2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点

2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师基础
试题库和答案要点
单选题（共45题）
1、()是指通过一定的标准或方法来确定所发生的经济活动是否应该或能够进行会计处理。

A.会计计量
B.会计报告
C.会计监督
D.会计确认
【答案】 D
2、众数和中位数都是用来描述平均水平的指标。

某理财规划师挑选了7只股票，其价格分别为6元、12元、15元、15.5元、17元、15元和40元，则这几只股票价格的众数为()。

A.15.5元
B.15元
C.40元
D.6元
【答案】 B
3、众数和中位数都是用来描述平均水平的指标。

某理财规划师挑选了7只股票，其价格分别为6元、12元、15元、15.5元、17元、15元和40元，则这几只股票价格的众数为()。

A.15.5元
B.15元
C.40元
D.6元
【答案】 B
4、纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月()计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。

A.工资薪金所得
B.偶然收入所得
C.其他收入所得
D.额外收入所得
【答案】 A
5、唐先生每次出差都不乘坐飞机，因为他知道飞机一旦发生风险绝无生还可能，唐先生的这种行为属于()。

A.风险自留
B.风险分散
C.风险回避
D.风险控制
【答案】 C
6、根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股东大会条件的有()。

A.董事人数不足公司章程所定人数2/3时
B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时
C.持有公司股份5%的股东请求时
D.监事会提议召开时
【答案】 C
7、证券市场线(SML)为评估投资业绩提供一个基准，它是期望收益-β系数的几何表达，所以“公平定价”的资产一定在证券市场线()。

A.上方
B.下方
C.上
D.之外
【答案】 C
8、下列关于营业税的减免政策，说法错误的是()。

A.个人转让著作权，免征营业税
B.对个人按市场价格出租的居民住房，免征营业税
C.将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税
D.个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税
【答案】 B
9、假定在接下来的一段时期内股票A和股票B同时上涨的概率是0.25。

在已经知道股票A上涨的概率是0.5的条件下，股票B上涨的概率是()。

A.0.25
B.0.3
C.0.5
D.0.75
【答案】 C
10、税收的特征中，()指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法。

A.固定性
B.强制性
C.无偿性
D.灵活性
【答案】 A
11、1投保健康险时，为防止出现()，保险人通常要求被保险人体检。

A.道德风险
B.投机风险
C.责任风险
D.逆选择
【答案】 D
12、在印花税的税目中，专利和许可证照适用()。

A.定额税率
B.比例税率
C.累进税率
D.差别税率
【答案】 A
13、政策性银行是一类重要的金融机构，目前我国共有三家政策性的银行，其中不包括( )
B.国家发展银行
C.中国进出口银行
D.中国农业发展银行
【答案】 B
14、下列关于遗嘱对遗嘱人的意义描述错误的是()。

A.是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现
B.有利于发挥家庭养老育幼的功能
C.有利于减少和预防纠纷
D.是风险最小的财产传承工具
【答案】 D
15、某公司今年发放股利1元，预计股利每年保持5%的速度稳定增长，如果投资者要求的必要回报率为10%，则该公司的股价为()元。

A.15
B.16
C.18
D.21
【答案】 D
16、政策性银行是一类重要的金融机构，目前我国共有三家政策性的银行，其中不包括( )
A.国家开发银行
B.国家发展银行
D.中国农业发展银行
【答案】 B
17、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。

A.标准差
B.期望收益率
C.方差
D.协方差
【答案】 C
18、姜先生2005年年末以银行存款偿还住房抵押贷款5266元，则这一事件对姜先生个人财务报表的影响是()。

A.净资产总额变化
B.资产和负债同时增加
C.资产总额不变，负债减少
D.资产和负债同时减少
【答案】 D
19、不动产业主为了避免自身因专业知识不足而遭受经济损失的风险，可以参加不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是()。

A.提供信用保证，实现不动产的销售
B.财产所有权与收益权分离
C.不动产信托中信托公司只是一个项目的投资者
D.不动产信托中信托标的物为不动产
【答案】 C
20、下列不属于货币政策主要工具的是()。

A.公开市场业务
B.变动税率
C.变动法定存款准备金率
D.调整再贴现率
【答案】 B
21、李先生非常关心中国的卫生健康事业，今年李先生将个人所得30万元捐献给中国红十字会。

则李先生在缴纳个人所得税时，这笔捐款可以在税前()。

A.扣除应纳税所得额一半
B.扣除应纳税所得额的30%
C.扣除应纳税所得额的40%
D.全部扣除
【答案】 D
22、不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。

对于青年家庭、中年家庭和老年家庭，理财规划的核心策略分别为()
A.进攻型防守型攻守兼备型
B.进攻型攻守兼备型防守型
C.攻守兼备型进攻型防守型
D.防守型进攻型攻守兼备型
【答案】 B
23、下列固定收益证券中，风险最低的是( )。

A.公司债券
B.企业债券
C.商业票据
D.国库券
【答案】 D
24、王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。

后王某要求张某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是()。

A.先诉抗辩权
B.不安抗辩权
C.同时履行抗辩权
D.先履行抗辩权
【答案】 C
25、消费价格指数和生产者价格指数是宏观经济学中常用的两个价格指数，下列有关这两个指数的说法错误的是( )。

A.消费者价格指数(cpi)是用来衡量城市居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的成本
B.从2001年起，我国逐月编制并公布以2000年价格水平为基期的居民消费价格定基指数
C.消费者价格指数(cpi)是反映我国通货膨胀(或紧缩)程度的主要指标
D.生产者价格指数(ppi)是用来衡量日常消费品价格变化的指数
【答案】 D
26、某企业2011年利润表显示：净利润300万元，所得税l50万元，利息费用50万元，则该企业2011年的已获利息倍数为( )。

A.6
B.7
C.8
D.10
【答案】 D
27、()不属于客户个人的资产。

A.客户一直使用的公司名下的手提电脑
B.客户贷款购买目前正处于还款期的自用住房
C.客户进行投资的金融资产
D.客户用于出租的自有住房
【答案】 A
28、萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险受益率为5%，市场有益率为12%如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。

A.高估
B.低估
C.合理
D.无法判断
【答案】 B
29、欢欢和乐乐是一对继兄弟，二人的继父母因故身亡后，二人一直相依为命，相互扶持，后来欢欢因车祸去世，对于欢欢的财产，乐乐因()享有继承权。

A.血亲关系
B.姻亲关系
C.扶养关系
D.异父异母关系
【答案】 C
30、某零息债券还剩3.5年到期，面值100元，目前市场交易价格为86元，则其到期收益率为()。

A.14%
B.16.3%
C.4.4%
D.4.66%
【答案】 C
31、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。

公司为员工代扣代缴个人所得税。

该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为()。

A.3%；0
B.3%；105
C.10%；0
D.10%；105
【答案】 D
32、行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。

A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业
B.增长型行业、周期型行业、防守型行业
C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业
D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业
【答案】 B
33、与期货相比，期权()。

A.买方只有权利而没有义务
B.卖方只有权利而没有义务
C.买方没有权利而只有义务
D.卖方既有权利又有义务
【答案】 A
34、某公司拥有一处价值100万元的商业房产。

如果以融资租赁的方式出租该房产，那么应纳房产税()元。

假设扣除比例为20%。

A.9600
B.12000
C.13200
D.96000
【答案】 A
35、某客户最终确定的资产置配方案，确定了如下组合：成长性资产：30%～50%；定息资产：50%～70%，则该客户按投资偏好分类应属于()。

A.轻度保守型
B.中立型
C.轻度进取型
D.进取型
【答案】 A
36、中国人民银行的再贷款是()的资金来源。

A.国家开发银行
B.中国进出口银行
C.中国农业银行
D.中国农业发展银行
【答案】 D
37、张某于2013年2月1日被李某打成重伤。

张某向李某提出赔偿请求的最后期限为()。

A.2013年6月1日
B.2014年6月1日
C.2015年2月1日
D.2014年2月1日
【答案】 D
38、根据我国现行法律规定，担保物权包括()。

A.抵押权、质权和典权
B.抵押权、质权和留置权
C.抵押权、质权、典权和留置权
D.抵押权、典权和留置权
【答案】 B
39、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作
A.日常生活储备
B.意外现金储备
C.家族支援现金储备
D.追加投资储备
【答案】 B
40、若投资组合的β系数为1.35，该投资组合的特雷纳指标为5%，如果投资组合的期望收益率为15%，则无风险收益率为()。

A.7.25%
B.8.25%
C.9.25%
D.10.25%
【答案】 B
41、在决定优先股的内在价值时，()相当有用。

A.二元增长模型
B.不变增长模型
C.零增长模型
D.可变增长模型
【答案】 C
42、在()，新产品和大量替代品出现，原行业的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量开始下降，厂商资金开始转移，厂商数目减少、利润下降。

A.创业阶段
B.成长阶段
C.成熟阶段
D.衰退阶段
【答案】 D
43、个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的30%的部分可以从其()中扣除。

A.应税收入
B.应纳税所得额
C.税前收入
D.税后收入
【答案】 B
44、钱老先生是一位孤寡老人，为了有人能照顾自己的晚年生活，与邻居张先生签订了遗赠抚养协议，约定张先生负责为钱老先生养老，钱老先生将价值20万元的房产赠给张先生，2009年钱老先生突发心脏病，在送往医院的途中钱老先生留下口头遗嘱，将房产赠给一位朋友，并指定两位护士为遗嘱见证人，则钱老先生去世后房产归（）。

A.朋友
B.张先生
C.国家
D.朋友、张先生平分
【答案】 B
45、再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为。

一般来说，如果央行提高再贴现率，则货币供给量()。

A.增加
B.减少
C.不确定
D.不变
【答案】 B
多选题（共20题）
1、我国的代理制度分为()。

A.指定代理
B.表见代理
C.法定代理
D.委托代理
E.转代理
【答案】 ACD
2、知识产权与物权、债权等其他民事权利相比，具有()等特征。

A.无形性
B.双重性
C.专有性
D.地域性
E.时间性
【答案】 ABCD
3、商业养老保险对于打算在社会养老保险之外为养老进行规划的个人来讲是一种明智的选择，同时国家也鼓励将商业养老保障纳入整个养老保险体系。

发展商业养老保险的意义在于()。

A.有利于完善社会保障体系
B.有效解决家庭养老风险
C.有利于优化我国金融市场结构
D.有利于减轻政府财政压力
E.弥补社会保险供给的不足
【答案】 ABCD
4、影响经济社会总需求的因素有()。

A.价格水平
B.居民收入
C.对未来的预期
D.税收
E.政府支出
【答案】 ABCD
5、()等说法是正确的。

A.个人持有或买卖有价证券的全部所得免征个人所得税
B.对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税
C.个人买卖外汇、期货，目前免征印花税
D.无息、贴息贷款合同免征印花税
E.个人出售自有住房免征营业税
【答案】 BD
6、记载资金的账簿贴花，计税依据为()的合计金额。

A.流动资产
B.流动负债
C.实收资本
D.所有者权益
E.资本公积
【答案】 C
7、GDP的计算方法通常有以下方法()。

A.生产法
B.收入法
C.成本法
D.市场价值法
E.支出法
【答案】 AB
8、下列行为属于要约邀请的是()。

A.寄送价目表
B.拍卖广告
C.招标公告
D.招股说明书
E.符合要约规定的商业广告
【答案】 ABCD
9、下列情况中，可以使用算术平均数衡量平均水平的有()。

A.统计一个班理财规划师考试专业科目的平均分
B.计算一只股票连续5年的平均收益率
C.计算一个投资组合的预期收益率
D.一组存在少量异常观测值的数据
E.计算一只股票的预期收益率
【答案】 AC
10、关于通货膨胀的说法正确的是()。

A.以实物资产保存财富的社会成员将成为受益者，而以货币形式保存财富的社会成员将因货币的贬值而成为通货膨胀的受害者
B.企业会一直因为产品价格上涨、利润增加而获益
C.名义收入的增加使纳税人所适用的边际税率提高，应纳税额的增长高于名义收入增长
D.由于物价上涨，财政分配的货币资金不足以转化为实际物资，财政分配不能在实物形态上得到最终实现
E.通货膨胀削弱了市场机制对经济的调节功能
【答案】 ACD
11、下列关于商业票据概念与性质的说法，错误的是()。

A.商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票
B.商业票据代表了发行公司应付的还债义务
C.商业票据是起源于商业信用的一种传统金融工具
D.商业票据的期限一般小于360天，贴现发行
E.商业票据反映了货币的债权债务关系和交易的内容【答案】 D
12、下列属于理财规划的程序的有()。

A.建立客户关系
B.收集客户信息
C.实施理财计划
D.持续理财服务
E.分析客户财务状况
【答案】 ABCD
13、我国目前信托公司的业务主要有()。

A.资金信托
B.动产信托
C.不动产信托
D.有价证券信托
E.办理居间、咨询、资信调查等业务
【答案】 ABCD
14、我国自行办理个人所得税申报的情况有()。

A.年所得12万元以上的
B.从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金的
C.从中国境外取得所得
D.取得应税所得，没有扣缴义务人的
E.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得【答案】 ABCD
15、影响行业兴衰的主要因素有()。

A.社会习惯的改变
B.相关行业的变动
C.政府的产业政策
D.技术进步
E.国家的政治状况
【答案】 ABCD
16、财务分析方法中百分比分析法又分为()。

A.结构百分比法
B.趋势百分比法
C.变动百分比法
D.绝对百分比法
E.因素百分比法
【答案】 AC
17、风险是指不确定性所引起的，由于对未来结果赋予期望所带来的无法实现该结果的可能性，风险的度量在理财计算中具有非常重要的地位。

下列关于风险度量的说法，正确的有()。

A.β系数可以衡量公司的特有风险
B.风险包括宏观经济风险、财务风险、人身风险等
C.对于证券投资市场而言，可以通过计算β系数来估测投资风险
D.衡量投资风险的大小，可以利用概率分析法，通过计算投资收益率的期望值及其标准差和变异系数来进行
E.对于股票投资，用方差度量风险的是单只股票或者股票组合的总体风险水平，不能区分不同风险因素对于风险的贡献程度
【答案】 BCD
18、消费支出可以进一步分为()。

A.耐用消费品支出
B.非耐用消费品支出
C.劳务支出
D.政府购买支出
E.政府转移支出
【答案】 ABC
19、货币发挥支付手段主要职能有()。

A.支付地租
B.财政支出
C.银行信贷
D.缴纳税款
E.工资发放
【答案】 ABCD
20、下列各项中，属于期间费用的有( )。

A.管理费用
B.制造费用
C.财务费用
D.营业费用
E.待摊费用
【答案】 ABC。