建设工程竣工决算审计工作流程

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竣工决算审计方案

审计工作方案

一、竣工决算审计的具体方案

〔一〕审计的主要方法

审核内容及目标打算了审计的主要方法，审计内容包含竣工决算报告所涉内容、工程建设程序、决算是否存在问题、手续是否完善、费用开支是否合理标准、是否资料齐备等进展审核.我们拟定主要方法如下：

1、做好审前调查工作。

审前调查是建设工程竣工决算审计成败的先决条件,我们确保在依据规定的时间内把审前调查搞深、搞透、搞细，以全面把握审计工程的根本状况 .在审计开头之前应对所审计工程开展深入细致的审前调查，对建设工程的资金来源、立项批复、概预算执行、招投标治理、工程实施过程中曾经消灭的重大变更以及工程实施单位的根本状况等通过查阅资料、踏看现场做到心中有数 .高速大路的建设具有投资大、施工单位多、隐蔽工程简单等特点，圆满地完成竣工决算审计 , 真实地反映建设工程，最大程度地节约国家投资，防止国有资产流失，假设没抓住重点，确定正确的审计目标，整个审计过程将全盘皆输。

2、依据工程实施的主线开放审计。

即从工程的立项、征地、设计、招投标、合同、变更、承发包、监理、质量、工期、验收、环保、竣工文件等要素中合理分解事前、事中、事后等阶段予以审计有关程序、手续、资料齐全性以及资金开支的合理性等。

3、用先进软件实行计算机审计是提高审计效率的重要手段。

我们的会计师、工程师们生疏电脑操作，并可使用殷雷、广联达、斯维尔、同创、鹏业等工程软件以及 WORD、EXCEL 等软件.让各种专业软件的充分利用

增加了审计手段,提高了审计质量,也是紧跟审计信息化建设的步伐。

4、对重大变更工程资金变化重点关注。

工程竣工决算审计流程

1. 引言

工程竣工决算审计是指对工程项目完成后的决算进行审查和核实的过程。它是

保障工程质量和资金使用合规的重要环节，对于确保工程竣工报告的准确性和真实性具有重要意义。本文将介绍工程竣工决算审计的流程及其主要内容。

2. 审计前准备工作

在进行工程竣工决算审计前，需要进行一些准备工作，以确保审计工作的顺利

进行。

2.1 制定审计计划

审计计划是审计工作的指导性文件，明确审计的范围、时间安排、审计方法等

内容。制定审计计划需要考虑工程项目的性质、规模以及审计资源的可行性等因素。

2.2 收集相关资料

审计人员需要从工程项目部门收集相关的决算资料，包括施工合同、支付凭证、成本清单等。同时，还需要与相关的管理部门、财务部门、法务部门等进行沟通，获取必要的信息。

2.3 确定审计目标和依据

在审计前，需要明确审计的目标，即审计人员要关注的重点和重要性。并且，

还需要确定审计的依据，即审计人员在审计过程中所依据的法律法规、政策和规章制度等。

3. 审计流程

3.1 开始审计工作

审计工作开始后，首先需要按照审计计划进行组织，明确审计工作的任务和责任，确保审计工作的顺利进行。

3.2 审查决算报告

审计人员需要对工程竣工决算的项目进行审查，包括对施工成本、变动清单、

费用结算等进行核实和比对。同时，还需要对相关的财务报表进行分析和核算。

3.3 核实支付凭证

审计人员需要核实工程项目的支付凭证是否真实存在，并与决算报告中的支付情况进行比对。这一步主要是防止决算报告中存在虚假支付和资金浪费等情况。

3.4 检查合同履行情况

工程竣工财务决算审计内容、方法及技巧

审计内容
审查水电站建设项目的投资计划、预算执行、工程结算、竣工财务决算等环节，重点关注资金使用效益、工程造价控制等方面。
审计方法
采用现场审计方式，对水电站建设项目的财务报表、账簿、凭证等资料进行审查，同时进行实地勘察和测量，了解工程实际情况。
审计技巧
重点关注水电站建设项目的工程造价控制和资金使用效益，注意发现和纠正不合规行为，确保竣工财务决算的准确性和合规性。
VS
详细描述
追踪法是工程竣工财务决算审计中常用的方法之一，通过审查工程财务资料中的资金流向和账务处理过程，追踪线索，发现可能存在的问题。审计人员可以沿着资金流向逐一核对相关账目、凭证等资料，确保资金使用合规、账务处理正确。
其他审计方法
总结词
除上述方法外，还包括审阅法、盘存法等其他审计方法。
审计流程
01
02
03
审计准备
确定审计对象、制定审计计划、收集相关资料。
审计实施
对工程建设项目的投资、建设、管理、财务收支等方面进行现场核查、取证、分析等。
审计报告
撰写审计报告，提出审计意见和建议，报送相关部门和单位。
审计的重要性
提高工程管理水平
通过审计发现问题和不足，促进工程建设管理的规范化和制度化。
保障资金安全
确保工程建设资金的使用合法、合规，防止贪污、挪用等行为的发生。

水利基本建设项目竣工决算审计规程

一、前言

水利基建项目，大家都听说过吧？就是那些建设水库、堤坝之类的大工程。这些工程建好了，我们得做个决算审计，看看钱都花哪儿去了，花得值不值。这个规程呢，就是告诉我们怎么做这个审计的，让整个过程更加规范、简单。

二、审计规程的要点和实际操作

1、时间控制：工程建完验收合格后，咱们得在三个月内完成决算审计。这期间，审计团队得高效、有序地工作，确保所有财务数据的准确性和完整性。审计的内容包括从开工到完工的所有收入和支出，还有工程完工后的维护和管理费用。

2、明确审计的权限和流程：每个项目都有自己的特点，所以审计的权限和流程也得因项目而异。地方水利主管部门得仔细分析每个项目，明确审计的权限。同时，审计流程也得根据实际情况来定，这样才能既科学又有效。

3、编制准确：编制竣工财务决算时，我们得遵循国家的财务制度和规定，保证决算数据的真实和准确。同时，还得考虑工程的经济效益、维护费用以及后期维护维修费用等因素。如果审核不合格，我们得给出合理的解释。

4、审核公正：审核工作由专业的审计机构负责。他们有丰富的经验和专业的团队，会按照国家法律法规和财务制度对决算进行全面、客观、公正的审核。如果发现什么问题，他们会及时指出，并提

出改进建议。

三、结语

这个规程就像是一个“说明书”，告诉我们如何做好水利基建项目的竣工决算审计。在工作中，大家要严格按照规程来，确保项目建设的合规和健康发展。同时，水利部门、审计机构以及项目单位也要加强合作，让审计工作更加规范、标准、科学。这样，我们的水利基建项目就能建设得更加顺利，为国家和人民造福。

竣工财务决算审计工作方案

1、审计目标

为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计,提高其投资项目资金的使用效益，全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况，对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计，指出其存在的问题，进一步匡助其提高财务管理的水平;进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。具体目标如下:

(1)竣工决算编制的依据是否符合国家规定,各项清理工作是否全面、彻底,遗留问题处理是否合规。

(2)经批准的项目计划和设计概算的执行情况,查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设.

(3)交付使用的资产是否真实、完整,成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规,查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额.

(4) 转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整, 内容是否真实,核算是否合规。

(5) 按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量,留足投资。

(6) 核实结余资金(即库存物资、结算资金和货币资金)的真实性,结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。

(7) 基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整.

(8)各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。

2、审计范围

基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目估计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。具体内容为：①竣工决算编制依据；② 项目建设及概(预)算执行情况；③ 建设成本；④交付使用资产；⑤ 尾工工程；⑥ 结余资金；⑦ 基建收入;⑧ 投资包干结余；⑨ 投资效益评价.

建筑工程竣工审计的步骤

工程竣工审计的步骤

工程竣工结算审计是工程竣工后,审计人员所实施的一种工程决算报告前的审计,是基本建设工程项目审计的重要组成部分, 是工程决算的重要前提。作为审计人员,特别是工程审计人员要为工程决算提供真实、准确的工程项目竣工结算资料。

工程竣工结算审计主要有以下几个步骤。

1 资料必须齐全

工程竣工结算资料主要包括:(1)合同;(2)施工单位投标书及其

附件;(3)招标文件及工程量清单;(4)竣工图纸;(5)施工期间形成的

设计变更、签证及会议纪要等补充文件;(6)开、竣工报告;如果工程含有建设单位分包项目或甲供材的,建设单位应提供具有甲乙双方签字认可的明细表。对于招标时材料有暂定价的,需提供建设单位签字认可的确认单。

2 工程量审计

工程竣工结算审计过程中,工程量计算耗用的工作量,约占全

部工程竣工结算审计过程的70％以上,为了及时准确地做好这项繁重的工作应注意以下几点。

工程现场的堪察。在拿到工程竣工图后,对图纸全面浏览,先

了解工程的基本概貌,如建筑物层数、结构形式、建筑面积等,再了解工程的材料和做法,与工程现场进行一一对比,找出竣工图已含而现场没有发生的项目。

工程量计算。首先要按图纸会审纪要的内容,对图纸做全面的

修正,这样可避免因图纸变化,而进行大量重复的劳动。招标人提

供的工程量清单中的工程量是否要进行计算需看清合同是如何规定的,一般有:1)合同中明确规定,如无设计变更及甲方监理签证

的,不得调整工程量,则无须计算清单中的工程量。2)合同中明确

规定,实际发生的工程量与招标人提供的工程量清单中的工程量

工程竣工财务决算审计方案

一、审计依据

审计服务工作的依据主要包括政策法规方面的文件依据、项目投资方面的文件依据、项目审计的相关规范以及其它方面的有关依据。其主要包括但不限于以下内容：

1、《中华人民共和国审计法》；

2、《中华人民共和国招投标法》；

3、《中华人民共和国民法典》；

4、《中华人民共和国注册会计师法》；

5、《中国注册会计师执业准则》；

6、财政部《关于印发《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》的通知》（财建〔2016〕503号）；

7、招标书、投标文件、工程承包合同、财务账等相关资料；

8、海南电网有限责任公司涉及工程建设、招投标、财务核算及公司管控等相关制度。

二、工程决算审计范围和内容

竣工决算审计是指建设项目在验收后，对建设项目竣工决算的真实性、合规性进行审计，并出具《竣工决算审计报告》及附表。

1、竣工决算审计的主要内容

（1）建设项目内部控制及项目管理情况审核：

审核目标：

检查工程项目是否建立必要的内部控制制度，及相关控制是否有效。

审核程序：

A.获取必要的内部控制制度及相关资料；

B.检查内部控制制度是否得以实行。

（2）项目批复情况审核：

审核目标：

检查工程建设项目是否已按国家规定履行审批程序，是否存在未按规定审批或先开工后审批等情况。

审核程序：

A.收集资料，并取得相关批文的复印件：

B.检查资料，分析判断建设项目程序上是否存在不合规事项。

（3）概算执行情况审核：

审核目标：

检查项目概算执行情况；审查项目建设是否按批准的初步设计进行；概算外增加项目和概算内甩项项目是否有相关手续。

审核程序：

A.获取概算执行情况比较表；

决算审计流程及五大要点

决算审计指建设项目正式竣工验收前，由审计人员依法对建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性和实现的经济效益、社会效益及环境效益进行的检查、评价和鉴证。其主要的目的是保障建设资金合理、合法使用，正确评价投资效果，促进总结建设经验，提高建设项目管理水平。下面是yjbys店铺为大家带来的决算审计的流程及要求的知识，欢迎阅读。

决算审计八步流程

1、接受咨询任务，做好咨询计划

接受委托方的决算咨询任务后，要积极主动的听取委托方的相关情况介绍，毕竟这是第一手决算资料。然后做好咨询计划，上报委托单位。决算审计咨询计划要包括审计本工程的项目组成成员及负责人联系方式、拟审核的工作重点、工作计划安排。工作计划安排中各流程的时间安排要合理，也要考虑委托方配合工作的时间。

2、接收审计资料，做好清单及信息表

建立与项目单位的工作联络关系并且要求项目单位提供评审相关资料，根据拟定的工作计划时间安排，要求项目建设单位补充完善资料，如在拟定时间不能提供完善资料，也要烦请项目单位纸质版回复不能提供的原因及预计在什么时间能提供，这样就可以为审计工作不能在合同期限内完成决算审计工作，而向委托方提出延期或中止申请提供资料。当然在接受资料的时候要做好资料清单，并做好决算审计各相关单位的联系方式信息表。

3、熟悉审计资料，进行初步审计

将相关图纸、资料发放给各专业工程师，熟悉了解图纸及其他文件资料，提出、记录相关问题，撰写评审意见。根据审计工作重点内容，进行初步审计工作。

4、现场踏勘，并与相关单位充分沟通

竣工结算审计程序及方法

本文介绍了竣工结算和竣工决算的概念和重要性。竣工结算是指在建设项目施工完工并经验收后，按照合同约定编制调整价格的经济文件。而竣工决算是建设单位向上级主管部门报告建设成果和财务状况的总结性文件，是竣工验收文件的重要组成部分。编制竣工决算需要收集、整理、分析原始资料，并重新核实各单位工程、单项工程的投资，以真实反映出建设项目的实际价格。

文章还介绍了工程结算审计程序及方法。审计的目的是审核认定工程结算造价，合理确定和有效控制工程造价。在审计过程中，需要遵循法律法规及有关规定，采用全面审核法和重点审核相结合的原则，进行工程竣工结算审核。审计范围包括收集整理资料、计价依据及相关基础数据、实测实量、工程量计算与校核、材料价格和取费标准审核等。审计结果需要与施工方核对并调整，对其中不确定的造价作对比分析，并拿出审核意见。

方开挖是否符合设计要求；

②土方工程的计算是否考虑了场地情况、土壤类型、排水情况等因素；

2）混凝土工程

①混凝土工程的计算是否符合规定，混凝土配合比是否合理；

②混凝土浇筑是否按照施工图纸和质量标准要求进行；

3）钢筋工程

①钢筋工程的计算是否符合规定，钢筋的型号、数量是否与施工图纸相符；

②钢筋的加工、安装是否符合施工图纸和质量标准要求；

4）砌体工程

①砌体工程的计算是否符合规定，砌体砖的数量、规格是否与施工图纸相符；

②砌体工程的施工是否按照质量标准要求进行；

5）油漆工程

①油漆工程的计算是否符合规定，油漆的种类、用量是否与施工图纸相符；

②油漆工程的施工是否按照质量标准要求进行；

竣工决算审计的流程及依据

一、竣工决算审计概述

建设项目竣工财务决算审计，是指建设项目正式竣工验收之前，审计人员依法对建设项目竣工决算的真实、合法、效益进行的审计监督。

竣工决算审计为建设项目全过程审计的重要内容之一；

注意与财务收支审计和工程技术审计相结合；

如客户仅委托进行建设项目竣工财务决算审计，未对财务收支和工程技术进行过审计，需安排必要人员进行重点的延伸审计；

竣工财务决算审计的工作底稿格式和要求可按照会计报表审计底稿规范的要求进行，具体内容和种类可根据建设项目竣工财务决算报表的种类设置。

二、竣工决算审计流程

2.1明确建设项目竣工财务决算审计目的及程序

注意：竣工财务决算审计的主要目的是确定竣工财务决算的准确性、合理性，确认竣工财务决算的真实、合法、有效；根据审计总体计划和了解的建设项目情况确定决算审计程序；审计计划的执行情况应做好记录，可在计划阶段的审计程序表简要说明，并标注相应的底稿索引号。

2.2收集与建设项目竣工财务决算审计相关的各种资料

2.3调查了解建设项目竣工财务决算情况

2.4审查竣工工程概况表的真实、完整性

竣工工程概况表的内容包括建设时间、新增生产能力、完成主要工程量、建设成本、主要材料消耗和主要经济技术指标等。

2.5审查竣工财务决算表的真实、合规性

审核交付使用资产的真实性，包括对交付使用资产总比及明细表的审核，具体内容：审核历年批复的年度决算报表所列、交付使用资产项目的累计数与竣工决算表所列数据的一致性；

审核交付使用资产的核算范围；抽查一定比例的交付使用资产，观察其存在和保管情况；审核交付使用资产的成本内容；审核交付使用资产成本计算的正确性；

工程结算审计流程

工程结算审计是指对工程项目结算过程中的合同约定、工程量清单、计量支付、工程变更、索赔处理等进行审计，以确保结算结果的合理性、合法性和真实性。下面将从工程结算审计的流程、要点和注意事项等方面进行详细介绍。

一、工程结算审计流程。

1.准备阶段。

在进行工程结算审计之前，首先需要对审计对象进行准确的了解和准备工作。包括审计合同的签订、审计方案的制定、审计人员的组织和准备审计工具等。

2.审计准备。

审计准备阶段是对审计对象进行全面的准备工作，包括对结算文件的搜集整理、审计程序的设计、审计工作计划的制定等。

3.实地调研。

实地调研是工程结算审计的重要环节，通过实地调研可以了解

工程项目的实际情况，包括工程进度、工程质量、工程变更等情况。

4.审计执行。

审计执行阶段是对审计对象进行全面的审计工作，包括对结算

文件的审核、对工程量清单的核对、对支付程序的审计等。

5.问题整理。

在审计执行的过程中，可能会发现一些问题和异常情况，需要

及时进行整理和记录，为后续的问题解决和整改提供依据。

6.报告编制。

审计报告是工程结算审计的重要成果，需要对审计过程中发现

的问题和整改建议进行详细的记录和分析，为项目管理和决策提供

依据。

7.问题整改。

审计报告出具后，需要对报告中提出的问题进行整改，并对整改情况进行跟踪和确认，确保问题得到及时解决。

8.报告提交。

最后，将审计报告提交给相关部门或单位，供其进行查阅和参考，为工程结算的合理性和真实性提供保障。

二、工程结算审计要点和注意事项。

1.审计程序的设计。

在进行工程结算审计时，需要根据项目的实际情况和审计的重点确定审计程序，确保审计工作的全面性和有效性。

建筑工程全过程跟踪审计工作流程

一、准备工作：

1.明确目标：确定审计的目标和范围，包括审计项目的工程类型、工程规模、审计要求等。

2.制定审计计划：根据审计目标和时间要求，制定合理的审计计划，明确审计阶段、审计人员和审计方法等。

二、开工前阶段：

2.设计文件审查：对项目的设计文件进行审核，包括设计方案、施工图纸、技术规范等。

三、施工阶段：

1.施工现场检查：对施工现场的安全、质量、进度等进行检查，及时发现并处理问题。

2.施工进度跟踪：跟踪工程的进度目标，确保按时完成施工任务。

3.质量把关检查：对施工质量进行把关，包括材料的质量、工艺的合理性等。

4.工程变更管理：对工程变更的合理性进行评估和审核，确保工程目标不变。

5.工程支付管理：对工程进度和质量进行评估和审核，确保支付的合理性和准确性。

四、竣工验收阶段：

3.工程质量保修期管理：对工程质量保修期的管理进行审计，确保质

量问题及时解决。

五、总结阶段：

1.撰写审计报告：根据整个审计过程的结果，撰写审计报告，并提出

审计意见和建议。

2.问题整改跟踪：对审计过程中发现的问题，跟踪整改情况，确保问

题得到解决。

3.经验总结与分享：对审计过程中的经验进行总结，形成案例和经验

分享，提升审计工作的质量和效率。

以上是建筑工程全过程跟踪审计的一般工作流程，具体工作流程还需

根据实际情况进行调整。审计人员需要有相关的专业知识和经验，能够熟

练运用审计工具和方法，确保审计工作的准确性和有效性。此外，工程建

设单位和审计机构之间的密切合作也是保证审计工作流程顺利进行的关键。

建设工程竣工决算编制审核主要步骤和主要内容

第一部分标题（项目名称）基本建设项目竣工决算审计报告

第二部分收件人委托机构名称委托或派出审计机构

第三部分正文

一、审计概况

（一）审计项目立项

（二）审计目的

（三）审计范围竣工决算报表、投资及概算执行情况、建设支出情况、招投标等；

（四）审计内容为审计范围的具体内容

（五）审计重点基本建设支出、预留尾工及费用、结余资金、交付使用资产、预备费使用等；（六）审计标准

（七）其它

二、审计依据、原则及方法

（一）执行的审计准则及规范（1）内部审计基本准则（2）内部审计具体准则（3）中国内部审计实务指南（4）内部审计人员职业道德规范

（二）评价依据（1）《基本建设财务管理规定》（2）《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》（3）《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》（4）其他

（三）审计方法及程序（1）审计方法（2）审计程序

（四）其它情况说明

三、项目基本情况

（一）项目概况

（二）项目批准情况（1）项目建议书情况（2）可行性研究报告情况（3）初步设计概算情况①批准的项目建设内容②主要工程量③批准投资额

（三）项目管理的组织形式

（四）主要参建单位（1）项目法人（2）设计单位（3）主要施工单位（4）主要监理单位（5）其他参建单位

（五）工程开竣工时间（1）开工时间（2）竣工时间

（六）工程监理情况

（七）建设单位编报竣工决算的时间

（八）项目主要经济指标及效益情况

（九）质量评定(或初验)情况

（十）项目竣工决算时资金构成（附表1）

四、审计结论

（一）项目投资计划、资金来源及概算执行情况

工程审计的具体流程是怎样的

我们知道，在一项工程里，安全监管是非常重要的事情，不管是前期还是后期都要注意。那么，工程审计的具体流程是怎样的？

一、工程审计的具体流程是怎样的

工程审计的具体流程是怎样

（一）工程项目的前期审计

工程项目前期审计，主要是对工程前期准备工作及施工管理的各项内控制度进行审计。及早发现矛盾和管理上的薄弱环节，防患于未然，为后续工程施工打下坚实基础。

１、首先审查《工程承包合同》：是否签订了项目承包合同，合同双方是否具有法人资格和相应的履约能力，内容是否合规完整；权、责、利划分是否明确。如有分包工程，还应审查《工程分包合同》。

２、审查工程施工准备工作情况：施工组织设计是否先进，现场施工队伍和机械设备的配置能否满足需要，指挥部的设置、定员、人员素质能否符合管理要求，达到精干高效、结构合理。

３、工程预算编制审查：是否编制了工程项目成本预算、费用预算、资金预算，编制依据是否充分，内容是否完整，预算定额是否合理。

４、对内控制度建立的审查：是否建立工程预算管理、合同管理、工资管理、成本管理、设备材料管理、安全质量管理、财务管理、分包工程管理等一系列管理制度，各项制度是否完善、严密。

（二）工程施工过程审计

工程施工过程审计或称中期审计，主要围绕成本效益情况进行的审计。通过对工程项目的事中监督，发现并纠正施工管理中存在的问题，及时堵塞漏洞，降低成本，提高效益。

１、工程成本管理审查：通过对人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费等构成成本五大要素的逐一审查，找出薄弱环节，提出对策和建议。

工程竣工结算审核基本流程

工程竣工结算审核工作基本流程

一、收集与结算相关竣工资料

一般来说，对一个清单计价工程需收集以下资料

1.招标文件、答疑纪要、中标人投标文件，包括投标函、商务标书（含单价分析表）技术表述

2.施工合同及补充协议，标后调整经审批的施工组织设计、施工图（含电子版）、图纸会审记录

3.竣工图（含电子版）、材料核价表、设计变更单、技术核定单、隐蔽记录、验槽记

录、停工报告、监理工程师指令、其他工程签证、索赔单、现场会议纪要或报告、施工方报审的竣工结算编制书、施工方工程量计算书（如为电算提供软件计算电子文件）

4.地勘报告对挖土的土质类别存在争议的时候有作用）、监理合同（含经济签证授权

内容）、监理报告、专业分包工程分包单位的竣工报告及资料、桩基检测报告中有关桩长的应变检测参考数据、施工单位施工记录、原始票据、现场照片或摄像。

5.其他可以收集的有用资料、咨询单位自身长期积累的计价文件和规定

二、详细阅读、分析和对比竣工结算资料

第一：确定本工程的结算方式，主要看合同约定结算条款合同约定结算条款非常重要，是决定该项目工作方式的重要依据），如果结算条款约定不清晰的，需要甲乙双方签订补充合同或在结算会议纪要中明确.

第二：判断竣工结算资料的有效性。比如，竣工图必须要由建设单位或经授权的监理单位有权人员签字确认，并加盖施工图章。设计变更单必须是设计单位编制，且有设计人员签名和设计单位印章，并且该项变更经建设单位同意，经监理单位确认发出.隐蔽记录、变更材料核价表、请单外单价审批等工程签证要有建设单位或经授权的监理单位有权人员确认。即，每一类工程字资料必须要有相应的负责人员确认才能生效。

建设工程项目竣工结算审计流程图

建设管理单位将建设项目结算资料和送审承诺书

签字盖章后送审计处工程审计科

审计处组织人员实施审计审计人员验收资料并登记

委托社会工程造价咨询公司或事

务所审核验证

审计处、建设管理单位配合咨询公

司或事务所实施审核验证工作建设管理单位配合审计处开展审计工作审计处复核、确认，是否达到要求

咨询公司或事务所出具审核验证

报告，施工单位和建设单位核定后

送交审计处

审计处出具审计报告

建设管理单位签字领取审计报告单和送审资料建设单位按审计报告单办理财务结算

否是

审计处编号、登

记、整理、存档、

归档及公示

竣工决算的实施步骤

1. 竣工决算的概述

竣工决算是指项目实施完毕后，向相关部门提交的项目决算报告。决算报告是

对项目投入和产出进行综合核算，对项目成本的累计、控制、分配和使用情况进行综合评价，对项目绩效和经济效益进行总结和评估。

2. 竣工决算的目的

竣工决算的主要目的是评估项目执行过程中的成本与效益，并为项目管理者提

供决策依据。同时，竣工决算也是项目的总结和结算过程，对项目的各项经济指标进行核算和分析，为下一阶段的项目管理提供经验和借鉴。

3. 竣工决算的步骤

竣工决算包括以下几个主要步骤：

3.1. 收集和整理项目数据

在竣工决算开始之前，首先需要收集和整理项目执行过程中的各项数据，包括

项目投入的费用、材料使用情况、项目进度等信息。

3.2. 确认项目成本

在收集和整理项目数据的基础上，进行成本确认，包括项目的直接成本和间接

成本。直接成本是指与项目直接相关的费用，如人工成本、材料成本；间接成本是指与项目间接相关的费用，如管理费用、维护费用等。

3.3. 进行项目绩效评估

在项目成本确认的基础上，进行项目的绩效评估。项目绩效评估是对项目实施

过程中的效益进行评估，包括项目的经济效益、社会效益等。通过对项目绩效的评估，可以对项目的投入和产出进行综合分析。

3.4. 编制决算报告

在完成项目绩效评估之后，根据收集到的数据和评估结果，编制竣工决算报告。决算报告需包括项目的成本情况、绩效评估结果以及对项目的总结和评价。

3.5. 审核和审批

编制完成的竣工决算报告需要经过相关部门的审核和审批。审核和审批的过程中，需要对决算报告的数据和分析结论进行核对和审查，确保其准确性和可信度。