财务管理违规问题专项治理自查自纠报告

财务管理违规问题专项治理自查自纠报告
财务管理违规问题专项治理自查自纠报告
一、前言
自治区财务管理违规问题长期存在，严重影响了财务管理的规范性和效益性。

为了加强财务管理违规问题的整治，提高财务管理水平，特组织开展了财务管理违规问题专项治理工作，并进行了自查自纠工作。

本报告将对该专项治理自查自纠工作进行总结并提出改进意见，为进一步推进财务管理违规问题的整治提供参考。

二、自查自纠工作情况
1. 工作组成员
本次专项治理工作组由财务部门、审计部门、纪检监察部门及各相关单位的财务人员组成，共计30人。

2. 自查自纠对象
本次自查自纠对象主要包括全区各级各类财务单位及相关部门。

3. 自查自纠内容
（1）财务管理制度的存在和执行情况：对各单位的财务管理
制度进行全面检查，重点关注制度是否完善、是否存在漏洞和
执行是否到位等方面的问题。

（2）收支账簿的真实性和完整性：对各单位的收支账簿进行抽查核对，确认账簿是否真实、完整，核对是否与实际情况相符。

（3）资金使用和监督管理情况：对各单位的资金使用情况进行审查，重点查找是否存在挪用公款、滥用职权、私分公款等问题。

（4）审核和监督制度的执行情况：对各单位的审核和监督制度进行评估，重点关注是否存在制度不完善、监督不到位等问题。

4. 自查自纠方法
（1）收集材料：要求各单位提供相关财务文件和资料。

（2）开展现场检查：对各单位的财务账簿和使用情况进行实地核查。

（3）组织交流座谈会：与各单位负责人和财务人员进行面对面交流，了解他们对财务管理违规问题的认识和态度。

三、自查自纠结果
1. 财务管理制度存在问题
经过自查自纠工作，发现了一些财务管理制度存在的问题。

主要包括制度不完善、执行不到位以及制度与实际操作不符等方面的问题。

具体问题如下：
（1）部分单位的财务管理制度不完善：制度缺失或未及时调整与完善，不能满足实际需求。

（2）部分单位的财务管理制度执行不到位：对员工的培训和执行过程监督存在不足，导致制度执行效果不佳。

（3）部分单位的财务管理制度与实际操作不符：制度与实际操作存在偏差，不能体现实际需求和要求。

2. 收支账簿真实性和完整性问题
在对各单位的收支账簿进行抽查核对时，发现了一些账簿的真实性和完整性问题。

具体问题如下：
（1）个别单位存在虚假记账行为：通过虚构收入或支出、注销账目等方式，掩盖真实情况。

（2）个别单位的账簿记录不完整：未能及时、准确地记录和反映实际收支情况。

3. 资金使用和监督管理问题
在对各单位的资金使用情况进行审查时，发现了一些资金使用和监督管理问题。

具体问题如下：
（1）资金使用不规范：存在职权滥用、虚开发票、挪用公款等问题。

（2）监督管理不到位：对资金使用的监督和管理存在漏洞，无法及时发现和纠正问题。

4. 审核和监督制度执行问题
通过对各单位的审核和监督制度进行评估，发现了一些执行问题。

具体问题如下：
（1）审核制度不完善：存在审核流程不明、审批权限不清等问题。

（2）监督制度执行不到位：对财务管理的监督和检查存在不足，存在“走过场”现象。

四、存在问题分析
1. 财务管理制度存在问题的原因分析
（1）制度设计不合理：部分制度缺乏完整性和实用性，无法满足实际需求。

（2）培训和执行不到位：部分单位对相关财务制度的培训和执行监督不足，导致制度执行效果不佳。

（3）制度与实际操作不符：部分制度缺乏与实际操作的衔接，导致无法体现实际需求和要求。

2. 收支账簿真实性和完整性问题的原因分析
（1）财务人员素质不高：部分财务人员对实际操作要求不清
楚或存在不诚信行为，导致账簿存在真实性和完整性问题。

（2）内部控制不完善：部分单位缺乏有效的内部控制制度，
无法保障账簿的真实性和完整性。

3. 资金使用和监督管理问题的原因分析
（1）职权滥用现象突出：部分单位存在职权滥用的行为，导
致资金使用不规范。

（2）监督管理不到位：对于资金使用缺乏有效的监督和管理
措施，无法及时发现和纠正问题。

4. 审核和监督制度执行问题的原因分析
（1）制度设计不合理：审核制度存在流程不明、权限不清等
问题，导致执行出现问题。

（2）监督和检查不足：对财务管理的监督和检查存在不足，
无法发现问题和推动改进。

五、改进措施建议
1. 完善财务管理制度
（1）进一步完善财务管理制度，确保与实际操作相匹配。

（2）加强对制度的宣传和培训，提升财务人员的制度素养和执行能力。

2. 加强内部控制
（1）建立健全内部控制制度，确保资金使用的规范性和合法性。

（2）加大对财务人员的培训力度，提高其内部控制意识和能力。

3. 加强审核和监督工作
（1）完善审核流程和权限设置，提高审核效率和质量。

（2）加大对财务管理的监督和检查力度，及时发现和纠正问题。

（3）加强对审计部门的指导和支持，发挥审计工作的作用。

六、结语
通过本次专项治理的自查自纠工作，我们对财务管理违规问题
有了更深入的了解，并针对存在的问题提出了改进措施。

下一步，我们将按照改进措施的要求，进一步推进财务管理违规问题的整治工作，提高财务管理水平，为实现财务管理规范化、科学化和高效化做出更大的贡献。