购买方开红字发票流程
红字发票填开流程
注：开红字发票的注意事项
1、购货方尚未认证的
①点开红字信息表第一项，选择“销售方申请”，输入相对应的“蓝字发票的发票代码及发票号码”，“下一步”跳出要红冲的蓝字发票的具体信息，合适后点击“提交”；
②点开红字信息表第二项，看“信息表描述状态——审核通过”，双击查看“红字发票信息表”，打印然后退出；
③“填开专票”，选择“红字”第三项“导入网络下载红字发票信息表”，完善信息，打印，填开红字发票完成（红字发票不需要给购货方，留红字开票方即可）；
④正常填开蓝字发票
2、购货方已认证的
①由对方申请红字发票表，审核通过后，
②点开红字信息表第二项，双击查看“红字发票信息表”，打印然后退出； ③“填开专票”，选择“红字”第三项“导入网络下载红字发票信息表”，完善信息，打印，填开红字发票完成（红字发票不需要给购货方，留红字开票方即可）；
④正常填开蓝字发票。
如何开具红字发票的流程
如何开具红字发票的流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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如何开具红字发票
如何开具红字发票红字发票即为负数发票，一般对于符合作废条件的，发票注明作废，且开票软件也应注明，当出现收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；或是销售方未抄税也未进行记账，以及购买方未认证或是认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”这些情况时，应开具红字发票。
红字发票开具流程可从以下几点入手。
第一步：提交开具红字发票申请1、纳税人与自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单，根据原蓝字发票情况来填写表格，保存并导出至电脑桌面上，同时打印两份并加盖公章。
2、登录网上办税厅，然后点击“我的信息”栏目，在“我的办税事项”的“其他申报事项”中有“红字发票文件传送”。
点击“红字发票文件上传”，点击“新建上传”后，点击“浏览”，从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件。
然后点“确认”。
第二步：办理开具红字发票通知单纳税人申请完成后，携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。
1、属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：①加盖公章的纸制申请单。
②涉及退货、索取折扣、折让的，应提供双方同意退货或折让的证明（双方公章确认）。
③进项税额转出的记账凭证复印件（加盖公章）。
④提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
2、属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：①加盖公章的纸制申请单。
②属于“开票有误，购买方拒收”情况的，需提供购买方出具的拒收发票证明（加盖购买方公章），写明：A、发票代码、号码及拒收理由。
B、错误具体项目及正确内容。
C、注明发票未认证未抵扣。
D、购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件（加盖购方公章）。
属于“开票有误，发票尚未交付”情况的，需自行出具书面情况说明，注明发票尚未交付（加盖公章）。
③提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
第三步：开具红字专用发票销货方纳税人取得税务机关出具的开具红字发票通知书后，可在自己的开票系统中开具负数发票，开具前纳税人需要在系统中录入红字发票通知书号码。
开具红字发票时步骤
开具红字发票时步骤开具红字发票时步骤1、需要开具红字发票时的税务处理情形一：专用发票已经认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，需要开具红字专用发票时：购买方应作如下处理：购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》），但不必填写相对应的蓝字专用发票信息；购买方主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）；购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
销售方应做如下处理:销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票（销项负数发票），红字专用发票应与《通知单》一一对应；发生销售退回（含部分销售退回）或销售折让的，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
折扣折让行为开具红字专用发票是依据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字专用发票问题的通知》（国税函[2006]1279号）的规定：纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购买方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销售方给予购买方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销售方可按现行《增值税专用发票使用规定》开具红字专用发票。
情形二：专用发票抵扣联、发票联均无法认证，并且开票时间已经超过销售方开票当月；或者，开票时间未超过销售方开票当月，但销售方已抄税的，需要开具红字专用发票时：购买方应作如下处理：购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应的蓝字专用发票的信息；购买方主管税务机关审核后出具《通知单》；购买方不作进项税额转出处理。
销售方应作如下处理：销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票（销项负数发票），红字专用发票应与《通知单》一一对应。
情形三：购买方所购买货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证，并且开票时间已经超过销售方开票当月；或者，开票时间未超过销售方开票当月，但销售方已经抄税的，需要开具红字专用发票时：购买方和销售方的处理流程同情形二所述。
开具红字发票的相关流程
开具红字发票的相关流程1.1增值税专票开具红字发票，进入软件，点击发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表填开（如图1）图11.2根据企业自身情况填写发票信息以及对应的蓝字发票代码和发票号码,点击下一步。
（如图2）图21.3在红色发票信息表填开界面。
对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。
对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息如图3所示，确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表，并弹出打印预览界面，如图4所示。
图3图41.4已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是通过打印、导出方式，到税务机关进行办理；另一种方式，可以直接使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票。
点击“上传”之后的页面如图5图6所示图5图61.5在下载完信息表后，点击进入发票管理—发票填开管理—增值税专用发票填开。
点击上方的负数按钮，选择导入开具。
选择下载的信息表（文件名为16位数字）如图7图7注：优先使用联网上传下载的方式进行开具红字发票。
企业在上传红字信息表时，一定要确保计算机能正常连接服务器。
（服务器地址和端口的设置方法详见远程抄报地址设置方法文件）2.1增值税普通发票开具红字发票，进入软件，点击发票管理—发票填开管理—增值税普通发票填开，在界面上方点击负数按钮，输入两次发票代码和发票号码，点击下一步，如图8注：增值税普通发票开具红字发票时，同样需要计算机能够连接到服务器。
（服务器地址和端口的设置方法详见远程抄报地址设置方法文件）如有其他问题，联系百旺金赋石景山工作人员。
如何开具红字发票(含红字专票)
增值税发票，目前含增值税专用发票、增值税普通发票、税控机动车销售统一发票。
一、增值税专用发票开具红字的情形及流程（一）需要开具红字的情形增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。
（二）开具红字的具体流程1、《信息表》的填开（1）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的：购买方可在增值税发票管理新系统(简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
（2）购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的：购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
（3）销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的：销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。
销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
2、《信息表》的校验主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
3、红字专用发票的开具销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。
红字专用发票应与《信息表》一一对应。
二、增值税普通发票开具红字的情形及流程（一）需要开具红字的情形纳税人开具增值税普通发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的。
（二）开具红字的流程纳税人需要开具红字增值税普通发票的，不需要填开《信息表》，在开票系统中直接开具负数发票。
开具红字发票流程
首先确认申请方！没有认证销方申请；已认证或抵扣购方申请（认证不符，无法认证等均为已认证）。
1.登陆开票软件，点【发票管理】再点【信息表】选择要开具的种类如下图2.出现红字发票信息选择，按照实际理由选择，点下一步【如选择购买方申请、已抵扣不需要输入发票代码、发票号码】3.出现相应发票信息，直接点确定【如果开具的发票为跨年发票或升级前的发票，则不会调出相应信息，提示：本张发票可以开负数，但在当前库中没有找到相应信息，直接点确定，手工输入发票信息，注意：数量、金额输入负数】4.出现红字发票申请单填开界面，如调出信息直接打印；未调出信息，按照要冲红的发票输入，数量、金额为负数。
5.确认无误后打印，选择‘全打’6.申请单上传或导出，点【发票管理】再点工具条里的【红字发票信息表】点【红字增值税专用发票信息表查询导出】7.（1）如去税务局申请，单击选中要导出信息表点【导出】选择路径保存即可（去税务局申请的操作到此完毕，将导出的信息表拷贝到U盘去税务局窗口办理即可）；（2）如网络申请，单击选中要上传信息表【上传】,后面的提示一直点确定即可。
8.待信息表编号出现16位数字为止，如是销方申请，记下编号，可以去开红字发票了，如是购方申请将16位编号告知销方。
附：如何开具专用发票负数（红字）1.点发票管理，再点发票填开，再点专用发票填开出现发票号后点确定2.出现发票票面后，点红字，选择直接开具3.输入信息表编号（税务局取得或者网络申请取得，16位数字），输入两遍，直接点下一步再输入有问题发票的代码、号码，下一步3.出现相应发票信息，直接点确定（如果开具的发票为跨年发票或升级前的发票，则不会调出相应信息，提示：本张发票可以开负数，但在当前库中没有找到相应信息，直接点确定，手工输入发票信息，注意：数量、金额输入负数）4.出现相应发票信息，确认无误直接打印。
红字发票申请与开具流程
各行商品记录的是折扣后的单 价、金额与税额。
3.1.1 直接开具
如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息， 此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。 或不输入发票代码、号码则显示如上图。
3.1.1 3.1.2 单
直接开具 导入红字发票通知
3.1.2 导入红字发票通知单
3.1
红字发票填开
3.2 红字发票申请单管 理
3.2 红字发票申请单管理
在“发票管理”界面增加了“红字发票申请单”菜单项， 可通过此菜单实现申请单的填开、修改查询及导出功能。
3.2.1
开具申请单
3.2.2 申请单导出
3.2.1 开具申请单
红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请 单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：
其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。
3.1.1 直接开具
说明：
2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即
不能使用同一张通知单重复开具红字发票。
3.1.1 直接开具
对应通知单上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需
要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。
购方开具申请单 销方开具申请单
3.2.1 开具申请单
申请单的开具也分为购方申请开具和
销方申请开具，在开具时只需根据实际情 况勾选相应选项并输入相应信息即可,具 体开具过程在此不再详述。
3.2.1 开具申请单
说明： 1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行 中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商
购方 提交纸质《通知单》给销方
开红票的流程
开红票的流程开红票是指当企业发现购货方发给的发票存在错误时，需要将该发票作废，并重新开具一张正确的发票。
下面是一份开红票的流程：第一步：发现发票错误企业在核对购货方提供的发票时，可能会发现发票开具错误的情况，比如发票号码、开票日期、销售方名称或税号等有误，或者发票金额、税额计算错误等。
第二步：查询税务规定在开红票之前，企业需要查询税务部门的相关规定，了解开红票的具体操作流程和要求。
不同地区的税务规定可能会有所不同，因此企业需要根据当地的法规来开展相应的工作。
第三步：联系购货方企业需要与购货方联系，告知其发票存在错误，并征得其同意作废该发票并重新开具。
通常情况下，购货方会同意并配合调整发票。
第四步：编制红票申请企业需要编制一份红票申请表，说明发票的错误情况，并附上购货方同意作废的文件或邮件等证明材料。
申请表需要包括购货方的基本信息、原发票号码、开票日期、错误情况的描述以及重新开具红票的金额等信息。
第五步：税务登记企业需要将红票申请表提交给所在地的税务部门进行登记。
税务部门会对申请表进行审查核实，确认无误后会给予批准，并在系统中记录红票的相关信息。
第六步：作废原发票企业在获得税务部门的批准之后，需要将原发票进行作废。
作废的方式通常有两种，一种是纸质发票，企业需要将原发票进行撕毁或注销；另一种是电子发票，在开具红票之前，企业需要将原电子发票进行作废操作。
第七步：重新开具红票在完成原发票的作废之后，企业需要重新开具一张红字发票。
红字发票上需要注明“红字”字样，并填写红票申请表上的相关信息，包括原发票号码、开票日期、错误情况的描述以及红票的金额等。
第八步：报送税务部门企业需要将重新开具的红字发票报送税务部门进行登记备案。
税务部门会对红票进行审核，并将相关信息录入系统中。
以上就是一份开红票的基本流程。
企业在操作时需要严格遵守税务规定，确保红票的开具和审核都符合法规要求。
同时，企业在开红票的过程中需要与购货方保持良好的沟通，协商解决问题，以确保红票的开具和作废工作能够顺利进行。
购买方申请开具红字发票通知单的处理流程、操作方法
购买方申请开具红字发票通知单的处理流程下面介绍购买方申请开具红字发票通知单时，通知单的流转过程：说明：○1据和手工同步数据。
对于省外流转的《通知单》，如果不进行手工同步，一般需要一天的时间才能接收到对方的验证结果，为了省外《通知单》能及时验证和流转，建议操作员每半小时进行一次手工“同步总局数据”操作。
○2上图流程说明： 1、提交《申请单》若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交《申请单》，《申请单》中对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额有以下情况：(1) 已抵扣(2) 未抵扣，原因包括“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码不符”和“所购货物不属于增值税扣税项目范围”2、开具《通知单》购方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，通过红字票通知单管理系统开具《通知单》，开具时，根据蓝字专用发票(以下简称蓝字发票)的抵扣情况，给出以下几种处理形式，如图2-3所示。
说明：购方（销方）纳税人识别号认证不符是指密文解密之后与明文的比对结果为购方（销方）纳税人识别号不符；纳税人识别号认证不符是指增值税专用发票购买方纳税人识别号与所申报企业纳税人识别号不一致。
(1) 已抵扣如果《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为已抵扣，则开具《通知单》时必须选择作“需要作进项税额转出”。
(2) 未抵扣如果《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为未抵扣，在开具《通知单》时，系统根据数据库中蓝字发票的认证结果自动判断能否开具：●不可以开具的情况：认证结果为认证时失控、认证后失控、密文有误、认证不符(原因为日期、金额、税额、购方纳税人识别号、销方纳税人识别号不符)、认证相符●可以开具的情况：认证结果为认证不符(原因为纳税人识别号不符、专用发票代码、号码认证不符)、无法认证或无发票认证记录。
当无发票认证记录时，系统自动将“所购货物不属于增值税扣税项目范围”一项勾选。
3、发送《通知单》《通知单》开具完成后，购方税务机关需将《通知单》的电子信息发送出去，如果对方为省内，通过省级集中税务端系统实现本省数据的流转；如果对方为省外，则通过总局红字票通知单管理系统进行流转。
开具红字发票的流程
红字发票申请单申请单填开主要功能：在开票系统中填开红字发票申请单。
操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单??申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
2、销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面。
【第三步】对于购买方申请，需要在红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。
确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。
由销售方开具红字发票，在开具红字发票之前要向主管税务机关提交申请，这个申请可以是销售方申请也可以是购买方申请。
两种方式下的流程是不同的。
购买方申请时的流程：（条件是有时间限制的，90天）1。
购买方向其主管税务机关提交申请单。
2。
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字发票通知单管理系统开具通知单。
3。
购买方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方便可以以适当的方式将纸质的通知单传递给销售方。
4。
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字发票。
开具红字发票流程剖析
开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
● 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。
图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
● 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。
图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
发票作废和开具红字发票的操作流程解读
发票作废和开具红字发票的操作流程解读一、引言在日常生活和工作中，我们常常会遇到需要对已开具的发票进行作废或开具红字发票的情况。
本文将对发票作废和开具红字发票的操作流程进行解读，以帮助读者更好地理解和应用相关操作。
二、发票作废的操作流程1. 准备工作首先，我们需要明确作废发票的原因和目的。
发票作废通常由以下原因引起：购买方要求退货退款、发票填开错误或发票信息发生变更等。
根据具体的作废原因，需要准备相应的材料和申请表格。
2. 申请作废填写作废申请表格，准确填写发票信息、作废原因、开具日期等相关信息。
同时，需提供相关的证明文件，如购买方提供的退货退款凭证等。
3. 审批和登记将填写完整的作废申请表格提交给负责审批的相关部门或领导。
审批部门负责审核作废申请的原因和凭证，并根据结果进行审批决定。
若申请符合规定要求，审批部门将对作废申请进行登记。
4. 发票作废作废审批通过后，负责发票管理的部门将依据审批结果进行相应操作。
他们会在发票上加盖作废章或注销发票，并将作废信息录入发票管理系统。
同时，需要将与原发票相对应的销售合同、收款凭证等相关文件进行相应的处理，以确保台账的正确性和一致性。
5. 相关通知发票作废后，需要及时通知相关方，如购买方、销售方等，以便他们能够及时作相应的处理和调整。
三、开具红字发票的操作流程1. 红字发票申请首先，我们需要明确开具红字发票的原因和目的。
开具红字发票通常由以下原因引起：原发票开票错误或发票金额、数量等信息发生变动等。
根据具体的开具原因，需要准备相应的材料和申请表格。
2. 填写红字发票申请表格填写红字发票申请表格，准确填写原发票信息、开具原因、更正内容等相关信息。
同时，需提供相关的证明文件，如公章、原发票原件、变动的合同、协议等。
3. 审批和登记将填写完整的红字发票申请表格提交给负责审批的相关部门或领导。
审批部门负责审核开具红字发票的原因、证明文件等，并根据结果进行审批决定。
若申请符合规定要求，审批部门将对红字发票申请进行登记。
红字发票流程
红字发票流程
红字发票是指在开具蓝字发票后，因为某些原因需要作废或更
正的发票。
红字发票的开具流程相对来说比较复杂，需要严格按照
相关规定和步骤来进行操作。
接下来，我们将详细介绍红字发票的
开具流程。
首先，开具红字发票需要提前向税务机关申请报备。
申请报备时，需要提供相关的材料和证明，例如纳税人识别号、红字发票的
种类和用途、开具红字发票的原因等。
税务机关会对申请进行审核，并在通过后发放红字发票的开具权限。
接着，进行红字发票的开具。
在开具红字发票时，需要填写发
票的相关信息，包括纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息等。
同时，还需要在发票上注明作废
或更正的原因，并在发票上加盖“作废”或“红字发票”字样的专
用章。
接下来是红字发票的认证和报送。
开具红字发票后，需要将红
字发票信息上传至税务局进行认证。
税务局会对红字发票的真实性
和合规性进行审核，审核通过后才能进行报送。
报送后，红字发票
的信息会被纳入税务系统进行备案和管理。
最后，是红字发票的使用和保存。
开具红字发票后，需要将红字发票交与购买方，并在交付时注明相关的原因和用途。
同时，销售方也需要将红字发票的信息进行保存和备份，以备日后的查验和管理。
总的来说，红字发票的开具流程相对来说比较繁琐，需要严格按照规定和步骤进行操作。
只有在严格遵守相关规定的情况下，才能保证红字发票的合规性和有效性。
希望本文对您了解红字发票的开具流程有所帮助。
开具红字发票流程
开具红字专用发票的处理流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
● 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。
图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
● 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。
图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
红字发票申请与开具流程
常见问题解答
5. 直接开具红字专用发票时必须输入通知 单编号，那正数发票代码、发票号码是不 是可以不输入？
答：是否输入正数发票代码、号码需视通 知单内容而定，如果通知单上有对应的 正数发票代码、号码，则需输入，否则， 不需输入代码、号码。
常见问题解答
6. 在开票系统 V6.13 中填开申请单时，什么 情况下需要输入蓝字发票的代码与号码？
2、企业开票子系统必须升级到V6.13。
3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种 情况，以及开具流程。
3.1
红字发票填开
3.2 红字发票申请单管 理
3.1 红字发票填开
进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的
‚负数‛ 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字 发票，如下图：
3.1 红字发票填开
其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。
3.1.1 直接开具
说明：
2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即
不能使用同一张通知单重复开具红字发票。
3.1.1 直接开具
对应通知单上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需
要决定是否输入发票代码号码后，点击‚下一步‛按钮。
购方 提交纸质《通知单》给销方
销方
开具红字专用发票
1.2.1 购方申请开具流程
1.2.2
销方申请开具流程
1.2.2 销方申请开具流程
以下两种情况需由销方申请开具通知单：
1、因开票有误购方拒收专用发票。
此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主
管税务机关提出申请。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。
红字发票流程
红字发票流程
红字发票是指纠正原发票信息错误、金额不符等问题而开具的一种销售凭证。
以下是红字发票的流程：
1. 红字发票开具的前提是已经开具了蓝字发票，并且需要对原开票信息进行更正。
发票的更正原因可以有多种，包括商品退货、折扣等。
红字发票需要在开具蓝字发票之后的当年内开具，逾期将无法开具。
2. 开具红字发票之前，需要核实被更正的蓝字发票的真实情况，包括发票号码、金额、开票日期等。
同时，还要核实更正红字发票的发票种类，如专用发票、普通发票等。
3. 开具红字发票需要填写红字发票的相关内容，包括红字发票代码、红字发票号码、开票日期、销售方信息、购买方信息等。
在填写红字发票时，需要根据实际情况选择更正的发票项目，比如商品名称、数量、金额等。
4. 红字发票的金额根据实际情况而定，一般应与蓝字发票上对应项目的金额相符。
如果红字发票金额大于蓝字发票金额，需要填写具体的原因和依据，并得到相应税务机关的批准。
5. 红字发票开具完成后，需要将红字发票的副联送交税务机关备案。
如果涉及较大的错误更正或金额较大的退货，有可能需要税务机关的审批。
同时，还需要将红字发票的原发票进行注销，以保证原发票的无效化。
6. 红字发票开具完成后，需要通知购买方和销售方相关信息。
购买方需要根据实际情况进行红字发票的入账处理，而销售方需要将相关信息进行记录，并与红字发票进行对应。
总之，红字发票的开具需要谨慎操作，保证与原发票的信息一致，并注意及时备案和通知相关方。
这样可以避免因红字发票开具不正确而引发的税务纠纷和经济损失。
红字专用发票处理流程-购方申请
购方申请红字发票1、红字增值税专用发票信息表填开点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面。
按实际情况选择“购买方申请”或“销售方申请”当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时；①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：2销售方申请开具⑴因开票有误购买方拒收；⑵因开票有误等原因尚未交付。
2、红字增值税专用发票信息表查询导出3、打印出的“纸质信息表”和“信息表的审核结果”发送给销售方开具红字发票。
备注：1、购买方需要在填开信息表的次月申报期就按信息表所列税额进行转出申报，而非等到红字发票收到再转出。
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
申报系统会自动比对抄报税抄送的红字信息表的增值税额，如果和当期填报的《增值税纳税申报表》附表2第20栏不一致，就会无法申报。
2、开具红字专用发票注意事项，税务机关2018年9月份对红字发票做了比对的升级。
专票冲红的注意事项:1.把开票软件升级到最新版180828版本或以上。
2.开具红字发票前，无论是销售方或购买方开具的申请单都必须要上传成功和反馈的信息是“审核通过”。
满足上述两个条件才能开具红字专用发票。
如条件不满足开具的红字专用发票会出现“验签失败”，需要作废处理！。
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1.已经开具的增值税专用发票，跨月货物出现问题，购买方
已认证入账的，由购买方向其主管税务机关提交开具红字发票通知单（一式三份，购买方主管税务机关一份，购买方一份，销售方一份），购买方做进项税转出。
购买方将红字发票通知单邮寄给销售方，销售方凭红字通知单开具红字发票，然后将红字发票的发票联及抵扣联邮寄给购买方入账。
退多少货物做多少红字，全部退货就全部申请。
需带资料：
1.发票联及抵扣联原件。
2.发票联及抵扣联复印件，需盖公章。
3.开具红字增值税专用发票申请单三份，需盖公章。
4.情况说明，需盖公章。
5.税控系统导出的电子版红字申请。