会计电算化系统管理制度

会计电算化系统管理制度
会计电算化系统管理制度是指企业根据国家有关法律法规及会计准则，结合企业自身管理实际，制定的规范电算化会计信息处理流程的一套管理制度。

其目的是为了确保企业电算化会计信息处理的准确性、安全性、完整性和及时性。

一、组织架构
维护企业电算化会计信息系统的各项工作责任由公司董事会和财务部主管共同确定，具体工作的实施由会计信息管理部门和信息化部门负责。

二、电算化会计信息系统的开发与维护
1. 系统开发、测试和升级应遵照公司开发管理规范的制定程序，以确保系统功能的优良性，提高系统的运行质量。

2. 系统测试的要求：①应编制详细的测试计划，注重模拟测试环境下的数据完整性、数据准确性、人机交互、业务流程处理等方面的测试情况；②开发人员要配合在测试过程中不断修正系统的错误和不足，直到完全符合公司业务信息化需求为止；③测试后应编写详细的测试报告，以便在系统的日常运行和升级中判断问题所在。

3. 系统维护要求：①及时对系统进行备份和维护，确保防止系统故障和数据丢失事件的发生；②建立定期检查、维护的制度和流程；③开发人员应对系统日常问题做到快速响应、及时响应，并以专业的服务态度，在第一时间解决问题。

4. 系统升级要求：系统升级前要进行详细的计划，升级过程中要注意完整性、安全性以及步骤的正确性，升级后要进行测试和验收，确保系统的正常运行。

三、电算化会计信息处理流程的规范
1.账务处理流程应按公司财务管理政策执行，劳动合同、规章制度、财务审核批准流程和电算化会计信息处理规范要求。

2.凭证制作：应当严格遵照会计准则和企业会计政策制定凭证，凭证原始资料应有法律合法性的证明。

每张凭证须指明凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额、记账人、审核人和出纳人等信息。

3.账务录入：应按财务审核批准流程完成账务录入。

4.凭证审核：凭证审核人应是经过培训、专业性强、责职分明的会计人员。

审核后发现问题应及时处理并记录。

5.数据记录和保管：应按规定将账务记录和原始业务资料按时间顺序记录并保管。

养成时间记录的好习惯，发现问题应及时处理并记录。

同时，记录人应熟练掌握电算
化会计信息处理的技术和安全知识，依据安全管理要求，做好数据和信息保密工作。

6.报表编制：报表编制应严格按照会计准则和企业会计政策执行。

7.财务分析：依据财务审核批准流程，对每个科目的账务进行专业的分析和评价。

四、电算化会计信息处理的质量控制
电算化会计信息系统管理程序应遵循规范，控制质量，以充分保证会计信息处理的准确性、安全性、及时性、完整性。

为了保证数据的安全性和准确性，要采取多种
措施加以控制，这其中包括：
1. 采用有效的防病毒软件，保证系统不被病毒侵入。

2. 加强系统的物理和数据安全，采用访问控制、密码、文件备份等控制措施。

3. 操作人员应熟悉管理流程及相关控制规定，同时需定期加强专业知识的学习，提高自身的业务素质和信息安全意识。

4. 定期组织内外部审计，强制遵守学习公司制度的规定，并及时发现和纠正工作中的问题。

五、工作目标、结果的跟踪
1. 信息管理部门要根据企业财务政策，制定合适成本措施，构建信誉评价机制，完善实行中的计划。

2. 信息管理部门要持续地进行员工的培训和教育，不断提高员工的专业水平。

3. 审计工作是贯穿电算化会计信息处理的基本要求之一，需要不断开展内部和外部审计，发现和纠正岗位中的常规问题和重大问题。

部门内部额度的使用必须要按照
合理性、合规性、合法性的原则进行，审计人员还要进一步提高审查的专业水平，做
出更为合理、安全、有效的审查结论。

4. 根据实际工作情况，定期开展符合审计工作要求的及时性、准确性、完整性的数据分析和梳理，并建立跟踪制度，及时发现、处理、追踪问题，并对准确认识加以
落实。