报销票据管理制度范文

报销票据管理制度范文
报销票据管理制度
一、总则
为规范报销票据管理制度，明确报销票据的种类、使用、查验和存储等相关要求，提高财务管理效率，保障财务资金安全，并依法合规开展工作，特制定本制度。

二、报销票据种类及使用要求
（一）报销票据种类
1. 发票：指纳税人开具的用于记载销售货物、提供应税服务、转让无形资产或者对进口货物进行加工修理、加工修配的证明开票内容、税额和总金额的凭证。

2. 支付凭证：指由财务部门开具的确认支付款项的凭证，包括现金支票、电子转账凭证等。

3. 交通费票据：指因公出差产生的交通费用的相关凭证，如机票、火车票、公交车票等。

4. 住宿费票据：指因公出差期间产生的住宿费用的相关凭证，如酒店发票、住宿凭证等。

5. 餐费票据：指因公出差期间产生的餐费的相关凭证，如餐厅发票、小票等。

（二）报销票据使用要求
1. 报销费用必须是公司工作相关的合理支出，凭有效票据报销费用，禁止虚假报销、超标报销、重复报销等行为。

2. 报销费用必须符合公司财务制度规定的审批流程，经过相应的审批后方可报销。

3. 报销费用必须与员工的工作职责相关，并能提供充分的证明材料，例如出差申请、行程计划、任务书等。

三、报销票据查验与审核
（一）报销票据查验要求
1. 财务部门负责对报销票据进行材料的齐全性、凭证的真实性、金额的正确性等方面的核查，确保报销申请中所附的票据真实、合法、有效。

2. 所有报销票据必须经过财务部门的查验，如有疑问或问题，要及时核实并向申请人进行反馈。

（二）报销票据审核
1. 财务主管负责对报销申请进行审核，包括费用的合理性、报销标准的符合度、申请者身份的真实性等。

2. 财务主管对于大额报销申请，应在报销前进行预审，如需进一步核查，可要求申请人提供更多的相关证明材料。

四、报销票据存储与归档
1. 财务部门负责对报销票据进行存储和归档，确保票据的安全性和可查性。

2. 报销票据的存储要求包括：票据要存放在密封的票据柜中，安排专人管理，确保票据的安全；票据要按照时间顺序进行排序，并做好标记，以便查找和查询。

五、票据管理岗位职责
1. 财务主管：负责审核报销申请，确保费用的合理性和报销凭证的真实性。

2. 财务人员：负责对报销票据的查验、核对以及存储和归档工作，确保票据的安全和完整性。

3. 部门经理：负责审批报销申请，确保报销费用符合公司财务制度规定的审批流程。

六、违规处罚
对于虚假报销、超标报销、重复报销等违规行为，公司将依法依规进行处理，并给予相应的处罚。

情节严重的，将追究法律责任。

七、不正当关系防范
为防止不正当关系导致的虚假报销行为，公司应建立严格的报销审批制度和内部监管机制，加强对相关人员的培训，提高员工的合规意识。

八、附则
1. 对于特殊情况下无法提供票据的报销申请，公司可酌情处理，但需提供相关的事实证明材料，并经过相关部门的批准。

2. 本制度自发布之日起生效，如有补充或修改，须经公司审核批准。