联华财务制度

联华财务制度
一、总则
联华公司财务制度是公司财务管理活动的一项基础性制度，旨在规范公司财务管理行为，加强财务监督，保障公司财务安全，促进公司经营发展。

公司全体员工必须严格遵守公司
财务制度，确保公司财务管理工作的规范、安全和有效性。

二、财务管理机构
1. 财务部门是公司的财务管理主体，负责公司日常财务管理工作的组织、协调和监督。

2. 财务部门设立财务总监，全面负责公司的财务管理工作。

财务总监应当具备相关财务
管理和监督的能力和经验。

3. 财务总监之下设立财务部门的分工负责人员，协助财务总监开展日常的财务管理工作。

三、财务操作流程
1. 费用报销
1.1 公司员工在执行工作任务中产生的各项费用应当按照公司规定流程进行报销，包
括差旅费、招待费、通讯费等。

1.2 费用报销需要提供相关的费用凭证和报销单据，经过审核后方可报销。

1.3 费用报销应当按照公司规定的时间表和程序进行，超过规定时间的费用将不得报销。

2. 资金管理
2.1 公司资金的管理应当做到安全、稳健，确保公司业务运转的正常进行。

2.2 公司资金的调拨应当由财务总监审批，并严格按照公司规定的流程和程序进行。

2.3 公司资金的使用应当严格按照公司的预算和计划进行，任何超支行为均应当得到
财务总监批准。

四、财务报表
1. 公司应当按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。

2. 财务报表的编制应当由专业的财务人员进行，经财务总监审批后方可发布。

3. 公司应当按照相关规定定期向相关政府部门和股东公布财务报表，接受相关部门和股
东的监督和检查。

五、财务监督与审计
1. 公司应当建立独立的内部审计机构，对公司的财务管理工作进行监督和审核。

2. 公司应当定期进行外部审计，对公司的财务报表和财务管理工作进行独立的评价。

3. 公司应当重视审计结果的整改和改进，及时纠正存在的问题和不足，提高公司的财务管理水平。

六、违规处罚
1. 对违反财务制度的员工，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括警告、记过、降职等。

2. 对严重违反财务制度的员工，公司将严肃处理，包括留用、开除等。

3. 对涉嫌犯罪的员工，公司将移交司法机关处理。

七、财务制度的执行
1. 财务制度的执行由财务部门负责，全体员工应当积极配合，确保公司财务管理工作的顺利进行。

2. 公司将定期对财务制度的执行情况进行检查和评估，对执行情况良好的部门和员工给予表彰和奖励。

3. 公司将不定期对财务制度的改进和完善进行研究和探讨，确保财务制度的适应性和有效性。

总结
联华公司财务制度是公司管理工作的重要组成部分，是公司经营发展的保障和基础，全体员工应当自觉执行，确保公司的财务管理工作的规范、安全和有效。

公司将持续改进和完善财务制度，不断提高公司的财务管理水平，实现公司的长期稳定发展。