工程项目兑现审计报告

某工程项目兑现审计报告
依据企业《内部审计管理规定》对于项目兑现审计的规定，企业（分企业）审计小组依据企业（分企业）领导安排，接受ⅹⅹ项目的
申请，于 2001年 11 月 10 日至 12 日对项目各项经济技术指标达成情况进行了审计，在审计过程中我们本着脚踏实地客观公证的原则，审阅了项目承包责任状，项目承包结算书及账簿、凭据等相关资料，审
计状况以下：
一、工程基本状况
该项目由投资兴建，工程为钢筋砼修建物，建筑面积 8171.3m
2；工程从 1999 年 1 月 20 日动工至 2000 年 3 月 15 日完工，合同工程造价3,108.13 万元，实质结价3,757.57 万元，工程被评为ⅹⅹ市优秀工程，该工程我司按项目法组织施工，推行全额承包，经查核工
程优秀率、安全生产、文明施工等均达到承包责任书要求。

二、工程结算状况
1、工程结算：企业与甲方估算取费是按ⅹⅹ市二类取费下浮
9.18%，资料价差按9803 信息价调整，合同造价3,108.13
万元，结算造价3,757.57 万元。

2、分包结算：与甲方结算799.58 万元，企业与分包实质结算
701.96万元，分包差额97.61万元。

详细明细以下：
分包内容与甲方结算与分包结算分包差额
钢构造3,496,134.913,090,471.80405,663.11
防水2,435,983.992,301,581.30134,402.69
打桩2,063,736.921,627,635.40436,101.52
共计7,995,855.827,019,688.50976,167.32三、项目承包收入
依据项目承包责任书规定的项目承包范围，业主鉴定结算价为29,579,847.47元，项目上缴承包总价10%，依据以上原则计算，项目承包收入为：
29,579,847.47×(1- 10%)=26,621,862.72元。

四、项目实质成本
从1999 年项目建账至2000 年项目财务账面反应实质成本22,013,997.16元；经审查项目有以下花费应调整：
加：在企业财务账面反应未列入项目成本花费
暂时设备费413,541.42
1999年 6 月转字 33#运费25,000.00
1999年 12 月转字 14#台班费1,200.00
2000年 2 月转字 2#运费4,860.00
2000年 3 月现字 7#电话费368.07
2000年 3 月银字 25#钢窗13,462.89
2000年 5月银字 15#卷闸门32,041.00
2000年 6月银 12#铝合金18,266.06
2000年 6月银 16#钢爬梯4,158.39
2000年 7月银 16#钢构造97,059.02
2000年 11月现字 18#资料费822.00
2000年 11月现 25#维修资料费3,450.00
2000年 11月现 32#垃圾运费510.00
2000年 11月转字 2# 资料查验费3,618.00
2000年 11 月转字 3# 机械台班费2,740.00
2000年 12月现字 13#薪资1,424.00
2000年 12月现字 15#薪资1,680.00
2000年 12月转字 3# 维修资料费2,070.00
2001年 1 月现字 11#钢材节俭奖32,400.00
2001年 1月银字 18#维修1,512.00
2001年 1月银字 11#卷闸门13,454.00
2001年 1月银字 19#钢构造48,999.00
2001年 2月转字 10#维修107.00
2001年 10月银字 13#水电费50,251.27
周转资料报废66,850.00
小计839,844.12
减：在企业财务账面反应未冲减项目成本花费
2000 年 12月转字 4# 调出资料90,437.40
2000 年 12月转字 27#调出资料2,830.22
经分企业领导赞同减免报废周转资料33,425.00
小计126,692.62
调整后项目实质成本共计22,727,148.66
五、项目兑现奖罚
1、依据项目承包责任状第六条（二）、1、6规定，项目月度提
成奖按成本降低额的30%提取，工程完工结算后的提成奖余
额经分企业领导审批后，由项目一次性控制发放，即：
3,894,714.06×30%=1,168,414.21
累计已发月度提成奖312,566.00
应补发月度奖 855,848.21
补发月奖后项目成本降低3,038,865.84
2、依据项目承包责任状第六条（一）、2点，项目可获超成本降
低部份 10%—— 25%奖赏，经分企业领导赞同按 10%奖赏，
即：
(3,038,865.84-26,621,862.×723%)×10%
=224,020.99
3、依据项目承包责任奖第五条（六），薪资含量按工程总造价
的 10%控制，项目实质含量为：
(6,387,059.00-2,259,378.00)÷29,579,847.47 =13.95%
(此中：民建队管理费2,259,378.00)
4、依据项目承包责任状第六条（一）、10点，薪资含量每升
0.5%，扣减奖金额的5%，即：
224,020.99×(13.95%-10%)×2×5=88,488.29
5、项目应扣减预发效益奖22,874.00
6、项目兑现奖总数为：
855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00
=968,506.91
经查核项目各项经济技术指标达到承包责任状要求，赞同退还抵押金。

请领导批改：
分企业审计小组
审计人员：
项目经理：
二 00 一年十一月二十三日。