银行从业-流动性风险监测与报告

第46讲流动性风险监测与报告
第三节流动性风险监测与报告
一、流动性风险限额监测★★
（一）限额的作用
1.设定限额是流动性风险管理必不可少的环节
2.风险限额起着三个作用
•控制最高风险水平
•提供风险参考基准
•满足监管要求
应用分析
【真题演练·单选】以下不属于风险限额作用的是（ ）。

A．控制最高风险水平
B．降低流动性风险
C．提供风险参考基准
D．满足监管要求
【答案】B
【解析】风险限额起着三个作用：控制最高风险水平、提供风险参考基准和满足监管要求。

•风险限额确保风险带来的损失不会超过银行的承受能力，为银行管理提供不能逾越的底线
•当银行风险水平过高的时候，银行不再需要为是否采取管理行动进行争论，使采取行动的流程将更加快捷
•限额为决策制定者和风险管理者提供风险参考基准
•通过与限额水平的比较，董事、高级管理人员和风险管理人员可以确定当前风险与既定的边界差距，以促进监督和控制
•设立风险限额也是各国监管机构的要求
应用分析
【真题演练·多选】通过与限额水平的比较，（　）可以确定当前风险与既定的边界差距，以促进监督和控制。

A．董事
B．监事
C．高级管理人员
D．风险管理人员
E．业务部门人员
【答案】ACD
【解析】通过与限额水平的比较，董事、高级管理人员和风险管理人员可以确定当前风险与既定的边界差距，以促进监督和控制。

（二）建立限额体系：指标与阈值
1.建立限额体系包括两个工作：选择用于限额的计量指标；确定指标的阔值作为限额。

2.为了应对短期潜在的流动性压力，银行可以设定LCR 限额、最低流动性缓冲限额或者压力测试生存期
限额；
压力测试生存期限额3.为了应对中长期的结构性风险，银行可以设定贷存比、 NSFR、融资集中度、期限错配等限额。

应用分析
【真题演练·单选】为了应对短期潜在的流动性压力，银行可以设定的限额不包括（　）。

A．LCR限额
B．最低流动性缓冲限额
C．市场限额
D．压力测试生存期限额
【答案】C
【解析】为了应对短期潜在的流动性压力，银行可以设定LCR限额、最低流动性缓冲限额或者压力测试生存期限额。

4.设立流动性风险指标的阈值作为限额时，通常考虑以下七个因素
（1）银行
银行的风险容忍度与风险偏好
的风险容忍度与风险偏好。

银行的风险容忍度从最根本上决定银行的限额体系
（2）银行
银行对风险的缓释能力
对风险的缓释能力。

资本充足的银行可以承受较大的风险暴露
（3）银行
银行的盈利能力和风险回报率
的盈利能力和风险回报率。

当银行盈利能力强，扣除风险后的回报水平高的时候，银行可以适度承担风险去为股东创造价值
（4）流动性
流动性风险的可能性与预期
风险的可能性与预期。

银行的规模和复杂度决定了银行潜在流动性风险的大小
（5）对取得流动性能力的预期
（6）其他
其他非流动性的风险暴露
非流动性的风险暴露
（7）过往
过往的业务量和风险水平
的业务量和风险水平
应用分析
【真题演练·多选】一般来说，设立流动性风险指标的阈值作为限额时，通常考虑的因素有（ ）。

A．银行的风险容忍度与风险偏好
B．银行对风险的缓释能力
C．过往的业务量和风险水平
D．流动性风险的可能性与预期
E．对取得流动性能力的预期
【答案】ABCDE
【解析】一般来说，设立流动性风险指标的阈值作为限额时，通常考虑以下七个因素：（1）银行的风险容忍度与风险偏好；（2）银行对风险的缓释能力；（3）银行的盈利能力和风险回报率；（4）流动性风险的可能性与预期；（5）对取得流动性能力的预期；（6）其他非流动性的风险暴露；（7）过往的业务量和风险水平。

表7-6 中国流动性风险监管指标或监测指标
指标定义限额值
存贷比贷款余额占存款余额的比例不大于75%
流动性比例流动性资产余额比流动性负债余额不小于25%
流动性覆益率优质流动性资产占未来一个月净流出资金的比例不小于100%
净稳定资金比例可用稳定资金除以业务所需稳定资金的比值不小于100%
流动性缺口率流动性缺口除以90天内到期的表内外资产不小于-10%
核心负债比核心负债期末余额除以总负债期末余额。

其中核心负债是指距到期日三个月
以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%
不小于60%
压力测试商业银行的压力测试结果可保证其最短生存期不低于一个月最短生存期30天
应用分析
【真题演练·多选】下列关于我国商业银行流动性监管主要指标的描述，正确的有（ ）。

A．商业银行的流动性覆盖率不低于150%
B．商业银行的净稳定资金比例不低于100%
C．商业银行的流动性比例不低于25%
D．商业银行的核心存款比不低于25%
E．商业银行的贷存比不高于75%
【答案】BCE
【解析】A项，商业银行的流动性覆盖率不低于100%；D项，监管部门并未对商业银行的核心存款比提出要求。

（三）建立限额管控流程
1.限额设立
•限额需要得到银行各部门的严格遵守。

限额的设立也应得到银行各部门的高度认同。

限额设立的要点是明确限额由谁设立，由谁审批
2.限额调整
•原则上，限额体系和限额值设定后不随意修改。

在特殊情景下，例如外部环境剧烈变化，系统性或政策性风险发生，银行需要对限额值进行调整
3.限额监测
•限额监测就是指定明确的监测部门，按确定的频率对不同限额指标进行计量和汇报。

监测结果汇报给资产负债管理委员会和董事会风险管理委员会
4.超限额管理
•风险指标超限的时候，银行应立刻采取清晰有力的行动，以树立“限额必须严格遵守”的原则
二、市场流动性风险监测★
市场上可得的流动性监测指标很多，基本可以分为三类
1.市场整体的信息。

•包括各主要市场的当前发展状况及发展趋势信息，并考虑其对金融行业和特定银行可能造成的潜在影响。

•有价值的市场监测信息包括但不限于：股票价格（包括股市整体表现以及与被监管银行业务有关的各个领域的次级指数），债券市场（货币市场、中期票据、长期债务、衍生工具、政府债券市场、信用违约价差指数等），外汇市场，商品市场，以及与特定产品挂钩的指数，如某些证券化产品指数。

应用分析
【真题演练·单选】有价值的市场监测信息不包括（ ）。

A．股票价格
B．金融市场
C．债券市场
D．外汇市场
【答案】B
【解析】有价值的市场监测信息包括但不限于：股票价格（包括股市整体表现以及与被监管银行业务有关的各个领域的次级指数），债券市场（货币市场、中期票据、长期债务、衍生工具、政府债券市场、信用违约价差指数等），外汇市场，商品市场，以及与特定产品挂钩的指数，如某些证券化产品指数。

2.金融行业的信息。

为跟踪确认整个金融行业是与整体市场同步发展，还是处于困境，需监测的信息包括整个金融行业以及特定金融领域的权益和债券市场信息
3.特定银行的信息。

为监测市场是否对某一特定机构失去信心，或己认识到某一机构的风险，应在二级市场上收集有关股票价格、信
用违约掉期价差、货币市场交易价格、各种期限融资的展期和价格情况、银行债券和银行次级债务的利率等信息。

应用分析
【真题演练·多选】为监测市场是否对某一特定机构失去信心，或已认识到某一机构的风险，应在二级市场上收集（ ）等信息。

A．信用违约掉期价差
B．货币市场交易价格
C．各种期限融资的展期和价格情况
D．有关股票价格
E．银行债券和银行次级债务的利率
【答案】ABCDE
【解析】为监测市场是否对某一特定机构失去信心，或已认识到某一机构的风险，应在二级市场上收集有关股票价格、信用违约掉期价差、货币市场交易价格、各种期限融资的展期和价格情况、银行债券和银行次级债务的利率等信息。

【真题演练·单选】市场上可得到的流动性监测指标类别不包括（ ）。

A．市场整体的信息
B．金融行业的信息
C．所有银行的信息
D．特定银行的信息
【答案】C
【解析】市场上可得的流动性监测指标很多，基本可以分为三类。

一是市场整体的信息、二是金融行业的信息、三是特定银行的信息。

三、流动性风险预警与报告★
（一）流动性风险预警
•流动性风险在发生之前，商业银行通常会表现为各种内、外部指标/信号的明显变化，随时关注并监测这些预警信号的变化和发展趋势，有助于商业银行及早发现并纠正导致流动性风险的错误行为/交易，适时采取正确的风险控制方法
•考虑到短期流动性风险、中长期结构性风险和其他风险转化问题，商业银行至少应建立短期风险预警和中长期风险预警两类预警机制，其中中长期预警机制为两级，短期预警机制为三级
商业银行短期流动性风险三级预警信号包括：
①本外币备付率连续一周低于1%；
②存款短时间内持续大幅下降超过存款总规模的20%；
③市场出现恐慌性挤兑；
④一周到期现金流不足存款总额的1%；
⑤市场融资能力下降，出现支付危机。

应用分析
【真题演练·多选】下列可被认为是商业银行短期流动性风险三级预警信号的有（ ）。

A．本外币备付率连续一周低于1%
B．存款短时间内持续大幅下降超过存款总规模的20%
C．本外币超额准备金率连续一周低于1.5%
D．市场出现恐慌性挤兑
E．市场融资能力下降，出现支付危机
【答案】ABDE
【解析】商业银行短期流动性风险三级预警信号包括：①本外币备付率连续一周低于1%；②存款短时间内持续大幅下降超过存款总规模的20%；③市场出现恐慌性挤兑；④一周到期现金流不足存款总额的1%；⑤市场融资能力下
降，出现支付危机。

C项属于商业银行短期流动性风险二级预警信号。

（二）流动性风险报告
1.风险报告需要将复杂的风险管理信息，以清晰有力的方式传递给银行各种类型和层次的管理机构，以协助风险管理信息的交流
2.建立流动性风险管理报告体系的核心问题是”我们应该让哪些人，在什么时间，知道什么信息”因此流动性风险报告应该按照层次进行划分。

3.一些市场流动性指标监测和超额备付率这样的日常流动性风险水平指标可以按日报告。

一些复杂的、关注中长期的指标，例如贷存比、净稳定融资比率可以使用月度报告。

应用分析
【真题演练·多选】流动性风险报告的说法正确的是（ ）。

A．流动性风险报告应该按照层次进行划分
B．流动性风险管理报告体系的核心问题是，“我们应该让哪些人，在什么时间，知道什么信息”
C．日常流动性风险水平指标可以按周报告
D．日常流动性风险水平指标可以按日报告
E．一些复杂的、关注中长期的指标可以使用月度报告
【答案】ABDE
【解析】建立流动性风险管理报告体系的核心问题是，“我们应该让哪些人，在什么时间，知道什么信息”，因此，流动性风险报告应该按照层次进行划分。

一些市场流动性指标监测和超额备付率这样的日常流动性风险水平指标可以按日报告。

一些复杂的、关注中长期的指标，例如贷存比、净稳定融资比例可以使用月度报告。

本节小结。