统一规则（Uniform Rules for Collections） 由国际商会制定；最新版本：URC522（1996） 详见教材。
3、跟单托收的一般业务程序
• 说明： （1） 托收方式是逆汇法。 （2） 3种托收方式的具体业务程序（见教材） 即期、远期付款交单一般业务程序 承兑交单收付程序
4、跟单托收方式下的资金融通
• 凭信托收据借单——代收行对进口商的融资方式 1、具体做法：进口人在承兑汇票后出具信托收据 （T/R），凭以向代收银行借取货运单据，并提 取货物。信托收据是进口人借单时提供的一种书 面信用担保文件，用于表示出据人愿意以代收银 行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、 出售，同时承认货物的所有权仍属银行。货物出 售以后所得的货款在汇票到期日偿还代收银行， 收回信托收据。
汇付方式（ Remittance）
是汇款人或债务人通过本国银行运用各种 结算工具将款项付给国外收款人的一种结 算方式
•接到托收指示的银行，根据所收到的金
托收方式（Collection）
融单据或商业单据取得进口商付款或承 兑汇票，或凭付款或承兑交出商业单据， 或凭其他条件交出单据的一种结算方式. 开证行根据开证申请人的申请和要求，向 受益人开立的，承诺若受益人在规定时间 内能够向指定银行提示与信用证条款相符 的单据，经银行审单相符，即可在即期、 定期或可确定的将来时间获得开证行或其 指定银行的付款
• 保障范围 （1） 只承保全部或大部分是本国制造或生产的出 口产品。 （2） 主要承保以商业信用方式出口的产品。 （3） 承保的风险，一般包括商业信用风险和政治 风险两部分。 • 种类 （1）短期保险 （2）中长期保险 • 承保出口信用保险的基本要求
• 我国的短期出口信用保险
• 短期出口信用保险单适用范围 主要包括被保险人以付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）或 赊帐（O/A）等一切商业信用为付款条件，产品全部或部分 在中国制造，信用期限不超过180天的出口合同等。 • 责任限额的规定 被保险人应就保险单适用范围内的每一买方的信用限额向保 险公司提出书面申请，经批准后的信用限额可以循环使用。 这一信用限额是保险公司对被保险人向这一买方出口货物承 担赔偿责任的最高限额。
电、信汇业务程序图
2、票汇
• 定义：汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往 来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额 等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的 一种汇付方式。 • 优缺点 优点：费用最低 缺点：收款速度最慢 • 说明 T/T，M/T，D/D均为顺汇（结算工具传送方向与资金流 动方向相同） • 票汇业务程序图
• 汇付方式的种类 1、电汇（ telegraphic transfer, T/T ） 2、信汇（mail transfer,M/T） 3、票汇（demand draft,D/D）
1、电汇与信汇
• 电汇含义 • 优缺点 优点：交款迅速 缺点：费用较高 • 信汇含义 汇出行不是使用电讯，而 是使用信汇委托书或支付 通知书，通过邮政航空信 件方式寄发给汇入行。汇 入行核对签字或印鉴后， 经审核无误后付款给收款 人。 • 优缺点 优点：费用低廉 缺点：收款人收到的时间基本当事人 委托人（principal） 托收行（remitting bank） 代收行（collecting bank） 付款人（payer） • 可能当事人 提示行（presenting bank）
托收委托书
2、跟单托收的种类
• 付款交单 D/P ( documents against payment)：卖方的 交单以买方的付款为条件，即出口人将汇票连同货运 单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货 款时才能交出货运单据。如果进口人拒付，就不能从 银行取得货运单据，也无法提取货运单据项下的货物。 （1）即期付款交单（D/P sight）：使用即期汇票，见 票即付，付款赎单 （2）远期付款交单（D/P after sight）：使用远期汇票， 到期付款，付款赎单 • 承兑交单 D/A ( documents against acceptance)：出口 人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后， 即可向银行取得全部货运单据，待汇票到期日才付款。 承兑交单只适用于远期汇票的托收。
• 思考题 • 1、3、7、10、11题 • 案例思考：某年4月9日，某托收行受理了一笔付款条件为 D/P at sight的出口托收业务，金额为USD100000.00，托收行 按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收面函一同寄给 了美国一家代收行。单据寄出后一星期委托人声称进口商要 求委托行将“D/P at sight”修改为”D/A at 60 days sight”。委 托行在强调D/A 的风险性后，委托人仍坚持要修改，最后委 托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行 发出承兑指令。当年8月2日应委托人的要求，委托行通知代 收行退回全套单据。8月19日委托行收到代收行寄回的单据， 发现3份正本提单只有两份，委托人立即通过美国有关机构 了解到，货物已经被进口商提走。此时委托行据理力争，要 求代收行要么退回全套单据，要么承兑付款，但是代收行始 终不予理睬，货款始终没有着落，而委托人又不愿意通过法 律程序解决，事隔数年，货款仍未收回。 • 从此案中应当吸取哪些教训?
• 2、适用场合：在D/P方式下，进口人为了不占用 资金或减少占用资金的时间，或者为了抓住有利 行市，不失时机地转售货物，而提前付款赎单又 有困难，希望能够在汇票到期前、或在付款以前 先行提货，就可以要求代收银行允许其借出单据。
• 3、性质：是代收银行自己向进口人提供的信用 便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行 借出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款， 代收银行应对出口人和托收银行负全部责任。
（三）托收（Collection）
• 定义： 托收是指由接到委托指示的银行办理金融 单据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承 兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。 • 分类： （1）光票托收（Clean Collection） （2）跟单托收（Documentary Collection）
（四）国际保理与出口信用保险
1、国际保理（国际保付代理）Factoring • 定义：也称出口保理或承购应收帐款业务。它是国际贸易 中在以托收、赊帐等方式结算货款的情况下，保理商向出 口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担 保、催收应收帐款、财务管理以及融通资金等的综合性财 务服务。 • 主要当事人：出口商、出口保理公司、进口商、进口保理 公司 • 特点 （1）提供百分之百的风险保障。 （2）提供综合性服务项目。 （3）提供无追索权。
顺汇和逆汇示意图
付款人 合同 结算工具 银行1 收款人
顺汇
资金
合同
银行2
付款人
收款人
结算工具
逆汇
银行1
银行2
资金
• 凭单付汇（remittance against documents） 是进口业务中为了减少预付风险可采用的 办法。进口人先通过当地银行（汇出行） 将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行 （汇入行），指示汇入行凭出口人提供的 某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。
5、托收方式性质和作用
• 性质：属商业信用。
• 作用：对进口商极为有利。进口商不需要预垫资 金，或仅需垫付较短时间的资金。如果采用D/A， 进口人还有进一步运用出口人资金的机会，或者 仅凭本身的信用进行交易而无需购货资金。能起 到调动进口人的经营积极性，提高交易商品在国 际市场上的竞争能力，从而使出口人达到扩大销 售的目的。
3、汇付性质及其使用
• 汇付的性质 商业信用性质 • 汇付的使用场合 （1）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠 用户用于赊帐交易O/A（预付货款、交货后付款 COD、随订单付现CWO）； （2）用于订金、货款尾数，以及佣金、费用等的 支付； （3）大宗交易使用分期付款或延期付款时的货款 支付。
• 出口人采用保理时应注意的问题
2、出口信用保险（Export credit insurance） • 定义：是保障因国外进口人的风险和/或政治风险而给 出口人所造成的收不到货款的损失。 • 特性：保证性、 专门性、政策性 • 我国现阶段的出口信用保险承保的范围主要向机电产 品、成套设备等技术含量较高的产品倾斜。 • 发展 1988年中国人民保险公司出口信用保险部 1994年我国出口保险业务由中国进出口银行和中国人 民保险公 司共同办理 2001年12月中国出口信用保险公司正式运营