风险评估练习题精选范文
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题【案例题背景】某公司是一家大型制造业企业，主要生产汽车零部件。
由于市场竞争激烈，公司决定扩大生产规模，进一步提高市场占有率。
然而，随着公司规模的扩大，风险也相应增加。
为了有效评估和应对风险，公司决定进行风险评估，并制定相应的风险应对策略。
【风险评估】风险评估是指对可能发生的风险进行系统的识别、分析和评估的过程。
在这个案例中，公司面临的主要风险包括市场风险、技术风险和供应链风险。
1. 市场风险评估：公司扩大生产规模后，市场竞争可能加剧，导致销售额下降。
为了评估市场风险，公司可以进行以下步骤：- 收集相关市场数据，包括市场规模、竞争对手、市场份额等；- 分析市场趋势和竞争状况，预测市场发展的可能性；- 评估公司的竞争优势和竞争劣势，确定市场份额的增长潜力；- 制定市场风险评估报告，包括市场份额的预测、市场增长率的预测等。
2. 技术风险评估：公司扩大生产规模后，技术风险可能增加，例如生产设备故障、技术更新等。
为了评估技术风险，公司可以进行以下步骤：- 评估现有生产设备的可靠性和维护情况；- 调研新技术和设备，评估其适用性和可行性；- 分析技术更新的成本和效益，确定是否需要进行技术升级；- 制定技术风险评估报告，包括设备故障率的预测、技术更新的成本和效益等。
3. 供应链风险评估：公司扩大生产规模后，供应链风险可能增加，例如原材料供应不稳定、物流延迟等。
为了评估供应链风险，公司可以进行以下步骤：- 评估现有供应链的稳定性和可靠性；- 调研新的供应商和物流服务提供商，评估其能力和可靠性；- 分析供应链延迟和风险的影响，确定应对策略；- 制定供应链风险评估报告，包括供应链延迟的预测、供应商可靠性的评估等。
【风险应对策略】风险应对是指在风险发生后，采取相应的措施来降低风险的影响。
在这个案例中，公司可以制定以下风险应对策略：1. 市场风险应对策略：- 加强市场竞争情报的收集和分析，及时调整产品定位和营销策略；- 提高产品质量和服务水平，增加客户满意度；- 开展市场推广活动，提升品牌知名度和市场份额。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题一、案例描述某公司计划在新的市场推出一款新产品，但在推出之前需要进行风险评估和制定相应的风险应对策略。
本案例将围绕这个任务展开。
二、风险评估在进行风险评估之前，我们需要明确风险评估的目的和方法。
风险评估的目的是为了识别和评估可能影响项目成功的各种风险，并为制定风险应对策略提供依据。
常用的风险评估方法包括概率与影响矩阵、事件树分析和敏感性分析等。
针对本案例中的新产品推出，我们可以使用概率与影响矩阵方法进行风险评估。
首先，我们需要列出可能的风险因素，如市场需求不足、竞争激烈、技术难题等。
然后，根据每个风险因素的概率和影响程度，将其填入概率与影响矩阵中。
最后，根据计算结果，确定各个风险因素的优先级和应对策略。
三、风险应对策略在确定了风险评估结果后，我们需要制定相应的风险应对策略。
风险应对策略的目的是为了降低风险的发生概率或减轻风险的影响程度。
常用的风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受等。
针对本案例中的新产品推出，我们可以制定以下风险应对策略：1. 风险规避：对于市场需求不足的风险，可以通过市场调研和需求分析来规避，确保产品符合市场需求。
2. 风险转移：对于技术难题的风险，可以考虑与专业技术团队合作或外包开发，将技术风险转移给专业人士。
3. 风险减轻：对于竞争激烈的风险，可以通过提供差异化的产品特点和优势来减轻竞争带来的影响。
4. 风险接受：对于一些无法避免或减轻的风险，可以考虑接受并制定相应的应急预案，以应对可能发生的风险事件。
四、总结在本案例中，我们通过风险评估和风险应对策略的制定，为新产品推出的风险管理提供了依据。
通过概率与影响矩阵的方法，我们识别和评估了可能的风险因素，并根据评估结果制定了相应的风险应对策略。
这些策略包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受等，旨在降低风险的发生概率或减轻风险的影响程度。
通过有效的风险管理，我们可以提高新产品推出的成功率，保证项目的顺利进行。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题【案例背景】某公司是一家生产化工产品的企业，其主要产品为某种特殊化学品。
该公司在市场上的竞争优势主要在于其产品的高质量和稳定性。
然而，最近几个月来，该公司的产品质量出现了一些问题，导致客户投诉增加并且销售额下降。
为了解决这个问题，公司决定进行风险评估，并制定相应的风险应对措施。
【风险评估】为了进行风险评估，公司首先收集了一些相关数据。
根据销售部门的统计，最近几个月来的客户投诉数量明显增加，其中主要集中在产品质量方面。
此外，公司还进行了一次产品质量抽样检测，结果显示有一部分产品存在质量问题。
为了进一步了解问题的原因，公司还对生产流程进行了全面检查，并发现了一些潜在的风险因素，如原材料供应链的不稳定、生产设备的老化等。
在风险评估的过程中，公司采用了一种常用的方法，即风险矩阵分析。
首先，公司将潜在的风险因素进行了分类，如供应链风险、生产设备风险等。
然后，针对每个风险因素，公司评估了其发生的可能性和影响程度，并将其绘制在风险矩阵中。
通过对风险矩阵的分析，公司确定了几个重要的风险因素，如原材料供应链的不稳定性和生产设备老化问题。
【风险应对】针对确定的风险因素，公司制定了相应的风险应对措施。
首先，为了解决原材料供应链的不稳定性问题，公司决定与供应商进行深入沟通，并签订长期合作协议，以确保供应链的稳定性。
此外，公司还计划增加备用供应商，以应对突发情况。
其次，为了解决生产设备老化的问题，公司决定进行设备更新和维护工作。
公司将购买新的设备，并定期进行设备检修，以确保生产设备的正常运行。
此外，公司还计划加强员工的培训，提高他们对设备维护的意识和技能。
除了以上的风险应对措施，公司还决定加强产品质量管理。
公司将建立质量管理团队，负责监督产品质量，并制定相应的质量控制标准。
此外，公司还将加强与客户的沟通，及时解决客户的问题和投诉，以提升客户满意度。
【风险应对实施与效果评估】为了确保风险应对措施的有效实施，公司将制定详细的实施计划，并明确责任人和时间节点。
风险评估与应对例题
风险评估与应对例题1. 引言在项目管理的过程中，风险评估与应对是非常重要的一环。
风险评估的目的是识别项目中可能出现的风险，并对其进行评估，以确定其对项目目标的潜在影响。
而风险应对则是为了减轻、消除或控制风险的影响，以确保项目能够按时、按预算和按质量要求完成。
本文将通过一个实际案例来介绍风险评估的过程和应对策略，并以Markdown文本格式进行输出。
2. 案例背景某公司计划开展一个新产品的研发项目，该项目的目标是在市场上推出一款具有独特功能的电子设备。
项目的总预算为100万美元，预计需要12个月时间完成。
3. 风险识别在开始风险评估之前，首先需要进行风险识别。
风险识别是通过收集相关信息并与项目目标进行比对，来确定可能出现的风险。
在该项目中，我们可以识别到以下几个潜在的风险：1.技术风险：由于该产品的功能非常新颖，可能存在技术上的难题，导致研发进度延迟。
2.市场风险：由于市场需求变化较快，如果市场对该产品的需求不高，可能导致项目的商业化失败。
3.资金风险：由于项目的总预算较高，如果公司无法按时提供足够的资金支持，可能导致项目陷入困境。
4.人力风险：项目需要一支高水平的研发团队来完成，如果无法招聘到足够的人才或者人员流失过大，可能导致项目进展受阻。
4. 风险评估完成风险识别之后，下一步就是进行风险评估。
风险评估是为了确定风险的严重程度和发生的可能性，并根据评估结果来优先处理风险。
4.1 技术风险评估对于技术风险，我们可以通过以下指标进行评估：•影响程度：高•发生可能性：中由于该产品的功能非常新颖，我们认为技术风险的影响程度较高。
但是考虑到该公司在相关领域有一定的技术积累，技术风险的发生可能性评估为中。
4.2 市场风险评估对于市场风险，我们可以通过以下指标进行评估：•影响程度：中•发生可能性：高由于市场需求变化较快，我们认为市场风险的发生可能性较高。
但是由于该公司在市场推广方面有一定的经验，我们评估市场风险的影响程度为中。
安全隐患风险评估报告范文（精选4篇）
安全隐患风险评估报告范文（精选4篇）安全隐患风险评估报告范文篇1为更好地贯彻落实市教育局《关于认真排除安全隐患切实做好幼儿园安全工作的通知》精神，进一步规范完善了各项制度，目前幼儿园安全稳定，教学秩序井然。
一、宣传教育按照文件精神批示，进一步抓好落实整改、完善制度，明确责任。
我们首先进行了宣传教育，板报、宣传栏、主题班会等形式，让广大师生掌握安全防范知识，自觉做好“防火、防震、防拥挤踩踏、防触电、防盗、防溺水、防中毒”等工作。
二、自检排查成立安全检查小组，安全检查小组集中对幼儿园各处幼儿集中的地方进行了彻底检查，看有无老化用电线路，幼儿园内的各种用电设施，消防安全和疏散通道，疏散指示标志是否清晰，走廊照明灯是否齐全有效等。
制订了多种安全及，选择其中的防火、防震进行了演练，进一步提高了师生的安全意识和应急、自救、自护的能力。
三、强化了交通安全措施。
提醒司机和幼儿增强安全意识，遵守交通规则，了解和掌握交通安全常识，严防各种交通事故的发生。
四、检查了特种设备的使用情况幼儿园用锅炉符合国家的规定，操作人员持证上岗，严格规程操作。
健全了，对易燃、易爆物品按照公安、消防、卫生等部门要求规定严格保存和管理，防止发生意外事故，从不让幼儿参与危险性活动。
五、进一步做好了幼儿园安全保卫值班工作1、幼儿园安全，门口是第一关，非常关键。
我们认真落实门卫巡逻制度，坚持值班巡逻。
值班人员能坚守岗位，尽职尽责，遇到问题能及时处理，每天都有一名教师值班，并不间断的巡查校园每个角落。
2、全面检查，不留死角，幼儿园安全检查小组每周进行了一次对安全隐患的排查，杜绝了各种事故的发生。
安全隐患风险评估报告范文篇2本期开学以来，我校的安全工作一刻也没有放松过，对“隐患险于明火，防范胜于救灾”的重要性十分清楚，深知：“责任重于泰山”。
尽管如此，五月份，我校仍然发生了低年级学生未到校而外出玩耍，终酿成一男孩儿出车祸致死的惨剧。
虽然，我校已对该学生所在班级的正、副班主任作出了严肃处理，但我校也在深刻地反省。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题1. 案例描述：在某公司的新产品开发项目中，项目团队面临着一系列的风险。
为了确保项目的顺利进行，项目经理决定进行风险评估，并制定相应的风险应对措施。
2. 风险评估：首先，项目团队对可能存在的风险进行了全面的识别和分析。
经过讨论和研究，确定了以下几个主要风险：- 技术风险：由于新产品的技术含量较高，可能存在技术难题无法解决的风险。
- 市场风险：由于市场竞争激烈，新产品可能无法满足市场需求，导致销售不佳。
- 成本风险：新产品的开发成本较高，如果无法控制成本，可能会导致项目预算超支。
- 时间风险：由于项目进度紧张，可能无法按时完成，影响项目的整体计划。
接下来，项目团队对每个风险进行了定性和定量的评估。
通过专家意见和历史数据的分析，确定了每个风险的可能性和影响程度，并计算出了风险的风险指数。
根据风险指数的大小，项目团队将风险分为高、中、低三个等级。
3. 风险应对措施：针对每个风险等级，项目团队制定了相应的风险应对措施，以降低风险的可能性和影响程度。
对于高风险：- 技术风险：加强技术研发团队的沟通与协作，提高解决技术问题的能力。
- 市场风险：进行市场调研，确保产品能够满足市场需求，制定有效的市场推广策略。
- 成本风险：制定详细的项目预算和成本控制计划，严格控制项目开支。
- 时间风险：制定合理的项目进度计划，确保项目按时完成。
对于中风险：- 技术风险：加强技术培训和知识分享，提高团队的技术水平。
- 市场风险：与潜在客户进行沟通，收集市场反馈，及时调整产品设计和功能。
- 成本风险：与供应商进行谈判，争取更有竞争力的价格和合同条款。
- 时间风险：制定备选方案和应急计划，以应对可能的项目延期。
对于低风险：- 技术风险：定期进行技术评估和更新，保持技术优势。
- 市场风险：加强市场监测和竞争对手分析，保持对市场的敏感度。
- 成本风险：建立成本管理体系，定期进行成本分析和控制。
- 时间风险：建立项目进度跟踪机制，及时发现和解决项目延期问题。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题案例背景：某公司是一家新兴的互联网科技公司，致力于开发和销售智能家居设备。
该公司最近推出了一款智能门锁产品，受到了市场的广泛关注和认可。
然而，在产品推广和销售过程中，该公司面临着一些潜在的风险和挑战。
为了更好地评估和应对这些风险，公司决定进行风险评估，并制定相应的风险应对措施。
一、风险评估1. 市场风险评估根据市场调研数据，智能门锁市场竞争激烈，已有多家知名品牌推出了类似产品。
公司需要评估市场风险，确定自身产品的竞争优势和市场份额。
通过调研和分析，公司发现自身产品具有创新的技术特点和良好的用户体验，能够满足用户的需求，并且价格相对较低。
因此，公司对市场风险持乐观态度，并计划通过积极的市场推广和营销策略来增加市场份额。
2. 技术风险评估智能门锁产品涉及到复杂的技术和软件开发，存在一定的技术风险。
公司需要评估技术风险，确保产品的质量和可靠性。
为此，公司成立了专门的研发团队，由经验丰富的工程师和技术专家组成，负责产品的研发和测试工作。
同时，公司与外部的技术合作伙伴建立了合作关系，以获取更多的技术支持和资源。
通过不断的技术改进和测试验证，公司能够降低技术风险，并提供高品质的产品给客户。
3. 法律风险评估智能门锁产品涉及到用户的隐私和安全问题，因此，公司需要评估法律风险，确保产品的合法性和合规性。
公司与法律顾问合作，对产品的隐私政策和用户协议进行了详细的审查和修改。
同时，公司加强了对用户数据的保护措施，采取了多重加密和安全验证技术，确保用户的信息不被泄露和滥用。
通过合规性的保证，公司能够降低法律风险，并赢得用户的信任和支持。
二、风险应对措施1. 市场风险应对公司制定了全面的市场推广和营销策略，包括线上线下的广告宣传、促销活动和渠道拓展等。
公司与知名的电商平台合作，通过平台的曝光和推荐，提高产品的知名度和销量。
同时，公司积极参加行业展览和论坛，与行业内的合作伙伴建立合作关系，共同推动智能门锁市场的发展。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题在企业管理中，风险评估与风险应对是非常重要的环节。
本文将以某虚拟公司为例，详细介绍该公司在面临风险时的评估与应对措施。
1. 风险评估1.1 风险识别在风险评估过程中，首先需要识别潜在的风险因素。
某虚拟公司主要经营电子产品销售业务，因此可能面临的风险包括市场竞争风险、供应链风险、技术风险等。
1.2 风险分析风险分析是对潜在风险进行定性和定量分析的过程。
某虚拟公司通过市场调研、供应链分析和技术评估等方法，对各类风险进行了详细分析，确定了其可能带来的影响程度和概率。
1.3 风险评估风险评估是在风险识别和风险分析的基础上，综合考虑风险的重要性和紧迫性，对各类风险进行综合评估。
某虚拟公司采用风险矩阵法进行评估，将风险按照其影响程度和概率进行分类，确定了各类风险的优先级。
2. 风险应对2.1 风险规避风险规避是指通过采取措施来避免风险的发生。
某虚拟公司在面临市场竞争风险时，通过不断改进产品质量和服务水平，提升自身竞争力，以避免被其他竞争对手取代。
2.2 风险转移风险转移是指将风险转移给其他主体，通过购买保险等方式来降低风险带来的损失。
某虚拟公司在面临供应链风险时，与多家供应商建立合作关系，以分散风险。
2.3 风险减轻风险减轻是指通过采取措施来降低风险的影响程度和概率。
某虚拟公司在面临技术风险时，加强研发投入，提升技术实力，以降低技术风险对公司业务的影响。
2.4 风险应对计划风险应对计划是指在风险评估的基础上，制定具体的应对措施和预案。
某虚拟公司根据风险评估结果制定了相应的风险应对计划，包括完善市场调研机制、建立供应链应急预案、加强技术研发等。
3. 风险监控与评估3.1 风险监控风险监控是指对已发生的风险进行跟踪和监测，及时发现风险的变化和演变趋势。
某虚拟公司建立了风险监控系统，通过定期收集和分析市场数据、供应链数据和技术数据等，对风险进行监控。
3.2 风险评估风险评估是对已发生风险的影响程度和概率进行重新评估的过程。
最新风险练习题(含答案)
最新风险练习题(含答案)1. 风险管理是什么？为什么它在商业中如此重要？风险管理是识别、评估和应对不确定事件对组织目标实现的潜在影响的过程。
在商业中，风险管理至关重要，因为它可以帮助组织减少可能的损失、提高决策效果以及增加商业机会的把握。
2. 请列举并解释常见的商业风险类别。
- 金融风险：如利率风险、汇率风险和流动性风险等。
- 市场风险：如市场需求波动、竞争压力和价格风险等。
- 法律风险：如合规风险、知识产权纠纷和法律诉讼等。
- 操作风险：如技术故障、人为疏忽和供应链中断等。
- 额外风险：如自然灾害、政治不稳定和新兴技术风险等。
3. 风险评估的步骤是什么？风险评估的步骤包括：- 识别潜在风险：通过对组织内外环境进行分析，确定可能出现的风险。
- 评估风险的概率和影响：评估每个潜在风险发生的概率，并估计其对组织目标实现的影响程度。
- 优先级排序：根据潜在风险的概率和影响程度，对风险进行排序。
- 制定应对策略：针对每个风险制定具体的应对策略，包括避免、减轻、转移和接受风险等。
4. 请提供一些风险管理的最佳实践。
- 建立完善的风险管理体系：制定明确的风险管理政策和程序，明确责任和权限。
- 引入风险管理文化：将风险管理融入组织的价值观和行为规范中，并提高员工的风险意识。
- 定期风险评估：定期对组织内外的风险进行评估，及时发现和应对潜在风险。
- 制定应对策略：根据风险的优先级制定具体的应对策略，确保风险得到有效管理。
- 持续监测和改进：对风险管理过程进行监测和评估，并不断改进风险管理体系。
5. 风险管理的挑战是什么？风险管理面临以下挑战：- 复杂性：现代商业环境中的风险变得越来越复杂，需要全面理解和应对。
- 不确定性：风险管理是基于潜在事件的概率和影响进行评估，但未来的事件无法完全预测。
- 数据不足：风险评估和决策需要可靠的数据支持，但有时数据可能不完整或不准确。
- 因果关系难以确定：某些风险的影响可能受多种因素影响，难以准确定义因果关系。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题案例题背景：某公司是一家大型制造业企业，主要生产汽车零部件。
由于市场竞争激烈，公司决定进行一项新产品的研发，该产品具有创新性和市场竞争力。
然而，新产品的研发和生产过程中存在一定的风险，需要进行风险评估和风险应对措施的制定。
一、风险评估：1. 技术风险评估：根据市场需求和技术条件，公司决定引入新的生产设备和生产工艺，以提高产品的质量和生产效率。
然而，新设备和工艺的引入可能存在技术风险，如设备故障、工艺不稳定等。
为了评估技术风险，公司可以采取以下步骤： - 调研市场上类似设备和工艺的应用情况，了解其风险和问题；- 与供应商进行沟通，了解设备和工艺的性能和可靠性；- 进行试验和模拟，评估新设备和工艺的稳定性和可行性。
2. 市场风险评估：新产品的研发和生产需要投入大量的资金和人力资源，公司需要评估市场风险，以确保产品能够获得足够的市场份额和利润。
为了评估市场风险，公司可以采取以下步骤：- 进行市场调研，了解目标市场的需求和竞争情况；- 分析目标市场的规模和增长趋势，评估产品的市场潜力；- 进行竞争分析，了解竞争对手的产品和市场份额。
3. 财务风险评估：新产品的研发和生产需要大量的资金投入，公司需要评估财务风险，以确保项目的可行性和盈利能力。
为了评估财务风险，公司可以采取以下步骤：- 进行财务预测和预算，评估项目的投资回报率和盈利能力；- 分析公司的财务状况和资金来源，评估公司的财务稳定性；- 进行风险模拟和敏感性分析，评估项目的财务风险和变动情况。
二、风险应对：1. 技术风险应对：- 选择可靠的供应商和合作伙伴，确保设备和工艺的质量和可靠性；- 建立完善的设备维护和故障处理机制，及时修复设备故障，保证生产的连续性；- 培训员工，提高其对新设备和工艺的操作技能和问题处理能力。
2. 市场风险应对：- 设计差异化的产品，满足市场需求并与竞争对手区分开来；- 加强市场营销和销售团队，提高产品的市场推广和销售能力；- 建立客户反馈机制，及时了解市场需求和客户满意度，进行产品改进和优化。
风险评估案例题
1.玉风公司为我国江西景德镇地区的一家大型企业，主要业务为生产和销售青花瓷器。
该公司2006年末未经审计的财务报表显示的资产总额为35543万元，销售收入为12560万元，利润总额为2300万元。
自2003年以来，玉风公司历年的财务报表均由中天华正会计师事务所审计。
2006年3月，在执行完玉风公司2005年度财务报表审计业务、提交了无保留意见审计报告后，中天华正会计师事务所与玉风公司签订了其2006年度财务报表的审计业务约定书，并委派执行2005年度财务报表审计的A和B注册会计师继续负责该项审计业务。
基于玉风公司2006年度的经营计划，该公司在本年度将进行全方位的改革。
新的管理层上任时，向公司治理层及股东代表大会做出了将本年度销售收入比上年增加20%，否则将扣发全体高层管理人员全年奖金的承诺。
中天华正事务所的业务负责人意识到这些情况将全面影响玉风公司的环境，故特别要求A和B注册会计师对玉风公司及其环境进行全面、深入的了解，并根据了解的情况于2006年末制订玉风公司2006年度财务报表的审计计划。
资料一：在了解玉风公司及其环境、评估重大的错报风险时，A和B注册会计师发现玉风公司2006年度主要发生了下列事项和情况：（1）2005年以来，玉风公司所在地用于生产优质瓷器所需的特殊泥土初步显现出枯竭的迹象。
为维持正常的经营，玉风公司自2005年8月起派出专家在全国各地寻找该种特殊泥土。
2006年2月，经专家建议，并经董事会决定，玉风公司出资5000万元在四川省广远地区设立分公司，利用当地泥土生产瓷器。
（2）2006年初，为提高存货管理水平，玉风公司出资200万元为各个仓储部门配置了计算机信息系统，该系统使玉风公司各仓库之间实现了内部联网，出库单、入库单由原先的人工填写改为计算机打印。
（3）为寻找新的生产原料，玉风公司决定出资1000万元建立F研究基地，用于研究在当地泥土中添加化学原料，以改善泥土的品质的试验。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题一、案例背景某公司是一家大型制造企业，主要生产汽车零部件。
近年来，随着市场竞争的加剧和技术进步的推动，公司决定进行一次全面的风险评估，以识别潜在的风险，并采取相应的风险应对措施，以确保公司的可持续发展。
二、风险评估1. 风险识别在进行风险评估之前，公司首先进行了风险识别工作。
通过与各部门的沟通和调研，公司确定了以下几个潜在的风险：(1) 市场需求下降风险：由于市场竞争激烈，公司面临着市场需求下降的风险。
这可能导致销售额下降，进而影响公司的盈利能力。
(2) 原材料价格波动风险：公司的生产过程中需要大量的原材料，而原材料价格的波动可能会对公司的成本和利润产生不利影响。
(3) 供应链中断风险：公司依赖于供应链的稳定运作，一旦供应链中断，可能会导致生产线停产，进而影响交货期和客户满意度。
(4) 技术更新风险：随着技术的不断进步，公司面临着技术更新的风险。
如果公司不能及时跟进技术发展，可能会导致产品落后于市场需求，影响竞争力。
2. 风险评估方法为了对上述风险进行评估，公司采用了定性和定量相结合的方法。
具体步骤如下：(1) 定性评估：公司根据每个风险的可能性和影响程度，进行了定性评估。
可能性分为低、中、高三个等级，影响程度分为低、中、高三个等级。
通过对可能性和影响程度进行综合评估，确定了每个风险的风险等级。
(2) 定量评估：对于风险等级较高的风险，公司进行了定量评估。
通过收集相关数据和进行统计分析，确定了每个风险的概率和损失程度。
然后，通过计算风险的风险值，对风险进行排序。
3. 风险评估结果经过风险评估，公司得出了以下结果：(1) 市场需求下降风险：风险等级为中，概率为30%，损失程度为10%。
风险值为3。
(2) 原材料价格波动风险：风险等级为高，概率为50%，损失程度为20%。
风险值为10。
(3) 供应链中断风险：风险等级为中，概率为20%，损失程度为15%。
风险值为3。
(4) 技术更新风险：风险等级为高，概率为40%，损失程度为10%。
风险评估题目
二、甲方的责任与任务 1．为乙方审计工作及时提供所需的全部资料和其它有关 资料。 2．委派乙方的审计人员提供必要的条件及合作，具体事 项将在乙方所派人员于审计工作开始之前提供的清单中列 名。 3．按本约定书的规定，向乙方及时足额地支付审计费用。 三、按照独立审计准则的要求进行审计，出具审计报告， 保证审计报告的真实性、合法性。 四、审计收费 乙方预计收取人民币50万元，甲方应在本约定书签订后预 付上述费用的50％，其余部分在乙方提交审计报告时一并 付清。如在审计过程中遇到重大问题，致使乙方实际花费 审计工作时间有较大幅度的增加，甲方应在了解实际情况 后，酌情增加审计费用。
财务报表项目名称 资产总计
股东权益合计 营业收入 利润总额 净利润
金额 180000 88000 240000 36000 24120
要求：
(1)如果以资产总额、净资产(股东权益)、营业收 入和净利润作为判断基础，采用固定比率法，并
假定资产总额、净资产、营业收入和净利润的固 定百分比数值分别为0.5%、1%、0.5%和5%， 请代A和B注册会计师计算确定X股份有限公司 2009年度财务报表层次的重要性水平(请列示计 算过程)。 (2)简要说明重要性水平与审计风险之间的关系。 (3)简要说明重要性水平与审计证据之间的关系。
关联方和关联交易，没有在财务报表中充分披露
将现销记录为赊销
财务报表审计时分别发现的事项
被审计单位违反的 认定
将本期交易推迟至下期记账，或者将 与各类交易和事项 下期应当记录的交易提前到本期记录 相关的认定：截止
期末少计提累计折旧错误
与期末余额相关的 认定：计价和分摊
在销售明细账中记录了并没有发生的 与各类交易和事项
2.下列有关审计重要性的表述中，错误的有（ ） A.在考虑一项错报是否重要时，既要考虑错
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题案例背景：某公司是一家制造业企业，主要生产电子产品。
由于市场竞争激烈，公司面临着多种风险，如市场需求波动、原材料价格上涨、技术变革等。
为了有效应对这些风险，公司决定进行风险评估，并制定相应的风险应对策略。
一、风险评估1. 风险识别通过对公司内外环境进行全面分析，识别潜在的风险因素。
包括但不限于以下几个方面：- 市场需求波动：市场竞争激烈，产品需求存在不确定性，可能导致销售下滑。
- 原材料价格上涨：原材料价格波动大，特别是关键原材料价格上涨，可能对成本和利润造成负面影响。
- 技术变革：科技进步迅速，新技术的出现可能使现有产品技术过时，影响产品竞争力。
- 供应链风险：供应商质量问题、物流延误等可能对生产进程产生不利影响。
2. 风险分析对识别出的风险因素进行定性和定量分析，评估其潜在影响和发生概率。
根据风险的严重性和可能性，将风险进行分类，确定优先处理的重点风险。
例如：- 市场需求波动：根据市场调研数据，分析市场需求的波动幅度和频率，评估其对销售额的潜在影响。
- 原材料价格上涨：分析原材料价格的历史变化和趋势，结合供应商情况，评估其对成本和利润的潜在影响。
- 技术变革：研究竞争对手的技术进展，评估其对现有产品技术的挑战程度。
- 供应链风险：对供应商的质量管理和物流运作进行评估，分析其对生产进程的潜在影响。
3. 风险评估报告根据风险分析的结果，编制风险评估报告，包括以下内容：- 风险概述：对各类风险进行概述，说明其对企业经营的重要性和潜在影响。
- 风险评估结果：对各类风险进行评估，包括潜在影响和发生概率的定量分析结果。
- 优先处理的风险：根据风险的严重性和可能性，确定需要优先处理的重点风险。
- 建议的风险应对策略：针对每类风险，提出相应的风险应对策略，包括风险避免、风险转移、风险减轻和风险接受等。
二、风险应对策略1. 市场需求波动的应对策略- 加强市场调研：定期进行市场调研，了解市场需求的变化趋势，及时调整产品结构和市场定位。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题一、案例背景某公司是一家大型制造业企业，主要生产汽车零部件。
由于市场竞争激烈，公司决定进行一次风险评估，以便及时识别和应对可能出现的风险，保障企业的可持续发展。
二、风险评估1. 风险识别通过对公司内部和外部环境的分析，确定可能存在的风险因素。
公司内部的风险因素包括生产设备老化、员工离职率高、供应链管理不稳定等；外部的风险因素包括原材料价格波动、市场需求下降、政策变化等。
2. 风险分析对识别出的风险因素进行定性和定量分析，评估其可能对企业造成的影响和概率。
以生产设备老化为例，定性分析认为老化设备可能导致生产效率下降、产品质量不稳定；定量分析显示，每年可能发生故障的设备数量为10台，平均每次故障停产时间为2天。
3. 风险评估综合风险识别和分析结果，对各个风险因素进行评估，确定其风险等级。
根据评估结果，生产设备老化被确定为高风险因素，需优先考虑应对措施。
三、风险应对1. 风险规避针对高风险因素，采取规避措施来减少风险的发生概率和影响程度。
公司决定定期检修设备，加强设备维护管理，以延长设备使用寿命，减少故障发生的可能性。
2. 风险转移对于无法完全规避的风险，可以考虑将其转移给其他方。
公司决定与供应商签订长期合作协议，确保原材料的稳定供应，减少原材料价格波动对企业的影响。
3. 风险减轻对于无法规避或转移的风险，可以采取措施减轻其影响。
针对员工离职率高的风险因素，公司决定加强员工培训和福利待遇，提高员工满意度，降低员工离职率。
4. 风险应急对于突发风险事件，需要制定应急预案，以便在风险发生时能够及时应对。
公司决定建立应急响应机制，明确各部门的责任和行动计划，以应对可能发生的设备故障和市场需求突然下降等风险。
四、风险监控与评估1. 风险监控建立风险监控机制，定期对各个风险因素进行监测和评估。
公司决定每月进行一次设备状态检查，及时发现设备老化和故障风险；每季度进行市场调研，了解市场需求变化情况。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题案例背景：某公司是一家大型制造业企业，主要从事汽车零部件的生产和销售。
由于市场竞争激烈，公司决定进行风险评估和风险应对，以确保企业的可持续发展。
风险评估：为了有效评估风险，公司首先成立了一个专门的风险评估小组。
该小组由公司高级管理人员、技术专家和风险管理专家组成。
小组成员经过培训，掌握了风险评估的相关知识和方法。
在风险评估过程中，小组采用了以下步骤：1. 确定风险源：小组成员对公司的各个环节进行了全面的调研和分析，确定了潜在的风险源，包括供应链风险、市场需求风险、技术创新风险等。
2. 评估风险概率和影响：小组成员根据历史数据和专业知识，对每个风险源的概率和影响进行了评估。
他们采用了定性和定量的方法，并结合统计分析和专家判断，得出了相对准确的评估结果。
3. 优先级排序：根据评估结果，小组将风险按照优先级进行了排序，以便后续的风险应对工作。
风险应对：在风险评估的基础上，公司制定了相应的风险应对策略，以降低风险的发生概率和影响程度。
1. 供应链风险：公司与关键供应商建立了长期合作关系，并签订了供应协议，以确保供应的稳定性。
同时，公司还建立了备用供应商的数据库，以备不时之需。
此外，公司还加强了对供应商的监督和评估，确保其符合公司的质量和安全要求。
2. 市场需求风险：公司通过市场调研和客户反馈，及时了解市场需求的变化趋势，并灵活调整产品组合和销售策略。
此外，公司还积极开展市场推广活动，提高品牌知名度和市场份额。
3. 技术创新风险：公司设立了研发部门，专门负责技术创新和产品改进。
研发团队与行业内的专家和学术机构保持密切合作，及时了解最新的技术趋势和市场动态。
同时，公司还加强了知识产权的保护，确保自主创新的成果不被侵权。
风险应对的实施：为了确保风险应对策略的有效实施，公司采取了以下措施：1. 领导支持：公司高层对风险管理工作高度重视，提供了充足的资源和支持，确保风险应对策略的顺利实施。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题1. 案例背景在一个虚构的公司“ABC科技有限公司”，该公司是一家专注于研发和销售电子产品的企业。
由于市场竞争激烈，公司决定推出一款新的智能手机，以增加市场份额。
然而，在产品研发和生产的过程中，公司面临着各种潜在的风险。
为了确保项目的成功，公司决定进行风险评估和风险应对。
2. 风险评估2.1 风险识别在风险评估的第一步，公司需要识别可能会影响项目成功的风险因素。
通过与团队成员、利益相关者的讨论和分析，确定了以下几个潜在的风险因素：- 技术风险：由于新产品采用了一些先进的技术，可能会面临技术难题和不稳定性。
- 市场风险：市场需求的变化可能导致产品销售不佳，无法达到预期的销售目标。
- 生产风险：生产过程中可能出现质量问题，导致产品无法按时交付或需要大量修复。
- 竞争风险：竞争对手的产品可能更具吸引力，导致市场份额下降。
2.2 风险分析在风险评估的第二步，公司需要对每个识别出的风险因素进行分析，评估其可能性和影响程度，以确定哪些风险是最关键的。
通过使用定性和定量的方法，公司得出以下结论：- 技术风险：可能性为中等，影响程度为高。
由于新技术的使用，可能会面临一些技术难题，但一旦解决，产品性能将会很好。
- 市场风险：可能性为高，影响程度为中等。
市场需求的变化可能会导致销售不佳，但公司有强大的市场推广团队，可以应对市场挑战。
- 生产风险：可能性为低，影响程度为高。
公司拥有先进的生产设备和质量控制系统，减少了生产风险的可能性。
- 竞争风险：可能性为高，影响程度为低。
公司具有独特的产品特点和品牌优势，可以抵御竞争对手的威胁。
2.3 风险评估报告公司将以上的风险识别和风险分析结果整理成风险评估报告。
该报告包括风险因素的描述、可能性和影响程度的评估、风险的优先级排序以及建议的风险应对措施。
该报告将被提交给高级管理层，以便他们了解项目的风险状况，并做出相应的决策。
3. 风险应对3.1 风险策略在风险应对的第一步，公司需要制定适当的风险策略，以应对风险的可能发生。
第九章 风险评估与风险应对案例题
第九章风险评估与风险应对案例题1. 案例描述在某个制造业公司中，由于市场竞争激烈，公司决定进行一次全面的风险评估，以评估和应对可能出现的风险。
该公司主要生产电子产品，包括智能手机和平板电脑。
为了更好地了解公司的风险情况，我们选择了以下几个关键风险进行评估和应对。
2. 风险评估2.1 市场需求下降风险该公司的主要产品是智能手机和平板电脑，市场需求的下降可能会对公司的销售和利润产生负面影响。
为了评估这个风险，我们可以进行市场调研，分析市场趋势和竞争对手的动态。
我们还可以评估公司产品的竞争力和市场份额，以确定公司是否有能力应对市场需求下降的风险。
2.2 原材料供应不稳定风险公司的产品生产需要大量的原材料，如芯片、屏幕和电池等。
原材料供应不稳定可能导致生产延误和成本上升。
为了评估这个风险，我们可以与供应商建立良好的合作关系，并进行供应链管理。
我们还可以制定备用供应计划，以应对原材料供应不稳定的风险。
2.3 技术变革风险随着科技的不断进步，技术变革的风险也越来越大。
公司需要不断跟进最新的技术趋势，以保持竞争力。
为了评估这个风险，我们可以进行技术研发和创新，与科研机构合作，以及参加相关行业的研讨会和展览会等。
我们还可以制定技术更新计划，以应对技术变革的风险。
2.4 人力资源流失风险公司的员工是公司发展的重要资产，人力资源流失可能导致员工技能缺失和生产力下降。
为了评估这个风险，我们可以进行员工满意度调查，了解员工的工作环境和福利待遇。
我们还可以制定员工培训计划和激励机制，以留住优秀的员工并提高员工的忠诚度。
3. 风险应对3.1 市场需求下降风险应对如果市场需求下降，公司可以考虑扩大产品线，开发新的产品来满足市场需求的变化。
此外，公司还可以加强市场营销和广告宣传，提高产品的知名度和竞争力。
另外，公司还可以寻找新的市场机会，拓展国际市场，以减轻国内市场需求下降的影响。
3.2 原材料供应不稳定风险应对为了应对原材料供应不稳定的风险，公司可以与供应商签订长期合同，确保原材料的稳定供应。
风险评估法练习题
风险评估法练习题
1. 概述
本文档旨在提供一些风险评估法的练题，帮助读者进一步理解和应用相关概念和方法。
以下是一些典型的练题。
2. 练题
2.1 风险识别
1. 请列举三个您所在企业可能面临的风险，并描述每个风险的特点和可能的影响。
2. 如何进行风险识别？请列举至少三种常用的风险识别方法，并简要描述每一种方法的优点和局限性。
2.2 风险分析
1. 选择一个您熟悉的案例（可以是真实或虚拟的），对其中的风险进行分析。
请使用适当的风险分析方法，并解释您的选择。
2. 请分析一个您认为具有重大风险的行业，列举至少三个主要的风险因素，并说明这些风险因素的来源和可能的后果。
2.3 风险评估
1. 请对上一节中提到的案例进行风险评估，并给出您的评估结果。
请解释您所采用的评估方法以及评估结果的可靠性。
2. 如何评估风险的重要性和优先级？请列举至少两种常用的评估方法，并简要描述每种方法的适用场景和限制。
2.4 风险应对
1. 请为您所选择的案例提供一套合理的风险应对措施，并对每个措施进行适度的解释。
2. 面对未来不确定性的风险，您认为组织应该采取什么策略？请解释您的观点并给出相应的理由。
3. 总结
本文提供了一些风险评估法的练题，希望读者能通过回答这些问题加深对相关概念和方法的理解。
练题中的案例和方法均可以根据实际需求进行调整和扩展。
祝您研究愉快！
参考答案请见下一篇文档。
实训二-风险评估(题目)
实训二—风险评估1.甲公司主要从事小型电子消费品的生产和销售。
注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。
资料一：注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的甲公司情况及期环境，部分内容摘录如下：(1)20×8年初，甲公司董事会决定将每月薪酬发放日由当月最后1日推迟到次月5日，同时将员工薪酬水平平均上调10%。
甲公司20×8年员工队伍基本稳定。
(2)20×8 年下半年，受金融衍生品投资失败的影响，甲公司主要竞争对手之一的乙公司(非甲公司的关联公司)及其正本全资子公司——丙公司均陷入财务困境。
为取得丙公司的机器设备，甲公司于20×8年8月31日与乙公司签订协议，以1亿元购入其所持丙公司的全部股权。
按照协议约定，丙公司于20×8年9月30日遣散了全部员工，并向甲公司移交了全部资产和负债。
甲公司于20×8年10月将丙公司的全部机器设备和存货转移到甲公司下属生产基地，并对设备进行了重新组合安装，同时向丙公司派出新的管理团队和员工，丙公司转而负责甲公司部分产品的销售。
(3)20×8 年9月1日，甲公司与丁公司签订协议，自当月起，由丁公司为甲公司于20×8年第4季度投放市场的一款新产品——A产品提供为期12个月的广告服务。
甲公司于20×8年9月1日向丁公司预付6个月英雄模范一广告服务费，每月10万元。
别外，按照协议约定，甲公司于每月未按当月A产品销售收入的5%向丁公司另行支付追加广告服务费。
(4)自20×8年11月起，甲公司将主要产品交货方式由在甲公司仓库交货，改为运至客户指定交货地点交客户签收，但客户需承担甲公司因此而发生运费的80%。
(5)20×8年末，有网民称甲公司B产品含有较高的有害化学成分，会对消费者健康造成不良影响，甲公司随即发表声明，表示B产品有害化学成分含量没有超出现行安全标准，并公布了国家有关部门的检测报告。
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风险评估练习题一、单选题1、CPA的下列做法中，正确的是（D）。
A设计相关可靠的审计程序，以消除财务报表中存在重大错报的风险B在应对认定层次重大错报风险时，优先考虑合理确定审计程序的范围C如果将特定重大账户重大错报风险评估为低水平，且控制测试支持这一评估结果，则不实施实质性程序D不因获取审计证据的困难和成本减少不可替代的审计程序2、CPA实施的下列控制测试程序中，通常能获取最可靠审计证据的是（D）。
A询问B检查控制执行留下的书面证据C观察D重新执行3、在对下列公司风险评估的程序中，CPA的做法正确的是（B）。
A由于各种条件的限制，无法对A公司及其环境进行了解，为收集更充分的实质性程序，CPA直接将重大错报风险设定为高水平BCPA无需了解B公司所有的内部控制，而只需了解与审计相关的内部控制C由于小企业C公司可能没有正式的风险评估过程，CPA应当将其风险评估为最高水平D考虑到D公司的规模小，业务少，CPA认为风险评估的成本高于由于评估而减少的实质性程序的量，决定不对相关的内部控制进行了解而直接进行实质性程序4、下列各项中，不属于内部控制要素的是（A）。
A控制风险B控制活动C对控制的监督D控制环境5、在确定控制活动能否防止、发现并纠正重大错误时，下列审计程序可能无法实现这一目的的是（B）。
A询问员工执行控制的情况B使用高度汇总的数据实施分析程序C观察员工执行的控制活动D检查文件和记录6、在了解甲公司的内部控制时，CPA最应当关注的是（B）。
A内部控制是否按照管理层的意图，实现了经营效率B内部控制是否能够防止或发现并纠正错误或舞弊C内部控制是否明确区分控制要素D内部控制是否没有因串通而失效7、甲公司存在下列事项中，最可能导致CPA解除业务约定的是（B）。
A甲公司没有书面的内部控制B管理层诚信存在严重问题C管理层凌驾于内部控制之上D管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷8、在了解内部控制时，CPA通常不实施的审计程序是（D）。
A了解控制活动是否得到执行B了解内部控制的设计C记录了解的内部控制D寻找内部控制运行中的缺陷9、在了解内部控制时，CPA没有义务实施的程序是（A）。
A查找内部控制运行中的所有重大缺陷B了解被审单位及其环境C实施审计程序，以了解内部控制的设计D实施穿行测试，以确定相关控制活动是否得到执行10、下列各项中，与财务报表层次重大错报风险评估最相关的是（D）。
A被审单位应收账款周转率呈明显下降趋势B被审单位持有大量高价值且易被盗窃的资产C被审单位的生产成本计算过程相当复杂D被审单位控制环境薄弱11、在进行风险评估时，CPA通常采用的审计程序时（B）。
A将财务报表与其所依据的会计记录相核对B实施分析程序以识别异常的交易或事项，以及对财务报表和审计产生影响的金额、比率和趋势C对应收账款进行函证D以人工方式或使用计算机辅助审计技术，对记录或文件中的数据计算准确性进行核对12、下列有关了解内部控制的表述中，正确的是（D）。
A在了解内部控制时，CPA应评价相关控制的设计情况，并确定其是否一贯执行BCPA需要了解和评价被审单位所有的内部控制C小型被审单位通常没有正式的内部控制，CPA通常无需对其内部控制进行了解D执行穿行测试，以确定相关控制活动是否得到执行13、在识别和了解了控制活动后CPA对控制的评价结论不恰当的是（D）。
A所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报B控制本身的设计是合理的，但没有得到执行C控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制D内部控制运行有效14、CPA实施的下列审计程序，不属于风险评估程序的是（C）。
A将被审单位的应收账款周转率与同行业其他企业比较，观察其是否异常B了解被审单位月末与客户核对应收账款余额的程序C以被审单位的名义向欠款单位函证应收账款的期末余额D了解被审单位赊销信用批准政策15、CPA了解被审单位及其环境的目的是（C）。
A控制固有风险B控制控制风险C为了识别和评估财务报表重大错报风险D控制检查风险16、项目组内部的讨论为项目组成员提供了交流意见和分享见解的机会，下列不可能构成项目组讨论成员的是（C）。
A该审计项目的本地区项目经理B该审计项目的跨地区项目组的关键成员C审计项目组的助理人员D审计过程中所聘的专业技术人员17、下列关于财务报表层次重大错报风险的说法中，不正确的是（D）。
A通常与控制环境有关B与财务报表整体存在广泛联系C可能影响多项认定D可以界定与某类交易、账户余额、列报的具体认定18、下列有关对控制环境进行风险评估的说法中，正确的是（D）.A在审计计划过程中，CPA就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B穿行测试不用于风险评估程序D尽管CPA了解到控制环境薄弱，但可以认定某一流程的控制是有效的D由于对小型被审单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，CPA 可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险19、了解被审单位财务业绩和评价的最重要的目的是（D）。
A了解被审单位的业绩趋势B确定被审单位的业绩是否达到预算C将被审单位的业绩与同行业做比较D考虑是否存在舞弊风险20、了解被审单位及其环境一般在（D）进行。
A承接客户或续约时B进行审计计划时C进行期中审计时D贯穿于整个审计过程的始终21、下列表述中，不正确的是（B）。
A内部控制无论如何设计和执行，只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证B在了解被审单位的内部控制时，只需关注控制的设计C特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关D在某些情况下，仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据二、多选题1、下面有关分析程序表述正确的有（CD）。
A财务报表审计中，实质性分析程序是必须的程序B实质性分析程序是细节测试的一种补充，CPA仅仅依靠实质性分析程序难以获取充分、适当的审计证据C在对同一认定实施细节测试的同时，可实施实质性分析程序D分析程序的资料主要涉及财务信息，但CPA视需要也可以利用非财务信息2、实质性程序包括（BD）。
A控制测试B实质性分析程序C重新执行D细节测试3、CPA组织项目讨论的主要内容有（ABCD）。
A管理层是否倾向于高估或低估收入B管理层是否存在严重诚信问题C会计政策是否发生重大变化D被审单位是否面临重大的经营风险4、参与项目讨论的人员通常有（ABC）。
A项目负责人B关键审计人员C聘请的特定领域专家D项目质量控制复核人员5、在识别和评估重大错报风险时，CPA可能实施的审计程序有（BCD）。
A识别所有的经营风险B考虑识别的错报风险导致财务报表发生重大错报的可能性C考虑识别的错报风险是否重大D将识别的错报风险与认定层次可能发生错报的领域相联系6、在应对仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险时，CPA应当考虑的因素有（ABC）。
A被审单位是否针对这些风险设计了控制B相关控制是否可以信赖C相关交易是否采用高度自动化的处理D会计政策是否发生变更7、在了解控制环境时，CPA应当关注的内容有（ABC）。
A治理层相对于管理层的独立性B管理层的理念和经营风格C员工整体的道德价值观D被审单位对控制的监督8、被审单位下列控制活动中，属于经营业绩评价方面的有（CD）。
A由内部审计部门定期对内部控制的设计和执行效果进行评价B定期与客户对账并对发现的差异进行调查C对照预算、预测和前期实际结果，对公司的业绩复核和评价D综合分析财务数据和经营数据之间的内在关系9、在了解行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素时，CPA应当关注的内容有（AD）。
A环保税收法规的变化B企业人力资源的政策与实务C员工整体的道德价值观D利率和资金的供求状况10、内部控制无论如何设计和执行只能对财务报告的合法公允提供合理保证，这是因为（BCD）。
A建立和维护内部控制是被审单位管理层的职责B内部控制的运行受成本因素的制约C在决策时认为判断可能出现错误D管理层凌驾于内部控制之上11、在识别和了解业务流程层面的内部控制时，CPA会用到询问的方法，下面提法正确的是（BCD）。
A了解管理层对控制运行情况的熟悉程度时，应先询问级别较高的人员，再询问级别较低的人员B业务流程越复杂，CPA越有必要询问信息系统人员C为了辨别重要控制，应先询问级别较高的人员，再询问级别较低的人员D了解管理层对控制运行情况的熟悉程度时，应先询问级别较低的人员，在询问级别较高的人员12、在下列表述中，正确的是（ACD）。
A如果并不打算依赖控制，CPA就没有必要进一步了解业务流程层面的控制B如果不打算信赖内部控制，CPA就没有必要进行穿行测试C如果认为仅通过实质性程序无法将认定层次的检查风险降低至可接受的水平，CPA应当了解和评估相关的控制活动D针对特别风险，CPA应当了解和评估相关的控制活动13、在了解内部控制时，CPA通常会（ABD）。
A查阅上期工作底稿B追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程C重新执行某项控制D现场观察某项控制的运行14、在对控制进行初步评价和风险评估后，CPA需要回答一下问题（ABC）。
A控制本身的设计是否合理B控制是否得到执行C是否更多地信赖控制并拟实施控制测试D内部控制能否防止、发现并纠正财务报表的重大错报15、下列说法正确的是（ACD）。
A内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证B在了解被审单位的内部控制时，可实施重新执行程序C建立健全内部控制是被审单位管理层的责任D如果决定执行额外的或计划的控制测试，则通常安排在被审期间的期中16、下列关于评估重大错报风险的说法中正确的有（ACD）。
ACPA应当在了解被审单位及其环境的整个过程中识别风险BCPA在评估重大错报风险时，可以不考虑相关内部控制CCPA应当确定识别的重大错报风险是与财务报表整体相关，进而影响多项认定，还是与特定的各类交易、账户余额、列报的认定相关D在评估重大错报风险时，CPA应当将所了解的控制与特定认定相联系17、下列有关风险导向审计的表述中，正确的有（ABD）。
A风险导向审计要求CPA在了解被审单位情况的基础上，对财务报表重大错报风险进行严谨的评估B风险导向审计要求CPA根据重大错报风险的评估结果，确定有针对性的应对措施C风险导向审计运行CPA直接将重大错报风险假设为最高D根据风险导向审计，CPA实施风险评估程序收集的信息同样构成审计证据18、在识别和了解被审单位的内部控制后，CPA对控制的评价结论可能是（ACD）。
A所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行B控制本身的设计不合理，但得到了执行C控制本身的设计是合理的，但没有得到执行D控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制19.下列关于评估重大错报风险的说法中正确的有（ACD）。