2010年广东省合作金融机构信贷从业资格考试试题B卷

2010年⼴东省合作⾦融机构信贷从业资格考试试题B卷2010年⼴东省农村合作⾦融机构信贷从业
资格考试试题（B）
⼀、不定项选择题（本部分30题，每题1.5分，共45分，每道题有1个或1个以上正确答案，多选、少选或选错均不能得分，请在答题卡上填涂正确答案。

)
1、信贷资产转让业务的对象，应是境内依法成⽴、具有独⽴法⼈资格或（）的⾦融机构。

A、分⽀机构
B、总⾏或总部
C、经法⼈授权
D、经监管部门授权
2、以下哪些⾏业属于典型的周期性⾏业( )
A、房地产⾏业
B、餐饮业
C、汽车制造业
D、医疗保健业
3、以下哪⼀项是货币政策⼯具( )
A、公开市场业务
B、存款准备⾦
C、再贷款与再贴现
D、政府债券
4、按照信贷资产质量五级分类，不良信贷资产包括( ）。

A、逾期、呆滞、呆账
B、次级、可疑、损失
C、次级、呆滞、损失
D、关注、次级、可疑
5、下列属于企业⽆形资产的是( )。

A、⼟地使⽤权
B、商誉
C、专利权
D、在建⼯程
6、个⼈⽣产经营性贷款包括( ）。

A、个⼈创业贷款
B、个⼈设备贷款
C、个⼈医疗贷款
D、个⼈物业购建贷款
7、注册会计师对企业财务报表出具的审计意见包括( )。

A、⽆保留意见
B、带强调事项的⽆保留意见
C、否定意见
D、保留意见
8、属于基础设施配套中“三通⼀平”的项⽬包括( )和平整地⾯。

A、通⽔
B、通路
C、通⽓
D、通电
9、根据相关规定，可以办理⾼等学校学⽣公寓收费权质押，质押合同必须经（）审批和统⼀登记。

A、省级教育⾏政部门
B、房地产登记中⼼
C、省级⼯商⾏政部门
D、地级⼯商⾏政部门
10、操作风险主要分为（）所引起的风险。

A、⼈员
B、系统
C、流程
D、外部事件
11、反映企业偿债能⼒的指标包括：( )
A、资产负债率
B、资产周转率
C、利息保障倍数
D、速动⽐率
12、⼴东省农村信⽤社联合社推出的⼗⼤特⾊信贷产品包括：（）
A、订单农业贷款
B、林权抵押贷款
C、个⼈客户经营性贷款
D、租⾦抵押贷款
13、客户贷款卡查询中，应关注（）。

A、银⾏负债余额
B、信⽤记录
C、对外担保
D、重⼤违法违规信息
14、“政银保”合作农业贷款的最⾼贷款额可达到（）万元，最长贷款期限可达到（）年。

A、500；１
B、500；２
C、300；１
D、300；２
15、“收⼊现⾦⽐率”是⽤来反映企业收⼊质量的财务指标，其计算公式为（）。

A、经营活动现⾦流⼊/营业收⼊
B、经营活动现⾦流量净额/营业收⼊
C、销售商品、提供劳务收到的现⾦/营业收⼊
D、息税前利润/营业收⼊
16、集团客户授信业务风险管理指引所称集团客户是指具有（）特征的商业银⾏的企事业法⼈授信对象。

A、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法⼈或被其他企事业法⼈控制的；
B、共同被第三⽅企事业法⼈所控制的；
C、主要投资者个⼈、关键管理⼈员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；
D、按照公允价格原则转移资产和利润
17、商业银⾏对未取得⼟地使⽤证、建设⽤地规划许可证、（）和建筑⼯程施⼯许可证的房地产项⽬不得发放任何形式贷款。

A、项⽬⽴项批⽂
B、建设⼯程规划许可证
C、环评批⽂
D、预售证
18、项⽬不确定性分析的⽅法主要包括：（）
A、简单估算法
B、概率分析法
C、盈亏平衡法
D、敏感性分析法
19、2007年l⽉2⽇，甲公司以货币资⾦取得⼄公司30%的股权，初始投资成本为4000万元；当⽇，⼄公司可辨认净资产公允价值为14000万元，与其账⾯价值相同。

甲公司取得投资后即派⼈参与⼄公司的⽣产经营决策，但未能对⼄公司形成控制。

⼄公司2007年实现净利润1000万元。

假定不考虑所得税等其他因素，2007年甲公司下列各项与该项投资相关的会计处理中，正确的有( )。

A、确认商誉200万元
B、确认营业外收⼊200万元
C、确认投资收益300万元
D、确认资本公积⾦200万元
20、寻找企业实际控制⼈⽅法通常有（）。

A、透过股权链看实际控制⼈
B、从个⼈股东的构成看实际控制⼈
C、通过股东存在的异常情况看实际控制⼈
D、从利益输送关系分析
21、下列哪⼀种担保⽅式以转移对物的占有为特征：（）。

A、抵押
B、保证
C、质押
D、留置
22、甲公司向⼄银⾏贷款1000万元，约定2005年12⽉2⽇⼀次性还本付息。

丙公司以⾃⼰的⼀栋房屋作抵押。

甲到期没有清偿债务，⼄银⾏每个⽉都向其催收，均⽆效果，最后⼀次催收的时间是2007年3⽉6⽇。

⼄银⾏最晚在下列哪⼀时间前⾏使抵押权，才能得到法院的保护：（）。

A、2007年12⽉2⽇
B、2009年12⽉1⽇
C、2009年3⽉6⽇
D、抵押权⾏使期限不受影响
23、A公司有三个股东甲、⼄、丙，各持股三分之⼀。

公司章程规定公司董事会可决定公司的对外担保事项，现公司欲为甲向银⾏融资提供担保，下列说法正确的是：（）。

A、因公司章程有明⽂规定，故董事会通过即可
B、董事会⽆权决定，需公司全体股东决议通过⽅可
C、需任何两个股东同意通过决议即可
D、需⼄、丙两股东同意通过决议即可
24、A银⾏给予B公司可循环授信额度10000万元，以B公司名下房产提供最⾼额抵押担保，截⾄2009年9⽉1 0⽇，额度内⽤款余额2500万元．10⽉31⽇该房产被B公司的另⼀债权⼈C银⾏查封，A银⾏于11⽉5⽇在额度内发放贷款4500万元，12⽉1⽇B公司归还A银⾏9⽉10⽇前发放的贷款本⾦500万元。

A银⾏在（）的债权范围内对该房产享有抵押权：
A. 6500万元
B. 2000万元 C、7000万元 D. 4500万元
25、甲向⼄借款10万元，借款期为1年。

半年后，⼄出国深造，
3年后回来，向甲要求还款，甲还款了。

后甲听朋友说，该借款已经过了诉讼时效期间，遂要求⼄返还。

⼄不返还，甲诉⾄法院，对甲的诉讼请求，⼈民法院应（）。

A、不予⽀持Ｂ、予以⽀持Ｃ、不予受理Ｄ、⽀持⼀半
26、假设某企业主要财务指标如下表，现在就以此数据进⾏分析，则下述分析中较准确的表述有（）.
A、该企业长、短期偿债能⼒较强，盈利⽔平较⾼，有较强的营运能⼒。

B、该企业长、短期偿债能⼒较弱，盈利⽔平不⾼，营运能⼒不⾼。

C、该企业短期偿债能⼒较强，长期偿债能⼒较弱，盈利⽔平不⾼，营运能⼒不⾼。

D、该企业短期偿债能⼒较弱，长期偿债能⼒较强，盈利⽔平不⾼，营运能⼒不⾼。

27、2007年3⽉16⽇公布的《物权法》与现⾏《担保法》相⽐，对出质的权利范围有所扩⼤，下列（）是增加的权利。

A、汇票、⽀票、本票
B、债券、存款单
C、仓单、提单
D、应收账款
28、个⼈经营性贷款的对象为具有完全民事⾏为能⼒的⾃然⼈，
以下那些不能作为个⼈经营性贷款的借款主体：（）。

A、个体⼯商户Ｂ、从事农业的⾃然⼈
C、法⼈企业投资⼈
D、合伙企业合伙⼈
29、本⾦或利息逾期（含展期，下同）91天⾄180天（含）的贷款，应⾄少归⼊哪⼀类贷款（）。

A、关注
B、次级
C、可疑
D、损失
30、社团贷款的⽀付管理与控制由（）负债。

A、主办社
B、社团贷款成员共同约定的任⼀成员社
C、参与社
D、借款⼈考虑结算需要指定任⼀成员社
⼆、判断题（本部分共20题，每题1分，共20分，请在答题卡上填涂正确答案，正确的题⽬涂A，错误的题⽬涂B。

）
1、流动资⾦贷款是指对借款⼈提供的⽤于补充⽣产经营过程中所需流动资⾦的贷款品种，流动资⾦贷款期限只能在⼀年以内。

（）
2、某企业本年实现销售收⼊568万元，上年实现销售收⼊432万元，其销售增长率为131.48%。

（）
3、同⼀笔贷款设定两种以上担保⽅式时，各担保⽅可以分别担保全部债权，也可以划分各⾃担保的债权份额。

（）
4、中⼩企业信贷业务贷前调查中企业主个⼈信⽤调查，第三⽅对企业主的评价等可以忽略。

（）
5、存款准备率是通过影响商业银⾏借款成本来调控基础货币的。

（）
6、⾃然⼈其他贷款客户及微型企业信⽤等级评定分为优秀、较好、⼀般、不评级。

（）
7、借款⼈⽆法事先确定具体交易对象且⾦额不超过30万元⼈民币的，经农合机构同意可以采⽤借款⼈⾃主⽀付⽅式。

（）８、⼀般来说，企业经营规模与经营风险成反⽐，经营规模越⼤，⾏业市场份额也就越⼤，企业经营也就越稳定；反之，规模偏⼩，则很容易被竞争对⼿挤出市场，⾯临较⼤的经营压⼒。

（）
9、企业对于⽆法合理确定使⽤寿命的⽆形资产，应将其成本在不超过10年的期限内摊销。

（）
10、委托贷款中，贷款⼈（受托⼈）只收取⼿续费，不承担贷款风险。

（）
11、商业银⾏在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信⼈净资产10%以上关联交易的情况。

（）
12、《巴塞尔新资本协议》规定，商业银⾏核⼼资本充⾜率不得低于8%。

（）
13、在发放按揭贷款时，抵押物价值按照抵押物当前市场成交价或评估价确定。

对于“⼆⼿房”抵押物价值原则上应由贷款机构认可的房地产估价机构进⾏评估，以评估价和成交价两者平均值确定其价值。

（）
14、有经营实体的⾃然⼈，在其经营领域应具备⼀年以上的从业经验和良好的从业记录，⽅可申请个⼈经营贷款。

（）
15、买断型信贷资产转让是指⾦融机构⾃主发放的贷款暂时性转
让给其他⾦融机构，并在约定⽇期以约定价格，向受让⼈⽆条件、全额地购回该项信贷资产的⾏为。

（）
16、贷款⼈应根据借款⼈的⾏业特征、经营规模、管理⽔平、信⽤状况等因素和贷款业务品种，合理约定流动资⾦贷款的⽀付⽅式和受托⽀付的⾦额标准。

（）
17、主合同有效，保证合同⽆效的，保证⼈对保证合同⽆效存在过错，故保证⼈也要承担保证责任。

（）
18、公司的职能部门对外担保必须得到公司的授权⽅可（）。

19、以在建⼯程抵押的，抵押备案办妥后，⾃具备办理抵押登记条件之⽇起三个⽉内未将抵押备案改成抵押登记的，抵押备案将⾃动失效。

（）
20、债权转让必须通知到债务⼈，否则债权转让⽆效。

（）
三、简答题（本部分共2题，共15分，请把答题内容写在答题纸上。

）
1、请简述信贷风险预警的含义以及获取信贷风险预警信息的途径（5分）
2、请简述⼩企业专营机构在开展信⽤或保证类贷款业务时，如何进⾏尽职调查（10分）。

四、案例题（本部分共2题，共20分，请把答题内容写在答题纸上。

）
正⼤化⼯有限公司（以下简称“借款⼈”）成⽴于2004年9⽉，公司类型为有限责任公司，注册资本R300万元，由陈正、王⽂⽥两位股东组成，股⽐各占50%。

公司占地⾯积4.25万平⽅⽶，现有三条化⼯中间体⽣产线，已取得危险化学品⽣产许可证，共有员⼯45⼈，产品90%出⼝，10%供内需，在国内同⾏业中具有⼀定知名度及市场占有率。

公司⼀般根据客户订单制定⽣产计划，业务周期⼀般为1-6个⽉左右，销售旺季为每年第三、第四季度。

借款⼈在联社被评级为AAA（特）级企业，由于⽇常结算涉及出⼝收汇，故基本账户在他⾏开⽴，在你所在单位开⽴有⼀般结算账户。

借款⼈连续三年资产负债情况表（未审计）
借款⼈连续三年损益情况（未审计）
2010年借款⼈预计销售收⼊将达到R6亿元，为解决⽇常经营及购买原材料的流动资⾦缺⼝，向你所在单位申请社团贷款R1.5亿元，期限三年，执⾏利率为⽉利率5.85%，两位股东提供个⼈担保，并提供位于另⼀地级市的⼟地抵押。

抵押物为出让⼟地，⽤途为城镇混合住宅⽤地，使⽤期限70年，权属⼈为⼴东省天虹房地产有限公司，未抵押，⼟地⾯积121亩，评估价
R2.54亿元，抵押率59%。

⼴东省
天虹房地产有限公司为外资企业，注册资本U2500万元，与借款⼈⽆股权关系。

你所在单位有意向作为牵头⾏参贷R4000万元，⽬前处于评审阶段。

1、按上述相关财务数据，计算公司相关年份的营运资本、存货⽐率及销售利润率，填写在财务报表下⽅空⽩处。

（计算结果保留1位⼩数，本题每空1分，共9分）
2、在已有信息的基础上，你觉得应该从那些⽅⾯进⼀步加强贷前调查⼯作？（本题共11分）。