教学课件6-2-1企业客户授信调查.

合集下载

商业银行中小企业贷款授信调查及关注要点PPT课件

影响企业的生存发展和债务清偿能力；
（2）涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营。
（3）准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大改
制。冒险兼并其他公司，或冒险投资新业务、新产品、新市场。
（4）对外提供大额的担保，接近或超过自身的承受能力；
（5）其他金融机构，特别是曾提供较大额度授信、合作历史较长的
22
（7）收入及利润来源于偶然收入或准备停止的业务，稳
一、调查什么？二、如何调查？
6、重视现金流量表分析
第一、希望总正。希望现金及现金等价物净增加额显示出正数。但这也应该有个限度，如果数额过大，那么也反映出企业资金使用效率不高，存在着资金积压现象。
第二、希望主正。主要是主营业务现金净流量为正数。
17
一、调查什么？二、如何调查？
1、是否虚大资产？
核实资产各科目真实性，剔除实际已无变现能力的资Fra bibliotek 。18
一、调查什么？二、如何调查？
2、是否虚小负债？分析形成资产的资金来自哪里。
19
一、调查什么？二、如何调查？
3、分析收入是否真实、稳定
（1）银行流水产（2）纳税申报表、发票、纳税凭证（3）存货进入库记录，货运单据（4）水、电、气消耗记录（发票）及变化
国有独资商业银行突然退出；
（6）关系到企业生产能力的某一客户的订货变动无常；丧失一个或
多个客户，而这些客户财力雄厚。
（7）投机于存货，使存货超出正常水平。
（8）设备维修不善，推迟更新过时的或无效的设备与设施。
（9）关联企业情况，是否存在关联企业风险传导。
16
一、调查什么？二、如何调查？
●财务因素调查以真实、可靠的财务会计报告为前提，但又不能完全迷信会计报告

授信分析实务课件

4. 实践操作：在具体操作中，需要使用各种数据来源和分析工具，如财务报表数据、行业统计数据、政策法规等，以及信用评估模型等工具。
案例二：某上市公司授信分析案例
总结词：该案例以某上市公司为例，重点对其财务报表进行分析，并探讨了如何评估其信用状况和风险水平。
详细描述
1. 财务报表分析：首先对上市公司的财务报表进行深入分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以了解公司的财务状况和经营业绩。
授信分类
根据授信对象的不同，授信可以分为个人授信和公司授信；根据授信方式的不同，可以分为直接授信和间接授信；根据授信期限的不同，可以分为短期授信和中长期授信。
授信分析的意义与目标
授信分析的意义
通过对客户或借款人的资信状况、经营情况、市场环境等因素进行分析，可以评估其还款能力和违约风险，为银行或其他金融机构的信用决策提供依据。
1. 行业分析：首先对某企业所处的行业进行全面分析，包括市场规模、竞争格局、政策环境等，以了解该行业的整体情况和未来发展趋势。
3. 信用评估：根据以上分析结果，对企业的信用状况进行评估，包括信用等级、风险评估等，以确定是否给予授信及授信额度。
详细描述
2. 企业财务分析：接下来对企业的财务报表进行深入分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以了解企业的财务状况和经营业绩。
授信额度管理
根据客户的信用状况和业务风险，确定合理的授信额度，确保业务风险可控。
风险分散与规避
通过多元化投资和组合管理，分散和规避行业风险，提高资产质量和收益水平。
05
案例分析与实践操作
案例一：某企业授信分析案例
总结词：该案例介绍了对某企业进行授信分析的整个流程和具体方法，包括行业分析、企业财务分析、信用评估等环节，具有代表性。

银行授信贷前调查培训课件

具体分析

资产负债结构销售及盈利情况营运周转能力偿债能力与或有负债

现金流
三、企业财务调查方法与技巧
资产负债表是基础性数据，也是其他财务分析的前提 1、报表是否审计，谁审计？
财务趋势分析
年度
总资产
2005年12月
164,955
2006年12月
251,598
2007年12月
303,648
应收帐款周转天数
51
41
27
69
存货周转天数营运能力应付帐款周转天数
99
73
31
35
75
40
5
3
一般经营循环资金周转量
7,913
15,206
11,084
36,106
三、企业财务பைடு நூலகம்查方法与技巧
还债能力与或有负债 1、偿债能力（短期、长期）；原因分析 2、“利息保障倍数” 3、或有负债（占净资产比例，为谁担保？）

真实反映实事求是，真实反映，不回避可能产生风险的事实
一、授信贷前调查流程
授信贷前调查的主要内容

受信人基本情况的调查
1.受信人主体资格的合法性（证件的有效性/年审/注册资本到位等）
2.受信人背景的调查（主营业务/股东背景/关联企业和交易） 3.实际控制人或经营者的素质、履历、个人信用记录 4.企业信用记录（贷款卡/工商/税务/海关/同行） 5.企业内部管理（员工/工作计划/组织结构/总结/企业文化） 6.他行授信情况 7.其他情况等
三、企业财务调查方法与技巧
销售及盈利情况
1、趋势分析、行业平均利润率 2、税单对比（所得税、纳税申报） 3、利润结构（主营利润、投资收益、营业外收入）案例：某企业销售额数亿元，主营大额亏损，营业外收入很大，净利润有几百万。

企业客户授信调查

金融专业国家教学资源库核心课程单元教学设计课程名称：银行授信业务项目序号：项目六项目名称：授信调查单元序号：模块二单元名称：企业客户授信调查第一部分：组织教学和复习上次课主要内容（时间：…5…分钟）回顾以前本课程所讲的个人授信调查、公司（企业）授信岗位及其主要职责等内容，引出本堂课企业授信调查内容。

第二部分：学习新内容（时间：…40…分钟）【步骤一】宣布教学内容、目的（时间：…5…分钟）新课导入：《贷款通则》《贷款新规》（三办法一指引）规定，符合贷款条件的借款人向银行贷款必须提出书面申请，提交相关材料，贷款人应对其申请材料等进行调查核实。

对于企业授信（贷款）调查的方式、内容以及操作方法如何，调查报告如何撰写等则是本堂课要学习的内容。

教学内容：项目六授信调查模块二企业客户授信调查一、了解企业授信调查的方式与内容。

二、掌握企业授信调查操作要点，以及企业调查报告撰写的原则、内容与要求。

三、根据企业授信调查知识与操作要点，利用网络资料调查、收集、分析整理相关资料，撰写企业授信调查报告。

教学目的：通过企业授信调查方式与内容、操作要点，调查报告撰写原则、内容与要求的教学，能正确开展企业授信调查工作，撰写符合要求的企业授信调查报告。

【步骤二】新内容的引入（时间：…5…分钟）一、学生阅读“案例资料”：授信业务调查报告模板二、简要归纳“授信调查报告模板”的主要内容、结构体系、意义作用，以及来源，提出“企业客户授信调查”课题及其主要任务。

三、提出“企业客户授信调查”的方式、内容、操作要点，以及调查报告撰写等新课学习内容。

【步骤三】知识讲授（时间：…35…分钟）一、撰写原则（一）客观原则（二）简要原则（三）充分揭露原则（四）一致性原则（五）机密原则二、写作要求（一）面对企业，深入实际（二）掌握信贷政策，注意“三性”统一（三）意见和情况要一致（一）客户信息调查（二）实地调查的主要内容四、操作要点（一）调查前准备（二）调查生产经营基本条件（三）调查企业的经营现状（四）调查客户财务信息的真实性（五）调查客户的非财务信息（六）其他调查（七）撰写调查报告【步骤四】案例材料（时间：…5…分钟）╳╳银行中小企业最高额综合授信申请书【步骤五】教学互动（时间：…5…分钟）学生阅读提供的《╳╳银行中小企业最高额综合授信申请书》，讨论分析巩固企业授信调查内容，以及相关信息填写方法与信息来源。

授信调查培训

谢
谢
综合分析企业各财务指标的合理性以及相关数据的占比情况，如资产负债率等指标、担保余额、负责总额与净资产的占比、经营性现金流与企业银行帐的现金流占比、表外应收账款占比等。
依据以上分析测算确定企业偿债能力、经营能力、盈利能力、发展能力等。
3、贷款用途、还款来源及授信额度、授信品种审查
分析企业近三年产品的生产、销售收入、近三年原材料（商品）的采购、本年生产、销售计划、企业已签订的购销合同、企业对外担保明细、现有贷款明细、现有长期贷款的还款计划、企业生产，销售盈亏临界点等情况，审查其贷款用途、还款来源的合理性。利用互联网优势，查询行业、市场发展变化情况。依据测算的营运资金、融资需求量以及授信额度理论值审查授信额度的合理性。依据企业经营特点结合我行信贷产品特点审查授信种类的合理性。
2、强化防范信贷风险意识，是做好信贷业务审查工作根本，牢固树立“有效防范信贷风险，提高信贷资产质量是我行信贷业务发展的根本”的思想，正确处理信贷业务发展与防范信贷风险的关系，有效促进我行信贷业务的快速发展
3、强化岗位职责和团队意识，是做好信贷业务审查工作保证
有效防范信贷风险，提高信贷业务审查工作质量，不仅仅是某个人、某个部门的事，需要各部门、各级行的大量工作及配合，特别是需要各级审查岗认真履行岗位职责，才能使我行信贷业务审查工作不断规范，才能真正形成有效的信贷风险防范制约机制，才能有效促进我行各项业务的快速发展。
一、目前信用评级、授信及信贷业务审查中存在的主要问题二、信用评级、授信及信贷业务审查中注意的事项三、案例
四、加强学习，不断提高信贷业务审查工作水平
• 客户基础资料的完整性审查不到位，其主要表现一是客户的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等不齐全，二是企业董事会或股东会决议、董事或股东签字样本等相关文件不齐全，三是企业财务报表不齐全，无相关科目明细等，四是企业财务审计报表不齐全，五是无担保、抵押核实情况等。 • 客户基础资料的合规合法性审查不到位，其主要表现一是客户的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡等没有年检，二是企业董事会或股东会决议、董事或股东签字样本等相关文件不合规，如有的董事会或股东会决议、董事或股东签字样本是复印件，有的董事会或股东会成员签字达不到规定要求，企业法人股东没有加盖公章，有的法人身份证证件等文件是在“再次复印无效”的基础上复印的等。

授信调查培训 PPT课件

12
（四）客户财务信息分析
• 一、对审计报告审查：
• 对上市公司和外资企业，调查人必须要求客户提供经审计的财务资料；其他客户，调查人尽可能地要求企业提供经会计师事务所审计的年报（半年报）。
• 调查人需关注审计意见的类型。审查出具报告的会计师事务所及签字审计师的品行和信誉，必要时须与注册会计师管理机构核实审计报告的真实性。
8
组织形式调查
查验客户的组织形式是否发生变化（或可能发生变化），了解并评价现时其经营的独立性、稳定性，分析其企业组织结构的变迁可能会对授信构成的影响。
9
企业信用和外部评价调查
（一）通过调查董事长、总经理、财务经理等关键管理人员的履历、管理经验、过往业绩、个人品德和信用记录，分析与判断客户的管理层素质和经验。
（一）客户所处行业的市场结构基本特点，分析其竞争状态、行业的赢利性和稳定性等。
（二）客户所处行业的业务内容，特别是行业规则。（三）影响行业发展的主要内外部因素。（四）行业的发展和利润趋势，包括市场需求变化，技术替代趋势等。比较客户在行业的经济周期、比较分析客户和主要竞争对手的优劣势，分析其经营战略的合理性，并预测企业发展前景。
授信调查
1
目前经济形势
2014年上半年，经济增速出现明显下滑，一是经济增长动力不足。主要表现在增长仍依赖于持续的刺激政策、外需的恢复及财务杠杆的提升；二是实体经济融资状况未明显改善，中小企业融资难且利率高企问题突出；三是中长期持续发展仍面临增长动力缺失问题。
2014下半年，经济虽不会大幅下滑，但仍面临下行压力，稳增长的定向调控政策仍将继续出台，经济缓中趋稳的态势有望持续。货币政策预期继续采取定向降准、再贷款等定向宽松政策工具，提高灵活性和针对性，在保持短期货币市场稳定性方面，将实行正逆回购操作，以保持流动性稳定，货币信贷将继续平稳增长。利率市场化改革将加速推进，近期央行行长指出利率市场化2年内可以实现，且准备用短期和中期政策利率工具引导市场利率水平。

小企业授信调查及贷后管理.pptx

数银量行就多是经营风险的机构
主动经营风险
寿命短
全流程的风险管理理念不透明风险容忍度不规范
违约风险≠违约损失
经营风险、锻炼队缺伍担保
抗风险能力不强
6
客观公正
实地调查
平行作业
信息核实
完整性
回避
7
沟通
根据拟定的调查提纲向相关人员进行询问，认真听取相关人员的介绍和讲述，并做好记录，对不清楚清楚的一定要搞清楚。
现金
购买商品、接受劳务支付的现金经营租赁所支付的现金支付给职工的现金实际缴纳的增值税款支付的所得税支付其他税费
经营活动
购建固定资产等所支付的现金权益性投资所支付的现金债券性投资所支付的现金
投资活动
偿还债务所支付的现金发生筹资费用所支付的现金分配股利或利润所支付的现金
融资租赁所支付的现金减少注册资本所支付的现金
质量差：客户信息反映不全或不真实，掌握材料不完整，风险点不能有效识别，增大审查、审批环节的压力，造成业务办理效率难以提高，甚至可能误导信贷决策，埋下风险隐患。
4
树立正确风险观念
全面熟悉调查内容
严格遵循做好调查基本原则准备工作
学习掌握调查方法
5
小企业的开基展本特小征企业业务是有风险的
银行流水借贷方统计、银行承兑汇票采购销售合同、产销量及价格、运输费用及进出库单据
应收账款、存货及周转期、变动情况投入产出情况（产能、工艺流程、水电气消耗、人工投入……）
当地同业平均毛利润率生产员工工资、返点、上座率、关键部件、工程进度、车辆保养……
明细
原始凭证
与企业的规模和收入相匹配
从动态上了解企业现金变动情况和变动原因

商业银行中小企业贷款授信调查及关注要点(ppt 33页)

一、调查什么？二、如何调查？
7、加强对关联关系的调查。
1、加强对其它应收款、其它应付款、长期投资、投资收益、预付款项等关联性科目的调查核实，充分获取关联企业的交易信息，分析其关联交易的公允性；
2、加强关联企业集团合并报表分析，避免信息不对称、不全面。
一、调查什么？二、如何调查？
8、其他
一、调查什么？二、如何调查？
●财务因素调查以真实、可靠的财务会计报告为前提，但又不能完全迷信会计报告

一、调查什么？二、如何调查？
1、是否虚大资产？
核实资产各科目真实性，剔除实际已无变现能力的资产。
一、调查什么？二、如何调查？
2、是否虚小负债？分析形成资产的资金来自哪里。
一、调查什么？二、如何调查？
思路去调查保证人，同时要关注保证人与借款人关系，分析其担保的动机。
三、如何整理资料
整理、归类、汇总、编号、制作目录，方便查找！擅于使用汇总表！
1、证照、章程、贷款卡、验资报告等 2、借款用途、合同、项目资料等 3、财务报表及明细
银行流水、税、水电（汇总表） 4、抵质押物（租金汇总表） 5、保证人资料 6、领导人及主要管理者资料 7、其他资料
原件（含银行流水）。是否存在关联交易，交易价格是否合理？ 2、查看项目可行性分析报告、项目立项及报
建资料、前期付款凭证、造价预算表等原件。项目是否合法合规，造价是否合理？ 3、现场考察。
一、调查什么？二、如何调查？
（二）借款人情况 ●非财务因素调查
1、如何调查领导者素质？
（1）人品：家庭信仰性格为人信用爱好好赌好色（2）能力：学历经历沟通思路用人自控管理业绩
（1）个人经营性贷款，应自制一个简易的家庭资产负债表及损益表进行分析

授信审查要点ppt课件

.
3
个人理解
风险即未来的不确定性
银指行银行在经营过程中由于各种不确定因素的风险影响使其资产和预期收益蒙受损失的可能
授信风险
各类客户的信用风险
.
4
个人理解
风险的基本特征
两面性
可测性
风险这种不确定性既包括好的一面也包括不好的一面，因此风险是损失的来源，也是盈利的基础
风险是一种事前概念，其不确定性表现在收益偏离期望值或平均值的可能性，是可以预测的
授信业务审查要点
.1Biblioteka 几个业务概念的理解授信
授信业务的特
征
风险
风险的基本特
征
.
2
个人理解
授信
授信
授信
简单说，授信就是银行愿意承担客户违约的信用风险
是商业银行对客户诚信度的评价和判断，且最终反映为授信的金额
即授予信用授予是商业银行对客户相关情况进行评价和判断的活动而信用则是客户能够履行约定的诚信度
.
18
实际控制人调查方法
实际控制人品质
现场 ⋆相由心生访谈 ⋆言谈举止
⋆精神面貌
外围 ⋆非利害关系人 ⋆熟人
调查 ⋆知情人
⋆多方调查
了解 ⋆个人发迹史 ⋆社会地位历史 ⋆征信记录
.
19
实际控制人调查特别说明
当前经济形势下应特别
关注以下情形：
1、实际控制人是否涉及民间高利借贷；
2、实际控制人对企业是否有足够专注度，谨慎介
实地查看客户生产经营场所、
存货仓储、生产车间等；与
一线员工交流基础问题，如
工资情况、上班工时情况、

商业银行授信业务检查精品PPT课件

行政法规的法律效力等级低于法律，它根据法律的有关规定制定，并不得与法律相抵触。
13
（二）商业银行授信业务相关行政法规简介
• 与商业银行授信业务相关的行政法规
《金融违法行为处罚办法》（ 1999年，国务院令第 260号）
14
（三）商业银行授信业务相关部门规章简介
商业银行授信业务相关部门规章：由银行业监督管理部门根据有关法律法规制定，并以部门首长签署命令的形式正式发布的规范商业银行授信业务的文件。其内容主要在于进一步明确有关法律法规的基本概念和具体要求，规定法律法规的适用标准和执行程序等。
会令2004年第3号） 5、《汽车贷款管理办法》（人民银行银监会令2004年第2
号） 6、《金融机构信贷资产证券化监督管理办法》（银监会令
2005年第3号）
16
（四）商业银行授信业务相关规范性文件简介
商业银行授信业务相关规范性文件：由银行业监督管理部门发布的除部门规章以外的商业银行授信业务规范。其效力低于部门规章。
银行业监督管理机构工作人员依法执行检查、调查职务的，由公安机关依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
• 本决定自2007年1月1日起施行
10
《中华人民共和国银行业监督管理法》修改的主要内容
• 主要内容：（1）赋予银监部门对相关的单
位和个人行使相关调查权；（2）明确了调查相关人的配合义务和法律责任。
17
（四）商业银行授信业务相关规范性文件简介
7
《中华人民共和国银行业监督管理法》修改的主要内容
• 增加“两条一项”
• 一、增加一条，作为第四十二条：“银行业监督
管理机构依法对银行业金融机构进行检查时，经设区的市一级以上银行业监督管理机构负责人批准，可以对与涉嫌违法事项有关的单位和个人采取下列措施：

客户授信调查报告

客户贷款调查报告
(参考模式)
贷款客户：
主办调查人：
协办调查人：
客户联系电话：（座机）
(手机) 填报时间：年月日
一、调查过程简介
（一）基本情况
（二）如果是集团公司，则需调查所处集团情况；如果是单一客
户，则调查单一客户情况：
（三）贷款客户非财务因素分析
1．报表合规性与真实性说明
2．贷款客户财务状况（指标）变动表（粘贴处）3．当期重要会计科目大额明细
4．主营业务收入结构表
5．财务分析
（五）贷款客户核心资产展示（主要指房产、土地和主要机器设备等）
（六）投资项目分析
（七）关于主营业务收入的真实性
1．贷款客户在金融机构的融资情况表
2．贷款客户在金融机构的融资变动表
三、担保分析
（一）抵（质）押担保
1．保证人基本情况
2．保证人非财务因素分析
3．保证人财务因素分析
3.1报表合规性与真实性说明
3.2保证人财务状况（指标）变动表（粘贴处）
3.3当期重要会计科目大额明细单位：万元
3.4财务分析：
4．保证人核心资产展示（主要指房产、土地和主要机器设备等）
5.1保证人在金融机构融资情况表
5.2金融机构融资变动表单位：万元
6．保证人意愿及担保能力分析
四、贷款风险分析及相应的风险防范措施
五、贷款结论。