600997开滦股份2022年经营风险报告

开滦股份2022年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
开滦股份2022年盈亏平衡点的营业收入为948,893.38万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为63.51%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过1,651,500万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，开滦股份2022年的带息负债为
546,863.56万元，实际借款利率水平为4.21%，企业的财务风险系数为1.2。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供282,291.08万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
非流动负债478,717.39 97.2 325,677.51 -31.97 259,255.41 -20.4
固定资产1,069,904.5
7 5.8 1,106,658.3
2
3.44 1,202,341.9
5
8.65
长期投资114,066.9 3.15 119,508.58 4.77 155,282.57 29.93
2、营运资本变化情况
2022年营运资本为282,291.08万元，与2021年的489,604.9万元相比有较大幅度下降，下降42.34%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来541,295.49万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2020年2021年2022年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
存货97,764.6 -9.76 124,241.92 27.08 124,005.47 -0.19 应收账款177,821.85 4.14 158,925.54 -10.63 124,594.86 -21.6 其他应收款2,560.89 -8.53 321.52 -87.45 224.47 -30.18 预付账款7,544.6 8.4 15,266.48 102.35 24,468.92 60.28 其他经营性资产11,274.7 -34.26 50,236.28 345.57 60,261.13 19.96 合计296,966.63 -2.95 348,991.73 17.52 333,554.85 -4.42
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2020年2021年2022年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款344,374.06 7.67 433,930.94 26.01 535,782.5 23.47 其他应付款5,325.28 -57.64 2,508.16 -52.9 7,627.82 204.12 预收货款21.47 -99.93 8.25 -61.57 7.43 -10 应付职工薪酬5,937.27 31.09 7,324.68 23.37 14,268.21 94.8 应付股利0 - 2,596.16 - 0 -100 应交税金15,233.73 -13.41 34,541.25 126.74 33,233.86 -3.78 其他经营性负债124,416.24 -44.16 312,038.45 150.8 283,930.51 -9.01 合计495,308.07 -18.56 792,947.89 60.09 874,850.33 10.33
4、营运资金需求的变化
2022年营运资金需求为负541,295.49万元，与2021年负443,956.16万元相比，经营活动创造的资金大幅度增加。

经营活动创造的资金随着营业收入的增长而继续增加，经营业务健康协调发展。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来541,295.49万元的资金。

而企业投融资活动又为企业提供了282,291.08万
元的流动资金，结果出现资金闲置，当期闲置支付能力823,586.57万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

但要注意防止出现资金闲置。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。