加工贸易银行保证金台账制度范文（3篇）

加工贸易银行保证金台账制度范文
一、目的与依据
为加强加工贸易银行业务的管理，规范保证金管理，提高资金使用效率，制定本制度。

本制度依据《中华人民共和国加工贸易银行条例》及相关法律法规。

二、适用范围
本制度适用于加工贸易银行内外的所有保证金管理工作。

三、保证金的定义与管理
1. 保证金：指客户在办理加工贸易银行业务时提供的用于冻结的资金。

2. 保证金管理原则：
（1）合规性原则：严格遵守国家法律法规和监管要求，确保保证金的安全性。

（2）风险控制原则：合理评估客户信用风险，并采取相应的风险控制措施。

（3）划分透明原则：明确保证金的划分标准和划分流程，确保划分公平合理。

（4）信息管理原则：加强对客户保证金信息的管理，确保数据的准确性和安全性。

3. 保证金划分：
（1）按业务种类划分：将保证金按照加工贸易银行提供的业务种类进行划分。

（2）按客户划分：将保证金按照客户名义进行划分。

（3）按合同划分：将保证金按照加工贸易合同进行划分。

4. 保证金台账：
（1）保证金台账应详细记录每个保证金的金额、划分方式、划分标准、划分流程等信息。

（2）保证金台账应定期更新，并备有相关支持文件和资料。

（3）保证金台账应由专人负责管理，确保数据的准确性和安全性。

（4）保证金台账应与其他业务台账相互协调，确保相关信息的一致性和完整性。

5. 保证金冻结：
（1）保证金冻结应按照加工贸易银行的相关规定进行操作，并及时更新保证金台账。

（2）保证金冻结应在客户提出解冻申请或业务结算完成后及时解冻。

（3）保证金冻结期限应根据业务需要和客户信用情况进行合理衡量。

（4）保证金冻结期限到期前，应及时与客户进行沟通，确定后续操作计划。

四、监督与检查
加工贸易银行应建立相应的监督与检查机制，确保本制度的执行效果。

1. 内部监督与检查：加工贸易银行应组织内部部门或专门机构进行定期或不定期的保证金管理工作的监督与检查，发现问题及时整改。

2. 外部监督与检查：加工贸易银行应配合相关监管机构进行保证金管理工作的监督与检查，及时提供相关资料和信息。

五、责任与处罚
对于违反本制度，未按规定操作或存在其他违纪违法行为的人员，将根据加工贸易银行的规定进行相应的责任追究和处罚。

六、附则
本制度的解释权归加工贸易银行所有，并于发布之日起执行。

如有需要，本制度可进行适时修订和补充。

以上是一份加工贸易银行保证金台账制度的范文，可供参考和借鉴。

具体的制度内容和要求应根据加工贸易银行自身的实际情况进行调整和完善。

加工贸易银行保证金台账制度范文（2）
一、定义
加工贸易银行保证金台账制度是指加工贸易企业凭海关核准的加工贸易货物备案手续，按合同备案料件金额向指定银行申请设立加工贸易进口料件保证金台账，加工成品在规定的加工期限内全部出口，经海关核销后，由银行核销保证金台账的制度。

二、管理规定和操作要求
(一)台账开设
1.加工贸易经营企业向加工企业所在地主管海关申请办理加工贸易货物备案手续。

2.符合加工贸易货物备案要求的，海关按备案料件金额签发《银行保证金台账开设联系单》(以下简称《开设联系单》)，交经营企业向主管海关所在地中国银行申请办理保证金台账设立手续。

企业可以现金、保付保函等多种形式缴纳台账保证金。

3.银行根据海关签发的《开设联系单》为经营加工贸易单位开设保证金台账，签发《银行保证金台账登记通知单》
4.经营企业凭银行签发的《银行保证金台账登记通知单》向主管海关办理加工贸易货物备案手续。

(二)台账变更
1.当加工贸易合同发生变更时，经营企业向主管海关提出变更申请。

2.经主管海关审核可以办理合同变更手续的，签发《银行保证金台账变更联系单》，交经营企业前往指定银行办理台账变更手续。

3.经营企业前往指定银行办理保证金台账手续。

银行审核有个资料后，根据情况签发《银行保证金台账变更通知单》。

如涉及增加台账保证金的，企业应予以补交，但合同变更后减少的台账保证金暂不退换，待合同结案后予以退还。

4.经营企业凭银行签发的《银行保证金台账变更通知单》到海关办理加工贸易合同变更手续。

(三)台账核销
1.加工贸易合同执行完毕后，经营企业向主管海关提出核销申请。

2.经主管海关审核可以核销结案的，主管海关签发《银行保证金台账核销联系单》，交由企业前往指定银行办理台账核销手续。

3.银行凭海关签发的《银行保证金台账核销联系单》办理台账核销手续，签发《银行保证金台账变更通知单》。

需办理台账保证金的退还手续的，银行按活期存款利率计付利息。

在合同规定的加工期限内未能出口或批准转内销的，海关通知银行将保证金转为税款，并由企业支付缓税利息。

4.企业凭银行签发的《银行保证金台账变更通知单》到海关办理加工贸易合同核销结案手续。

(四)保证金台账的分类管理海关审批加工贸易合同，按企业适用的管理类别实施管理。

如加工贸易经营企业与加工企业管理类别不一致时，以a、b、c、d为顺序，海关按较后的企业管理类别实施相应的监管措施。

1.以下情况不纳入保证金台账制度管理
(1)经营企业从事非限制类商品加工贸易业务的，海关评定适用aa类管理的加工贸易企业；
(2)经营企业从事非限制类商品加工贸易业务的，海关评定适用a 类管理的加工贸易企业，且符合下列条件之一的：
①实行海关派员驻厂监管或与主管海关实行计算机联网管理的保税工厂；
②从事飞机、船舶等特殊行业加工贸易的企业的；
③企业年进出口总额____万美元(自营生产型企业出口额____万美元)及以上，或年加工贸易出口额____万美元及以上的企业。

(3)保税区、出口加工区等海关特殊监管区域内企业开展加工贸易不纳入保证金台账制度管理。

(4)对金额在____美元以下(含____美元，金额以海关核定为准)的加工贸易合同，如由a类或b类企业经营，进口料件无论是否涉及限制类商品，均不纳入保证金台账制度管理。

(5)外商提供的进口辅料品种在规定的____种范围内，且金额在____美元及以下的。

2.保证金台账“空转”
保证金台账“空转”是指加工贸易企业在中国银行开设保证金台账，但并不向银行交付保证金的台账运作方式。

(1)经营企业及其加工企业同时属中西部地区的，按加工贸易企业分类标准已评定为a、b类的企业，除前述不纳入保证金台账制定管理的几种情况外，加工限制或允许类商品均适用保证金台账“空转”的运作方式；
(2)经营企业及其加工企业同时属东部地区的，按加工贸易企业分类标准已评定为a、b类的企业，加工允许类商品的。

3.保证金台账“实转”
保证金台账的“实转”是指企业在设立保证金台账时，海关对其加工贸易进口料件收取应征进口关税及增值税等值或____%的保证金或由中国银行出具保函，企业在规定时限内出口，并办理核销后，中国银行凭海关开具的台账核销通知单退还保证金(并按活期存款利率计付利息)或核销保函，对在合同规定的加工期限内未能出口或经批准转内销的，海关应及时通知中国银行将保证金及利息转为税款和缓税利息。

以下情况实行保证金台账“实转”：
(1)经营企业及其加工企业同时属于东部地区的a(包括aa)类和b 类涉及限制类商品备案；
(2)“c”类企业，不论加工限制类还是允许类的商品，不论合同金额大小，均实行“实转”。

加工贸易银行保证金台账制度范文（3）
一、目的与依据
为了规范加工贸易银行保证金的管理，保护银行资金安全，提高加工贸易银行保证金的使用效益，制定本制度。

本制度的依据主要包括《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《加工贸易银行管理办法》等相关法律法规。

同时参考国内外相关银行及国际贸易全球标准，结合加工贸易银行实际情况制定。

二、适用范围
本制度适用于加工贸易银行在开展加工贸易业务过程中保证金的管理。

三、保证金缴纳与退还
1. 保证金缴纳
(1) 所有参与加工贸易业务的客户，应按照约定的合同、协议或规定，向银行缴纳一定金额的保证金。

(2) 客户缴纳保证金应按照约定的时间和方式进行，包括现金、存款、票据等形式。

(3) 客户缴纳保证金后，银行应及时核对并办理相关手续，将保证金存入专用账户，并开具相应的收据。

2. 保证金退还
(1) 在相关加工贸易业务完成后，根据合同、协议或规定，客户可以申请保证金的退还。

(2) 客户申请退还保证金应提供相应的证明文件，包括交货凭证、结算单据等。

(3) 银行收到客户的退还申请后，应及时核对相关资料，并按照约定的时间和方式办理退还手续。

四、保证金计息与管理
1. 保证金计息
(1) 保证金根据客户的要求可以计息，计息期限和利率由双方协商确定。

(2) 计息的保证金应及时转入专用账户，并按照约定的时间和方式进行结息。

2. 保证金管理
(1) 银行应设立专门的保证金管理部门，负责保证金的日常管理工作。

(2) 保证金的专用账户应单独设置，用于存放保证金和计息。

(3) 银行应定期对保证金进行核对和复核，确保保证金的安全和准确性。

五、保证金查账与监管
1. 银行内部查账
(1) 银行应定期对保证金账户进行自查和复核，确保账户余额的准确性和完整性。

(2) 银行内部各部门应按照规定的权限和程序，对保证金的使用和归还进行审计和跟踪。

2. 外部监管
(1) 银行应配合有关部门进行加工贸易业务的相关查账和监管工作。

(2) 银行应及时提供与加工贸易业务相关的保证金账户信息和资料。

(3) 银行应配合有关部门对加工贸易业务的保证金管理进行检查和审计。

六、制度执行与违规处理
1. 制度执行
(1) 银行内部各部门应严格按照本制度执行，确保保证金的管理和使用符合规定。

(2) 银行应定期对本制度进行审查和修订，及时解决实际操作中遇到的问题。

2. 违规处理
(1) 对于违反本制度的行为，银行应按照相关规定进行处理，包括警告、罚款、解除合同等。

(2) 对于涉嫌违法犯罪的行为，银行应及时报案并配合有关部门进行调查和处理。

七、附则
本制度自颁布之日起施行，如有需要，可以根据实际情况进行修订。