药店票据管理操作规程(3篇)

第1篇
一、总则
为确保药店票据的合法、合规使用，维护药店经营秩序，保障消费者权益，特制定本操作规程。

二、票据种类及管理
1. 票据种类：
- 药品销售发票
- 药品退货发票
- 药品调价单
- 药品折扣单
- 其他相关票据
2. 票据管理：
- 药店应使用国家规定的正规票据，确保票据的合法性和有效性。

- 所有票据必须完整、清晰、真实，不得涂改、伪造、变造。

三、票据的领用与保管
1. 领用：
- 药店工作人员需填写《票据领用申请单》，经店长批准后，方可领用。

- 领用时，需核对票据种类、数量、编号等信息，确保无误。

2. 保管：
- 药店设立专门的票据保管柜，由专人负责保管。

- 票据保管柜应上锁，钥匙由保管人负责保管。

- 票据应分类存放，便于查找和使用。

四、票据的使用
1. 销售药品时：
- 销售人员应向消费者提供正规发票，并确保发票信息与实际销售情况相符。

- 消费者付款后，销售人员应将发票交给消费者。

2. 退货时：
- 消费者退货时，销售人员应核实退货原因，并开具退货发票。

- 退货发票内容应与原销售发票一致。

3. 调价和折扣：
- 药品调价或折扣时，应填写调价单或折扣单，并确保单据信息完整。

- 调价单或折扣单应与销售发票一并保存。

五、票据的核对与归档
1. 核对：
- 每日销售结束后，销售人员应核对当日销售发票与库存药品的相符情况。

- 发现不符，应及时查明原因，并妥善处理。

2. 归档：
- 药店应设立票据档案，将所有票据按月归档。

- 归档的票据应整齐、有序，便于查阅。

六、票据的销毁
1. 销毁条件：
- 票据保管期满，经审核确认无保留价值的；
- 因故作废的票据；
- 法律、法规规定的其他情形。

2. 销毁程序：
- 提前向相关部门申请，经批准后方可销毁；
- 按照规定的程序和方法进行销毁，确保票据内容不被泄露；
- 销毁后，应做好销毁记录，并存档备查。

七、监督与考核
1. 监督：
- 药店负责人应对票据管理工作进行监督，确保本规程的执行。

2. 考核：
- 将票据管理工作纳入药店工作人员的考核内容，对违反本规程的行为进行处罚。

八、附则
本规程自发布之日起施行，如有未尽事宜，由药店负责人解释。

第2篇
一、总则
为规范药店票据管理，确保票据的真实性、合法性、有效性，提高服务质量，根据国家有关法律法规和相关规定，制定本规程。

二、票据的种类及使用范围
1. 票据种类：药店票据主要包括销售发票、退货发票、收据等。

2. 使用范围：销售发票用于记载药品销售情况，退货发票用于记载药品退货情况，收据用于收取现金或其他形式的款项。

三、票据的购买、领用与保管
1. 购买：药店应向当地税务机关购买合法、有效的票据。

2. 领用：各部门需票据时，应填写《票据领用申请表》，经部门负责人签字批准后，向财务部门领用。

3. 保管：票据应妥善保管，专人负责，不得随意折叠、涂改、损坏或丢失。

四、票据的开具与使用
1. 开具：开具票据时，应确保票据内容真实、完整、准确，包括销售方名称、购
买方名称、商品名称、数量、单价、金额、开票日期、收款人等信息。

2. 使用：销售药品时，应向购买方开具销售发票；退货时，应向退货方开具退货发票；收取款项时，应向付款方开具收据。

五、票据的核销与归档
1. 核销：销售发票、退货发票、收据等票据，应及时核销，确保与实际销售、退货、收款情况相符。

2. 归档：票据应按照时间顺序分类归档，保存期限按照国家相关规定执行。

六、票据的遗失与损坏处理
1. 遗失：如发生票据遗失，应及时向税务机关报告，并按照税务机关要求办理相关手续。

2. 损坏：如发生票据损坏，应及时更换，并注明原因。

七、监督与检查
1. 药店应定期对票据管理情况进行自查，确保票据管理规范、有效。

2. 财务部门应定期对票据进行抽查，发现问题时，应及时纠正。

八、附则
1. 本规程自发布之日起施行。

2. 本规程由财务部门负责解释。

3. 本规程如有未尽事宜，按照国家相关规定执行。

第3篇
一、总则
为规范药店票据管理，确保药品销售数据的准确性和完整性，维护消费者权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合本药店实际情况，特制定本操作规程。

二、票据种类及用途
1.增值税普通发票：用于销售药品、医疗器械等商品，提供消费者购买凭证。

2.增值税专用发票：用于销售免税药品、医疗器械等商品，提供消费者购买凭证。

3.收据：用于收取现金、支票等非票据形式的款项。

三、票据领用与管理
1.药店财务部门负责票据的领用、保管、发放、回收等工作。

2.财务部门根据药店经营情况，定期向税务机关申请领取相应种类的票据。

3.领用票据时，需填写《票据领用登记表》，详细记录领用日期、种类、数量、用途等信息。

4.领用后的票据，由财务部门指定专人负责保管，确保票据安全。

5.领用票据时，应严格按照领用登记表记载的数量、种类、用途进行发放，不得私自转让、转借、涂改、伪造票据。

6.领用票据后，应及时将票据放入专用票箱，防止丢失、损坏。

四、票据开具与使用
1.销售药品、医疗器械等商品时，应向消费者开具增值税普通发票或增值税专用发票。

2.开具发票时，应仔细核对商品名称、规格、数量、单价、金额等信息，确保准确无误。

3.发票内容填写完整，不得涂改、挖补、撕毁。

4.开具发票后，应及时将发票交予消费者，并做好发票存根的整理、归档工作。

5.对于不符合规定的发票，如发票联、抵扣联不齐全、填写错误等，不得使用。

五、票据保管与归档
1.已开具的发票，由财务部门指定专人负责保管，确保发票安全。

2.发票存根应按照开具时间顺序排列，定期进行整理、归档。

3.票据保管期限为5年，到期后按规定销毁。

六、票据检查与核对
1.财务部门应定期对票据进行检查，确保票据的真实性、合法性、完整性。

2.检查内容包括：票据种类、数量、开具日期、内容、金额等。

3.对检查中发现的问题，应及时采取措施予以纠正。

七、违规处理
1.对违反本操作规程的行为，将依照相关法律法规进行处罚。

2.对擅自转让、转借、涂改、伪造票据的，将依法追究其法律责任。

八、附则
1.本操作规程由药店财务部门负责解释。

2.本操作规程自发布之日起实施。