用友政府会计制度产品解决方案-RG

北京协和医院新制度实施测试案例
公立医院实施政府会计路线图
1、组织团队 2、业务梳理
3、方案制定 大健康产业
信息化与金融服务 提供商
4、系统验证 5、体系修订
1、组织团队——专业人员组织到位
专项领导
医院总会计师
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
厂商小组
业务顾问、技术顾问
医院小组
财务部、信息部
资产、负债 组
• 预算会计核算
• 收支业务财务
范围的自大健动康判产业 会计与预算会
断，信例息外化事与项金融服务 计核算是否完
的自动规提避供商
全
核算准确判断
• 科目、辅助核 算两个体系的 对应关系合理 性判断
核算准确判断
• 捐赠等非预算 收支业务的自 动判断
财务盈余与预算 盈余差异校验
• 自动判断每张 凭证的财务盈 余与预算盈余 的差异平衡关 系
提升整体医院财务管理水平是目标
• 业财一体化的延续与优化 • 细化财务会计，服务内部绩效考核与内控管理 • 精炼预算会计，服务部门预算
几项关键点需要思考
财务会计与预算会 计的确认规则区别
• 确认时点、范围（例如 捐赠）、特殊业务（例 如基建预算债务收入）；
• 两的信者 区息核 别大算 ；化健体与康系金产设融业计服原务则 • 资金结存提不供一商定等于财
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期初业 务处理
日常业 务处理
期末处 理
建立核算体系-组织建模
建立平行记账的财务组织 支持同一集团下不同的记账方式，部分单位平行记账，部分单位不平行记账，平行记账方式可以根据 每个组织的使用不同，而选择多页签或者多分录
政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期初业 务处理
日常业 务处理
期末处 理
期末处理-月末结转整体过程
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期末处理-财务会计期末对账与自动结转
自动期末业务处理，对账、结账：财务会计净资产核算逻辑关系
大健康产业 信息化与金融服务
• 建立模拟系统，系统平行记账和手工平行记账同步 信息系大化健统与康部金产融署业服务• 覆盖所有应用环节及所有的相关业务系统
提供商
• 比较手工和系统自动方式下的数据差异 数据验证
5、方案修订
核算体系调整
• 财务会计与预 算会计的对照 关系细化
信息大化健与•康金特产融业殊服业务 务的处 提供理商方式确认： 例如专项科研 经费在财务会 计和预算会计 核算设计
针对一些平时出现较少，没有专业的业务系统管理的业务，系统支持财务人员录入财务凭证的同 时，手工处理预算业务，系统会自动根据录入的情况，校验财务及预算的平衡及差异关系等，以 保证凭证的准确性
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
日常业务处理-错期业务处理
➢ 员工薪酬计提与发放，包括个人所得税代扣代缴 ➢ 财务利息的分期确认与实际银行年度、季度计息收支 ➢ 应付政府补贴款的当期确认与实际支付等
院方会计、厂商顾问
净资产、收 入组
院方会计、厂商顾问
费用、报表 组
院方会计、厂商顾问
1、组织团队——制定详细工作计划
序号 工作时 间
1
XX年XX月
XX日-XX年
XX月XX日
组号 参与方
双方
2
X大X年健X康X月产业
信息XXXX化日月提与-XX供X金X日商年融服务
3
XX年XX月
XX日-XX年
XX月XX日
差异实时校验规则
特殊业务的处理
• 资金来源、经济分类、 功能分类辅助核算
• 科教项目计提管理费、 间接费、收入确认方法 （合同进度确认及收付 实现确认）
• 薪资计提及发放的预算 会计处理
• 增值税及相关附加税的 计提及缴纳；
• 固定资产折旧与无形资 产摊销
4、系统验证
• 选取代表性强、业务完整的1个会计月份的数据实测 数据准备 • 梳理好新旧制度的科目及辅助核算余额
财务报告与预算报告的自动生成 系统出具报表，并提供自定义报表、附注数据的自动提取
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
新旧制度衔接与转换——实施工具
科目体系链接转换
科目+辅助核算对照
衔接对照表导入
大健康产业
信息化与金融服务
提供商
往来单据自动迁移
历史数据衔接
成本数据不变
预算执行数据迁移
固定资产
财务调整
投资损益
一套财务核算账簿的模式之下，搭建财务会计科目+预算会计科目的会计科目体系，凭证制单
节点显示财务会计和预算会计两个凭证界面，对平行记账的经济业务根据财务会计凭证自动生
成预算会计凭证；业务系统自动生成的财务凭证根据凭证中会计科目性质自动判断和生成预算
会计凭证。根据财务会计科目形成财务会计账，出具财务会计报表，根据预算会计科目形成预
提供商
期末处理-预算会计期末对账与自动结转
自动期末业务处理，对账、结账：预算会计收支余关系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期末处理-结账
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
1、自动校验财务及预算的平 衡关系；
2、试算平衡、检查其他业务 系统结账状态；
3、自动完成结账
日常业务处理-财务报表及预算报告
算会计账和决算报告。
科目体系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
现金收支 业务单据
会计平 台
会计科目
财务会计科目
预算会计科目
总账-凭证
财务会计凭证
预算会计凭证
外部系 统
预算管 理
账表 报表
财务会计账 财务会计报表
预算会计账 决算报表
成本核 算
政府会计产品处理-平行记账方式
“多分录”模式下的平行记账 多分录模式下，同一笔业务的财务会计核算和预算会计核算会计分录在同一记账凭证同一页面，上 部为财务会计、下部为预算会计，各自保持平衡和相互对照关系，系统自动分别用蓝色和红色三角 边框加以区分，便于查找。
2、业务梳理——规则明晰、理解到位
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
3、方案制定——策略明确、应用简单
核算体系的重新构建是关键
• 财务会计与预算会计的转换策略——单向还是双向 • 特殊业务核算划分
信息化方案是重要手段
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
• 场景化确认信息化方案 • 充分考虑实操的方便性 • 平衡系统与管理需求
系统方案调整
业务流程调整
• 与总账数据梳 理模型变化： 例如分拆往来 和现金收支
• 增加业务系统 自动制单比例： 例如上报销系 统
• 业务操作流程 和填报内容调
整：例如科教
收入确认
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
感谢聆听 谢谢大家
设置固定模板，在凭证制单过程中，调用模板，自动生成财务及预算凭证
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
①定制模板；医院可根据 实际情况，对部分业务模 板化。
②根据模板定制情况，在 实际业务发生时，调用模 板
③ 根据实际业务，输入金 额到借贷方向，并保存凭 证即可平行记账
日常业务处理-平行记账-手工处理
务会计的现金+银行存 款+零余额账户+财政拨 款等
• 财务会计资金的变化不 一定引起预算资金结存 的变化
医院预算管理对收 支业务的执行控制
规则
• 控制的对象是财务会计 还是预算会计？
• 对收入、支出是否采用 不同的会计准则和控制 方法
财务会计与预算会 计差异确认方法
• 采用辅助核算直接确认 • 采用凭证实时分析确认 • 财务会计与预算会计的
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
会计平台支持 应收应付系统 固定资产系统 工资系统 绩效系统 成本系统 物流系统 资产系统 报销系统 现金系统等
日常业务处理-平行记账-自动生成
根据录入的凭证信息，自动生成相应的预算凭证及财务凭证，实现财务及 预算凭证的相互转换（同时支持多分录及双页签的平行记账方式）
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
政府会计制度产品解决方案-RG
部门：医疗事业部 2018年 10 月 17 日
01
目
录 大健康产业
信息化与金融服务
提供商
02
用友政府会计制度产品解决方案 北京协和医院新制度实施测试案例
01 大健康产业
信息化与金融服务 提供商
用友政府会计制度产品解决方案
政府会计制度对核算系统的新要求
受托代理资产与负债
用友医疗助您解决以下问题
业务咨询
制度学习、政策解读 业务讨论、拆分匹配 解剖分析、全面梳理
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
软件替换 与升级
医院运营管理系统 RSV6.06 RGV57sp1 RGV6.3
整体解决 方案
财务一体化解决方案 业务财务一体化解决方案
02 大健康产业
信息化与金融服务 提供商
• 双基础、双目标、双报告、相互衔
满足新制度要求 接
• 覆盖所有核算业务场景
大健减康产轻业财务人员工 信息化与金融服作务强度
• 不增加工作量，自动化政府会计核 算与报告
提供商
• 特殊业务的自动识别与标记
平滑衔接现有
• 与HIS、成本、物资、预算等外围系 统的集成一体化应用
• 新旧核算体系转换平滑
政府会计产品总体框架
用友 双方
主要工作内容
准则学习及基础档案设置 1）专家授课 2）个人自学 3）内部讨论
1）搭建测试账套账套 2）报表分析与公式设计
平行记账测试，匹配产品 1）凭证自动导入和数据清理、自动转换 2）期初资产负债表测试与差异分析 3）凭证调整 4）出具当月财务和预算报表和附注 5）撰写测试报告、内部审核
①设置对照表，支 持科目+多维辅助核 算+凭证方向设置对 照表；
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
②凭证制单，可以 是手工生成的凭证， 也可以是其他业务 系统自动生成的凭 证；
③自动生成对应的预 算凭证或者财务凭证， 并自动检验生成的凭 证的基本平衡关系和 财务结余与预算盈余 差异情况。
日常业务处理-平行记账-凭证模板
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
政府会计产品处理-平行记账方式
“多页签”模式下的平行记账 多页签模式下，同一笔业务的财务会计核算和预算会计核算会计分录分别在同一凭证的不同页面， 一个为财务会计、一个为预算会计，各自保持平衡和相互对照关系，凭证号相同但列表显示成两条 记录，系统自动分别用蓝色和红色三角边框加以区分，便于查找
提供商
1、增加会计调整期间； 2、调整期间凭证及分录处理 3、期初结转 4、期初建账
政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期初业 务处理
日常业 务处理
期末处 理
日常业务处理-平行记账-会计平台 根据业务单据信息，通过动态会计平台，自动生成财务及预算凭证
大健康产业 信息化-差异分析分析
步骤1、建立标准的差异分析档案； 步骤2：凭证中分析差异，记录每笔凭证的差异项及金额，并实时校验财务结余与预算盈余的差异； 步骤3：自动形成本年盈余与预算结余差异表
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
日常业务处理-凭证审核
核算范围判断
核算完整判断
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
建立核算体系-科目及账簿体系 建立满足双核算体系的会计科目及会计账簿体系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
政府会计产品业务处理及功能-财务核算流程
建立核 算体系
大健康产业 信息化与金融服务
提供商
期初业 务处理
日常业 务处理
期末处 理
期初业务处理
大健康产业 信息化与金融服务
3自动完成结账大健康产业信息化与金融服务提供商日常业务处理财务报表及预算报告财务报告与预算报告的自动生成系统出具报表并提供自定义报表附注数据的自动提取大健康产业信息化与金融服务提供商新旧制度衔接与转换实施工具财务调整固定资产投资损益受托代理资产与负债历史数据衔接往来单据自动迁移成本数据不变预算执行数据迁移科目体系链接转换科目辅助核算对照衔接对照表导入大健康产业信息化与金融服务提供商制度学习政策解读业务讨论拆分匹配解剖分析全面梳理业务咨询软件替换与升级医院运营管理系统rsv606rgv57sp1rgv63财务一体化解决方案业务财务一体化解决方案整体解决方案用友医疗助您解决以下问题大健康产业信息化与金融服务提供商02北京协和医院新制度实施测试案例大健康产业信息化与金融服务提供商公立医院实施政府会计路线图1组织团队2业务梳理3方案制定4系统验证5体系修订大健康产业信息化与金融服务提供商1组织团队专业人员组织到位专项领导医院总会计师资产负债院方会计厂商顾问净资产收院方会计厂商顾问费用报表院方会计厂商顾问厂商小组业务顾问技术顾问医院小组财务部信息部大健康产业信息化与金融服务提供商1组织团队制定详细工作计划序号工作时参与方主要工作内容xx年xx月xx日xx年xx月xx日双方准则学习及基础档案设置1丏家授课2个人自学3内部讨论xx年xx月xx日xx年xx月xx日用友1搭建测试账套账套2报表分析与公式设计xx年xx月xx日xx年xx月xx日双方平行记账测试匹配产品1凭证自劢导入和数据清理自劢转换2期初资产负债表测试与差异分析3凭证调整4出具当月财务和预算报表和附注5撰写测试报告内部审核大健康产业信息化与金融服务提供商2业务梳理规则明晰理解到位大健康产业信息化与金融服务提供商3方案制定策略明确应用简单核算体系的重新构建是关键特殊业务核算划分信息化方案是重要手段平衡系统与管理需求提升整体医院财务管理水平是目标精炼预算会计服务部门预算大健康产业信息化与金融服务提供商几项关键点需要思考财务会计与预算会计的确认规则区别确认时点范围例如捐赠特殊业务例如基建预算债务收入