2023年理财规划师之二级理财规划师高分通关题库A4可打印版

2023年理财规划师之二级理财规划师高分通关题库
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单选题（共50题）
1、某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为()。

A.3.5%
B.10.7%
C.12.5%
D.13.1%
【答案】 A
2、某市保险公司甲营销员，2012年9月取得佣金收入10000元，则劳务报酬部分收入为()元，对其扣除实际缴纳的营业税金及附加后，依照规定计算征收个人所得税。

A.10000
B.4000
C.5000
D.6000
【答案】 D
3、赵先生是一名出租车司机，出租车属他个人所有，且一直挂靠在一家出租汽车公司，赵先生每年要向挂靠单位缴纳一定的管理费。

因此，赵先生从事客运取得的收入应按照()项目计征个人所得税。

A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.个体工商户的生产、经营所得
D.特许权使用费所得
【答案】 C
4、理财规划合同中，说明签约的原因、条件和目的的条款是（）。

A.当事人条款
B.鉴于条款
C.违约责任
D.解决争议条款
【答案】 B
5、一个征税对象同时适用几个等级税率形式的是()。

A.定额税率
B.比例税率
C.超额累进税率
D.全额累进税率
【答案】 C
6、以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。

A.资本公积
B.资本利得
C.当期损益
D.盈余公积
【答案】 C
7、股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么()。

A.股票X的变异程度大于股票Y上午变异程度
B.股票X的变异程度小于股票Y上午变异程度
C.股票X的变异程度等于股票Y上午变异程度
D.无法确定两只股票变异程度的大小
【答案】 A
8、丁丁今年12岁。

他所在的初中最近流行PS3游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。

于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。

则下列说法中正确的是()。

A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力
B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的
C.本合同有效，因为丁丁12岁了
D.本合同效力未定，需要追认
【答案】 D
9、下列客户收入中波动性最大的是()。

A.工资收入
B.养老金
C.年金收入
D.投资收入
【答案】 D
10、中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，以下不以属于银行的中间业务的是( C )。

A.汇兑
B.代理
C.发行商业票据
D.代客买卖
【答案】 C
11、公司成立日期为()。

A.申请设立登记的日期
B.营业执照签发日期
C.订立公司章程日期
D.全部出资日期
【答案】 B
12、理财规划须关注基金市场，在评价基金业绩的指标中，()是指在一段评价期内基金投资组合的平均超额收益率超过无风险收益率部分与该基金的收益率的标准差之比。

A.夏普指数
B.詹森指数
C.特雷纳指数
D.晨星指数
【答案】 A
13、作为企业高管的王先生，外出办公、旅游从不坐飞机，因为他认为乘坐飞机发生风险的损失较大，王先生处理风险的方式属于()。

A.风险回避
B.损失控制
C.风险自留
D.风险分散
【答案】 A
14、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。

对该资源的预期会给企业带来经济利益。

下列项目中，符合资产定义的是( )。

A.企业可能胜诉案件中，有希望获得赔偿的部分
B.购入的某项专利权
C.待处理财产损失
D.企业计划下个月购买的一台大型计算机
【答案】 B
15、某投资者投资10000元于一项期限为3年、年息8%的债券（按年计息），按复利计算该项投资的终值为()元。

A.12597.12
B.12400
C.10800
D.13310
【答案】 A
16、982年作为基年，某国1997年的名义GDP为300亿元，1997年的实际GDP 为260亿元，则从1982年到1997年该国价格水平上涨了( )。

A.15.3%
B.14.6%
C.15.8%
D.16.3%
【答案】 A
17、根据劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人。

确定受托人应当签订书面合同，合同一方为()，另一方为受托人。

A.企业
B.企业年金理事会
C.企业年金管理人
D.企业工会主席
【答案】 A
18、高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6%，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。

A.78880
B.81940
C.86680
D.79085
【答案】 D
19、退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。

其中，保障退休后生活的第四道“防线”应当是()。

A.国家的社会保险制度
B.企业年金收入
C.商业性养老保险
D.个人储备的退休养老基金
【答案】 D
20、打靶3发，事件Ai表示“击中i发”，i=0，1，2，3。

那么事件
A1UA2UA3表示()。

A.全部击中
B.至少有击中一发
C.必然击中
D.击中3发
【答案】 B
21、下列关于监护的说法，错误的是()。

A.关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人，应该严格按照法律的规定，当事人之间不可以变更
B.监护人的在先顺序人为二人以上时，既可全体同做监护人，也可依其协议只由部分人做监护人
C.对未成年人的监护既包括人身监护也包括财产监护
D.监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产
【答案】 A
22、关注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示()。

A.保持适当的距离
B.采取一种开放的姿势
C.向客户倾斜
D.保持眼神的交流
【答案】 A
23、某服装厂与某纺织厂签订了一份购销合同，约定纺织厂向服装厂供给纯毛衣料100万米，按纺织厂提供的样品交货。

纺织厂交货经服装厂验收后，服装厂即将衣料加工成衣服销售。

后购买衣服的消费者反映衣料的质量有问题。

经过检验，纺织厂提供的样品是含有80%涤纶的衣料，纺织厂亦是按照该样品向服装厂交货。

本案为()。

A.重大误解
B.民事欺诈
C.违约行为
D.侵权行为
【答案】 A
24、下列关于通货膨胀的说法不正确的是()。

A.流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生
B.通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值
C.通货膨胀的度量通常使用价格指数
D.通货膨胀对经济发展没有任何益处
【答案】 D
25、下列不属于医疗费用保险的是()。

A.住院费用保险
B.外科手术费用保险
C.职业责任保险
D.专业护理费用保险
【答案】 C
26、现金规划的核心是()。

A.提高资产的流动性
B.建立应急基金
C.提高资产的收益
D.降低风险损失
【答案】 B
27、中国个人所得税法按照国际通常做法，将纳税人依据()标准，判定为居民或非居民。

A.居所
B.收入
C.国籍
D.住所和居住时间
【答案】 D
28、()是指会计工作所有核算和监督的内容。

A.会计对象
B.会计要素
C.会计等式
D.会计核算
【答案】 A
29、关于无权代理，()的说法错误。

A.根本未经授权的代理是无权代理
B.无权代理并不当然无效
C.表见代理发生无权代理的后果
D.代理权的代理中超越部分为无权代理
【答案】 C
30、某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为()元。

A.671561
B.564100
C.871600
D.610500
【答案】 A
31、整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期支取本金，到期支取利息的定期储蓄。

该储蓄产品适合()的客户。

A.有存款在一定时期内不需要动用，只需定期支取利息作为生活零用
B.将闲置资金转为定期存款，当活期账户因消费或取现不足时需要将定期存款自动转为活期存款
C.有整笔较大款项收入且需在一定时期内分期陆续支取使用
D.有整笔较大款项收入且需在一定时期内全额支取使用
【答案】 C
32、从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品应该计入()处理。

A.存货投资
B.固定资产投资
C.消费支出
D.政府购买
【答案】 A
33、财务分析的比较分析法不包括()。

A.趋势分析
B.差异分析
C.横向比较
D.期望比较
【答案】 D
34、小李计划进行住房公积金贷款，他了解到住房公积金贷款可以享受较低的贷款利率，因此是在客户理财过程中需要尽量加以利用的必要工具，而各地住房公积金管理中心制定的贷款期限则有不同，一般来说，最长不得超过()。

A.20年
B.25年
D.房屋剩余使用寿命
【答案】 C
35、在一个成熟的证券市场中，上市公司总是在股票价值与市场价格（）时，实施增发计划，而在股票价值被市场价格（）时实施回购计划。

A.相当或被高估；低估
B.完全相同；低估
C.相当或被低估；高估
D.完全相同；高估
【答案】 A
36、下列关于责任保险的说法正确的是( )。

A.属于狭义的财产保险范畴
B.以合同的权利人和义务人约定的经济信用为保险标的
C.以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为保险标的
D.责任保险巾的责任指侵权责任
【答案】 C
37、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定符合条件的小型微利企业，企业所得税按()的税率征税。

A.15%
B.25%
C.33%
【答案】 D
38、人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。

下列关于各种适用形式的优缺点叙述不正确的一项是()。

A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由专业的受托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，以及省去逐期缴纳保险费的繁琐手续
B.以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于：保险金作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人依照委托人的意思享受信托利益
C.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺点包括：其一，信托委托人必须有财产可供信托；其二，保险受益人必须有能力管理保险金
D.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产方式最大的好处在于信托财产一旦委托给受托人后，依照其独立性特征，无论是投保人的债权人或是任何人，都不能再对信托财产强制执行
【答案】 C
39、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列( )。

A.蓝筹股
B.潜力股
C.绩优股
D.垃圾股
【答案】 B
40、个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担清偿责任，但债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。

B.2
C.5
D.10
【答案】 C
41、当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场()。

A.上涨
B.下跌
C.不变
D.不确定
【答案】 A
42、风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失，()将直接导致风险损失的发生。

A.风险因素
B.风险事故
C.风险载体
D.以上都对
【答案】 B
43、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列哪一项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值( )。

A.现金规划
B.风险管理与保险规划
C.投资规划
D.财产分配与传承规划
【答案】 C
44、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为()年。

A.1
B.2
C.3
D.4
【答案】 D
45、企业发生的下列行为中，应该视同销售征收增值税的是()。

A.医务室购买药品用于职工医疗
B.购买餐具给职工食堂使用
C.购买建筑材料用于在建工程
D.将自产的货物用于馈赠
【答案】 D
46、购房除了房贷本身之外，还需要缴纳契税、印花税、房屋买卖手续费、公证费、律师费等各种费用，按揭购房还需要承担按揭保险费等等。

其中()是贷款费中额度最大的一笔费用。

A.契税
B.房屋买卖手续费
C.保险费
D.公证费
【答案】 C
47、会导致总需求曲线向右上方移动的是(）。

A.消费者需求减少
B.货币供给增加
C.利率增加
D.政府购买减少
【答案】 B
48、：冯先生与冯女士1988年结婚，婚后有一子冯宁，一女冯玉。

1992年冯先生因意外去世，留下5万元遗产。

1995年，冯女士带着两年孩子改嫁给赵先生。

结婚初期二人感情融洽，对孩子视如已出，并出资10万元与朋友同共经营了一家公司，占有50%的股份。

1998年冯先生的父亲去世，留有遗产6万元，并留下自遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，冯先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。

2000年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2001年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值30万元的房产。

2005年赵先生的父亲去世，留有遗产40万元，在遗产分割前赵先生也因意外去世，赵先生的公司价值100万元，其他家庭财产80万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。

A.0
B.1
C.2
D.3
【答案】 B
49、以下不属于个人财务安全衡量标准的是
A.是否有稳定充足收入
B.是否购买适当保险
C.是否享受社会保障
D.是否有遗嘱准备
【答案】 D
50、在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定，其中，环境需求的决定因素主要是（）。

A.家庭人口
B.生活品质
C.购房年龄
D.居住年数
【答案】 B
多选题（共20题）
1、目前，我国的税收分别由财政、税务、海关等系统负责征收管理。

其中国家税务局系统负责征收的税种包括()。

A.各保险公司总公司集中缴纳的营业税
B.城市维护建设税
C.车辆购置税
D.中央企业缴纳的所得税
E.股份制企业缴纳的所得税
【答案】 ABCD
2、会计报表体系主要由()构成。

A.资产负债表
C.现金流量表
D.会计报表附注
E.财务状况说明书
【答案】 ABC
3、公讧员办理公证事务应遵循的原则包括()。

A.真实、合法原则
B.法定与自愿相结合的原则
C.回避原则
D.保密原则
E.文件保管原则
【答案】 ABCD
4、财务分析的基本方法主要有()。

A.比较分析法
B.百分比分析法
C.比率分析法
D.趋势分析法
E.因素分析法
【答案】 ABC
5、民事法律关系的客体包括()。

A.物
C.智力成果
D.人身利益
E.保险利益
【答案】 ABCD
6、对于资产定义的理解，下列说法错误的有()。

A.资产的实质是经济资源
B.资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益
C.未来交易或事项可能形成的资产应当确认为资产
D.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权
E.只要企业拥有的资产均应作为资产加以确认
【答案】 CD
7、各国政府可以选择的国际收支调节手段包括()。

A.外汇平准基金
B.财政政策
C.货币政策
D.汇率政策
E.直接管制
【答案】 ABCD
8、基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放基础货币的渠道主要有()。

A.降低准备金率
B.直接发行通货
C.变动黄金储备
D.变动外汇储备
E.实行以公开市场操作为主的货币政策
【答案】 BCD
9、国家信用的作用表现在()。

A.平衡国家供需
B.调节财政收支的短期不平衡
C.弥补财政赤字
D.调节经济与货币供给
E.为政府间提供相互信用
【答案】 BCD
10、关于母公司与子公司法律关系的判断，正确的是()。

A.一个公司只有拥有另一个公司50%以上的股份时，才成立母子公司关系
B.两公司间是否成立母子公司关系，应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准
C.母公司与子公司之间关系只能是基于股权的占有才能实现
D.母公司和子公司是两个完全独立的法人
E.母公司如果滥用控制权损害了子公司少数股东和债权人利益的，会导致子公司人格被否认，母公司对子公司的债务承担责任
【答案】 BD
11、保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容()。

A.是否有稳定、充足的收入
B.个人是否有发展的潜力
C.是否有适当、收益稳定的投资
D.是否有额外的养老保障计划
E.是否购买了适当的财产和人身保险
【答案】 ABCD
12、可保风险是指可以被保险人接受的风险，或可以向保险人转移的风险。

下列关于可保风险的说法正确的是( )。

A.投机风险是可保风险
B.可保风险必须具有分散性和可测性
C.可保风险必须是大量标的均有遭受损失可能性
D.可保风险发生的时间必须是不确定的，但其发生的结果可以是确定的
E.可保风险发生的时间必须是确定的，但其发生的结果可以是不确定的
【答案】 BC
13、在()条件下，加权算术平均数等于简单算术平均数。

A.各组次数相等
B.各组变量值不等
C.变量数列为组距数列
D.各组次数都为1
E.各组次数占总次数的比重相等
【答案】 AD
14、遗赠与遗嘱继承的区别在于()。

A.接受权利的主体范围不同
B.主体所承担的义务不同
C.取得遗产的方式不同
D.指定候补继承人的范围不同
E.做出接受遗产表示的要求不同
【答案】 ABC
15、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有()。

A.理财规划师应以个人的名义与客户签订合同
B.理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改
C.合同签订完毕后，理财规划师应自己保留原件，并将复印件交给所在机构存档
D.不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导信息
E.理财规划合同宜采用书面形式
【答案】 D
16、以下属于理财规划具体目标的是()。

A.财务自由
B.安享晚年
C.实现教育期望
D.完备的风险保障
E.整体规划
17、关于住房投资的税收政策，下列说法()正确。

A.签订《商品房买卖合同》时买卖双方需要按照0.3‰的税率缴纳印花税
B.签订《个人购房贷款合同》时需要按0.05‰的税率缴纳印花税
C.对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税
D.居民之间交换住房，不应缴纳契税
E.个人出租住房不需缴纳任何税收
【答案】 ABC
18、公开市场业务的优点有()。

A.中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内
B.具有不可更改性，中央银行一旦出现政策失误难以进行纠正
C.具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测出来
D.具有灵活性
E.具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行
【答案】 ACD
19、理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时应注意()。

A.签订合同应以所在机构的名义
B.如合同是多页，要求客户在最后一页签字
C.如发现合同某一条款出现歧义，应提请相关部门进行修改
D.不得向客户作出收益保证或承诺
E.合同签订后应送交档案管理部门存档
20、下列属于金融租赁公司主要业务的有()。

A.用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务
B.出租物和抵偿租金产品的处理业务
C.向金融机构借款及其他融资业务
D.吸收特定项目下的租赁存款
E.租赁项目下的流动资金产品的处理业务
【答案】 ABCD。