公司财务管理制度

—————彩虹行政第2005—0003号文—————

公司财务管理制度

一、严格执行国家规定的财务制度

根据财政部对财务制度的修改和总经理的指令，指定公司的财务管理制度，财务人员要严格执行有关财经纪律，遵章守法，做好财务会计工作。

二、财务核算内容和要求

财务人员要及时完成收支核算，做好财务工作。正确核算经营成本、费用、利润，按时准确编报会计报表作出财务分析，债权债务要清楚准确并及时结算。

三、管理和控制各项资金

作好资金收支计划平衡工作：严格检查零用金使用，严格执行库存现金限额制度，对应收帐款要及时催收组织回笼减少在途资金，及时掌握外汇汇率的变动，并定期把资金变化情况向总经理汇报。

四、财务的主要任务

负责公司各项财产的登记、核对、抽查、调拨，并按有关规定摊销折旧费用，保证资产的资金来源，达到更新换代的目的。

五、资料的收集和保存

收集和保存各种关于中外合资（合作）经营企业的资料、文件、经济法规、本公司财务经济的资料、报表、帐册、凭证、报告和总结，随时向总经理提供有关资料。

六、防止违法行为

检查各部门经济活动的情况，防止套汇、挪用、贪污盗窃、违法乱纪的行为。

七、流动资金的使用

流动资金既要保证需要，又要节俭使用。在保证不影响经营的前提下，要以较少的占用资金取得较大的经济效益，加速资金周转，扩大经营。

八、加强固定资产管理

严格掌握固定资金的使用，最大限度地盘活固定资产，防止资产流失，保证资产增值、升值。

九、现金的管理

公司一切形式的现金支出，必须经总经理签批，其中大额（万元以上）款项的支付，经办人还要凭有效的批件，在工作日的前一天（15时前）通知财务部门预备资金。

十、作帐和报销的规定

经营费用、货款支付和购货的票据入帐，以及差旅费的报销，经办人应在费用发生的五个工作日内，按项目整理好凭证，先由经办人所在部门经理审签，再由财务部门复核，并经总经理审批后，财务部门方可作帐或报销。其中支付货款和购货的票据还要附合同或入库单。

十一、货款的回收管理

货物销售后，应及时督促结算，尽量减少在途费用。

十二、财会人员管理

财会人员工作调动或离职，必须办清交接手续。未办清交接手续的不准调动或离职，否则按公司有关规定或国家有关法律、法令条例处理。

十三、物质出库程序

公司所有物质的出库，必须由业务人员开出库单，经财务人员盖章。零星小额物质在特殊情况下，经相关责任人员同意，可先作临时出库记录，在补办出库手续。

十四、财务人员应具有良好的职业道德素质，忠于职守，克己奉公，不徇私舞弊，严格履行财务管理制度，零星小额及大额资金当日应放保险柜或存入银行，不能随身携带，以防以外。若发生意外或丢失，损失自负。