四川现支收支管理及付款流程图
集团资金收、支(拨、付)流程 (1)
资金收、支（拨、付）流程为强化企业管理，规范财务行为，根据集团内控财务制度规定，对资金收、支（拨、付）程序作如下规定。
一、销售货款收入流程销售部门填写收款通知单，内容包括：应收款单位名称、金额、款项类别、款项内容、业务员名称、经手人名称，应收款单位与实际付款单位不一致时要注明，并登记销售台帐，凭收款通知单及所收款项一同交财务中心。
集团财务中心复核后将所收款项当日交指定银行，当日不能及时上交时，最迟于次日上午交银行。
二、固定资产、废旧物资处置收入流程资产管理部门提出处理建议，按固定资产、废旧物资处置流程执行。
资产处置由物资采购中心负责并填写处置清单，与收购单位一同到财务中心交款。
三、专项资金等收入流程各子公司专项资金等收入按规定及时交集团财务中心，严禁滞留。
四、物资采购拨付款流程1、物资采购中心付款物资采购中心填写“付款申请单”，由经办人及部门总经理签字（超计划付款由集团总裁批准），集团财务总监根据资金计划及资金状况进行审签，财务中心复核后付款。
付款后经办人及时索取收款方发票或收据。
2、子公司自采物资付款子公司物资采购部门填写“付款申请单”，经办人及部门负责人签字，报子公司总经理批准后（超计划付款由集团总裁批准），集团财务总监（被授权人）根据资金计划及资金状况进行审签，财务中心复核后付款。
付款后经办人及时索取收款方发票或收据。
五、工程拨付款流程工程款的申请：（1）、依据施工合同，施工单位在工程款拨付单填写合同金额、已付款额、本次申请拨款额，并加盖施工单位公章。
（2）、工程负责人据实填写工程形象进度；预算部门根据合同、工程形象进度，核算累计应付工程款金额；财务中心核实累计付款金额；项目负责人根据预算申请项目付款金额。
工程款支付:（1）、上述流程完成后报房地产总经理审核，集团总裁批准，集团财务总监（被授权人）审签，财务中心复核后付款。
（2）、外地（石家庄区域以外）项目月费用累计支出在5000元（含5000元）以内、单笔工程款支付在50000元（含50000元）以内，由项目负责人批准，集团财务总监（被授权人）审签，财务中心复核后付款。
收支和预算管理业务内部控制流程图完整版
收支和预算管理业务内部控制流程图HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理。
收支管理业务内部控制流程图
2、财会部门进行预算指标审核；
3、申请支出部门按照单位内部授权审批权限进行逐级报批；
4、审核审批后，按规定开展支出业务。
申请支出事项部门，财会部门
事后支出审批
支出事项缺乏事后监控，可能导致乱列支出，超指标列支出、虚假票据套取资金等风险
2、做好档案保管工作，妥善保管相关记录、文件和凭证。
财会部门
1、财会部门进行单据审核，签署审核意见；
2、根据支出事项数额及支出事项性质的审批权限由不同的审批人进行审批。
申请支出事项部门，财会部门
支付控制
资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等政策规定，导致支出违规风险
1、出纳人员进行复核；
2、按照规定的资金支付方式进行资金支付。
财会部门
核算和归档控制
1、进行债务项目论证和评估，财会部门编制债务资和偿还方案；
2、大额债务在充分论证的基础上，由单位领导班子集体决定；
3、需报请主管部门和财政部门进行外部审批的，按照规定进行报批。
单位负责人，债务业务归口管理部门
债务项目的履行
债务管理和监控不严，没有做好还本付息的准备，出现财务风险或单位利益受损
1、按照规定的用途使用资金；
2、财会部门按照债务融资和偿还方案按时还本付息，做好偿债准备；
3、财会部门定期核对债务余额，进行债务的对账和检查控制；
4、归口部门及时进行债务清理，防范控制债务风险。
单位负责人，债务业务归口管理部门，财会部门
债务核算与归档
债务没有及时纳入账内核算，形成帐外债务和财务风险
1、财会部门及时进行债务业务的会计核算；
收支管理业务内部控制流程图
事业单位收支结转流程图
事业单位收支结转流程图事业单位收支结转流程图是指一种记录事业单位收入和支出的流程图。
事业单位通常通过这个流程图来管理其财务情况，以确保资金的有效使用和管理。
以下是一个关于事业单位收支结转流程图的详细解释。
一、背景介绍事业单位作为一种特殊组织形式，主要目的是为了服务公众或实现特定的公益目标。
事业单位通常不以盈利为目的，而是通过提供公共服务来满足社会的需求。
因此，事业单位的财务管理非常重要，必须确保收支结转的准确性和透明度。
二、收入管理事业单位的收入主要来自于多个渠道，包括政府拨款、项目资助、服务收费等。
以下是收入管理的具体流程：1. 政府拨款：当政府为事业单位提供拨款时，首先需要编制拨款申请。
申请包括预算计划、项目说明和申请理由等。
然后，申请将提交给相关部门审批。
一旦获得批准，资金将划拨至事业单位的账户。
2. 项目资助：如果事业单位获得项目资助，需要编制项目申请书和预算计划。
经过审批后，项目资助的资金将支付给事业单位。
3. 服务收费：事业单位中的一些服务项目可能会向用户收取费用。
收费项目应当明确，收费标准应当合理，并通过收费通知单或合同明确记录。
一旦用户支付了费用，资金将进入事业单位的账户。
三、支出管理事业单位的支出管理涉及到各个方面，包括人员工资、日常开销、项目支出等。
以下是支出管理的具体流程：1. 人员工资：事业单位通常有自己的员工，需要支付相应的工资和福利。
首先，事业单位需要编制工资计划，根据工资标准和员工数量计算出总额。
然后，根据工资支付周期，定期将工资支付给员工。
2. 日常开销：事业单位还需要支付各种日常开销，如水电费、办公用品、通信费等。
这些开销需要记录在簿记中，并通过相应的支付方式支付出去。
3. 项目支出：如果事业单位正在进行特定项目，需要对项目支出进行管理。
首先，需要编制项目预算和计划，并根据实际情况进行调整。
然后，支付相关的项目支出，如设备购买、人员薪酬等。
四、结转管理事业单位的结转管理主要包括收支对账和结转汇总。
中国银行四川省分行小额支付业务操作规程
中国银行四川省分行小额支付业务操作规程附件:中国银行四川省分行小额支付业务操作规程目录第一章总则 3第二章业务处理规则 3第三章基本操作要求 4第四章省分行运营部监控及管理操作流程 6第五章机构、网点往账业务操作流程 12第六章机构、网点来账业务 22第七章机构、网点查询查复业务 27第八章机构、网点操作风险指引 29第九章机构、网点人员职责 32第十章附则 32第一章总则第一条本规程根据中国银行《小额批量支付系统行内接口业务系统管理办法（试行）》和《SBS版小额支付系统行内接口业务系统用户手册》制定。
第二条本规程适用于承办对公结算业务的清算机构、网点、省分行运营部及营业部（下简称机构、网点）。
第三条省分行为小额支付系统直接参与者，辖内分支机构、网点为小额支付系统间接参与者。
第四条凡承办对公结算业务的机构，可向省分行申请12位数字的支付系统行号，由省分行运营部报请人民银行总行批准。
第五条凡拥有支付系统行号或以其上级行的支付系统行号为发起或接收行的机构、网点，在综合业务系统（下称SBS3.0）中，经过[45XX]和[46XX]交易码可直接发起、接收、处理小额支付交易及查询查复等业务。
第二章业务处理规则第六条小额支付系统采用组包发送业务、实时轧差、定时清算资金的业务处理方式。
第七条小额支付系统实行准7×24小时运行，每日进行日切，与大额支付系统资金清算日一致。
第八条经小额支付系统轧差的支付业务具有最终性和不可撤销性。
收到已轧差的贷记报文、借记回执应当贷记确定的收款人账户。
第九条操作人员可经过[4665]交易码查询任一行号所对应的直接参与者小额支付系统当日是否停运。
第三章基本操作要求第十条正确选择小额支付系统报文种类一、支付业务包PKG001普通贷记业务包、PKG002普通借记业务包、PKG003实时贷记业务包、PKG004实时借记业务包、PKG005定期贷记业务包、PKG006定期借记业务包、PKG007贷记退汇业务包。
收支管理领域流程纲要图修订
行政事业单位收入业务管理流程图收入登记及入账流程收入登记及入账流程图职能科室职能科室科长分管领导规划财务科规划财务科科长提交收入事项流程节点说明及输出要求：序流程步责任岗责任流程描绘输出文档控制因素号骤位科室非税收入办理收业务科室办理收业务1一般缴款收入业务的真切性、金额的正确性、并对收入进行登记经办岗入业务入业务科室书2缴款缴款义务人进行缴款缴款义务人会计岗确认收入规划确认到收入登记3到账状况并登记账证符合、入账的实时性会计岗财务账状况表入账科规划财务负责人审查财务科4审查审查建议收入等级的实时性、完好性、真切性财务收入登记表科长科分管财务领导审分管财5审批审批建议大额支出由分管财务领导审批批收入登记表务领导依据《收入管理制度》规定，经领导赞同方可进行收款，不得规划6收款规划财务科进行收款记录擅自截留、自行办理，更不可以贪污挪用，一经发现，将依法严出纳岗财务收款肃办理。
科2.规划登记入规划财务科登记依据《财务管理制度》规定，完美出纳每个月扎帐与会计的财务7登记入账会计岗财务账入账交接手续，对收入进行核算。
科非税收入收取及缴库流程非税收入收取及缴库流程图职能科室缴款义务人规划财务科规划财务科科长分管财务领导1办理收入业2缴款3确认到账情《非税收入一银行回单以及结束流程节点说明及输出要求：责任科序流程步骤流程描绘输出文档控制因素责任岗位号室办理收入非税收入一般收入业务的真切性、金额的正确性、并业务科1业务科室办理收入业务经办岗业务缴款书对收入进行登记室缴款义务2缴款缴款义务人进行缴款人确认到账会计岗确认收入到账状况规划财3收入登记表账证符合、入账的实时性会计岗状况并登记入账务科财务负责人审查收入登记规划财4审查审查建议收入等级的实时性、完好性、真切性表务科分管财务领导审批收入登分管财务5审批审批建议大额支出由分管财务领导审批记表领导支失事先申请及审批流程支失事先申请及审批流程图职能科室规划财务科分管财务领导局长事先提出经费支出用款计划流程节点说明及输出要求：序流程步骤流程描绘输出文控制因素责任岗责任科室号档位经费支事先提出经费能否写清楚经费支失事项、金额、用款人，用款计划是经费支1用款执行出申请支出申请否真实。
行政事业单位收支业务流程图
行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
1
流程节点说明及输出要求：
2
2.非税收入收取及缴库流程
3
4
5
流程节点说明及输出要求：
6
7
4.用款计划申请及审批流程
8
流程节点说明及输出要求：
9
5.借款申请及审批流程
10
11
12
6.报销申请及审批流程
13
14
15
16
7．财政直接支付申请及审批流程
17
18
19
8.财政授权支付申请及审批流程
20
21
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9.财政票据申领流程
24
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26
27
流程节点说明及输出要求：
28
11．公务卡报销及还款流程
29
流程节点说明及输出要求：
30
31
流程节点说明及输出要求：
32
33
34
35
13.会计档案借阅、归还流程
36
37
38
39。
收支和预算管理业务内部控制流程图
收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理（二）支出业务（三）债务业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段（二）合同履行阶段。
四川省财政厅关于印发《四川省省级财政现代农业综合发展转移支付资金管理办法》的通知
四川省财政厅关于印发《四川省省级财政现代农业综合发展转移支付资金管理办法》的通知文章属性•【制定机关】四川省财政厅•【公布日期】2017.07.18•【字号】川财农〔2017〕116号•【施行日期】2017.07.18•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】专项资金管理正文四川省财政厅关于印发《四川省省级财政现代农业综合发展转移支付资金管理办法》的通知川财农〔2017〕116号各市（州）、扩权试点县（市）财政局：为进一步规范省级财政现代农业综合发展转移支付资金管理，推进涉农资金统筹使用，提高资金使用效益，财政厅制定了《四川省省级财政现代农业综合发展转移支付资金管理办法》，现印发你们，请遵照执行。
四川省财政厅2017年7月18日目录第一章总则第二章资金分配下达第三章资金管理使用第四章资金监督检查第五章附则四川省省级财政现代农业综合发展转移支付资金管理办法第一章总则第一条为加强和规范省级财政现代农业综合发展转移支付资金管理，推进涉农资金统筹使用，提高资金使用效益，增强农业综合生产能力，根据《中华人民共和国预算法》、财政部农业部《农业生产发展资金管理办法》、中共四川省委四川省人民政府《关于以绿色发展理念引领农业供给侧结构性改革切实增强农业农村发展新动力的意见》及财政资金管理有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称省级财政现代农业综合发展转移支付资金是指为贯彻落实省委、省政府关于加快推进农业供给侧结构性改革部署，由省级财政预算安排，用于促进农业生产、优化产业结构、推动产业融合、提升产业效能的定向财力转移支付资金。
本专项实施期限暂定五年。
第三条现代农业综合发展转移支付资金安排使用遵循以下原则：（一）建立整合平台，统筹整合资金。
贯彻落实省政府深化涉农资金整合工作要求，围绕优势产业、重点区域、重大项目等整合平台，加大涉农资金整合力度，综合整体打造，做到项目建设带动资金整合，资金整合促进项目建设。
基本支付业务流程图
财务科
13
支付凭证整理后转交会计核算，分析支付消费及合规性
会计凭证
财务科
经费申请
经办人
2
分管领导审批后。交单位负责人或者领导班子讨论批准
提出申请
分管领导
3
5000元以下的需要分管领导同意；5000元以上需要领导班子谈论通过后，将申请文件告知财政局
会议决议
分管领导
4
财务根据决议及预算，审核支付计划，并上报财政备批
批准单
财务主管
5
业务科室根据业务支出性质向主管业务分管领导提出用款请
基本支付业务流程图
基本支付业务流程图
支付申请
业务科室
分管领导
财务科
单位负责人
领导班子
财政局
（1）
（5）
（5）
（2）
（6）
（4）
（7）
5000元以上
（8）
（3）
资金支付
（10）
（12）
（9）
（11）
（13）
（12）
节点说明及输出要求
节点
流程描述
输出要求
责任者
1
业务科室根据批准的预算提出经费支出的计划申请，撰写资金支出的说明书，交分管领导或领导审批
申请单
经办人
6分管领导审核批准后交财务审核批准单分管领导
7
会计审核无误，签字后转交单位负责人审批
批准单
会计
8
单位负责人审核批准后，转财务执行
批准书
财务出纳
9
出纳接到批准凭证后，如用银行存款支付可借用支票
批准书
财务出纳
10
业务科室进行支付业务活动，索取发票及相关手续
行政事业单位内控收支业务流程图
1 公务 卡支 出业 务申 请
.
财务处 （D）
2 审核 控制
3 支付 归档
.
.
2.公务卡支出结算控制流程概况 节点
流程节点描述
A1 业务部门经办人提出支付申请并经部门领导审批。
公务卡支出 B1 分管领导权限内审批。
业务申请 C1 单位主要负责人权限内审批。
D1 财务处进行审核区分是否为部门预算安排资金。
审核 控制
财务处对支出业务的票据真实性、合法性进行审核，审核合格 D2
后根据原始凭证填制记账凭证，进入资金支付流程。 E2 财政部门对支出业务按财政直接支付程序审批。
支付 归档
D3 财务处支付款项、对账、整理回单及凭证归档。
3.支出业务环节风险点及控制点分析 风险点分析
控制点分析
编号 ZC1 ZC2 ZC3
用或不使用公务卡。 卡结算目录执行。
财务处审核不细，把关不 明确财务处负责人或
ZC5 严，造成应使用而未使用 财务人员职责，建立追 公务卡管理相关制度
公务卡情形。
究问责机制。
ZC6
财务处未及时还款造成 公务卡持卡人信用风险。
建立健全公务卡使用 管理制度，明确单位、 持卡人责权。
公务卡管理相关制度
.
C2 单位主要负责人审批特殊情况下的公务卡支付。
审核控制
财务处审核该项支出应否符合公务卡结算相关规定并编 D2
制记账凭证。
支付归档 D3 财务处按规定及时还款、对账、凭证归档。
3.公务卡支出结算环节风险点及控制点分析 风险点分析
控制点分析
编号
风险描述
控制措施
控制实施证据
业务部门不严执行公务 建立健全公务卡结算 ZC4 卡支出管理办法违规使 管理制度，严格按公务 公务卡管理相关制度
遂宁市村集体资金支出流程
遂宁市村集体资金支出流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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四川省衔接资金的走账流程
四川省衔接资金的走账流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!四川省衔接资金的走账流程是乡村振兴战略中财政资金管理的关键环节，旨在确保资金的有效使用和合规性。
收支管理领域流程图
行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
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流程节点说明及输出要求：
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2.非税收入收取及缴库流程
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流程节点说明及输出要求：
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3.支出事前申请及审批流程
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流程节点说明及输出要求：
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4.用款计划申请及审批流程
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5.借款申请及审批流程
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6.报销申请及审批流程
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流程节点说明及输出要求：
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7．财政直接支付申请及审批流程
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8.财政授权支付申请及审批流程
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流程节点说明及输出要求：
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9.财政票据申领流程
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流程节点说明及输出要求：
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10.财政票据核销流程
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流程节点说明及输出要求：
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11．公务卡报销及还款流程
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流程节点说明及输出要求：
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12.会计档案建立与保管流程
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流程节点说明及输出要求：
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13.会计档案借阅、归还流程
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流程节点说明及输出要求：
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项目资金支出管理办法试行
分发部门：密级：川蓝集发[2004]125号四川蓝光实业集团有限公司项目资金支出管理办法（试行）第一章编制说明本管理办法及流程主要通过编制项目资金支出总控计划来对项目资金支出进行总体管理、预测和控制。
项目资金总控计划依据项目施工总控计划、项目概算，并结合项目资金支出控制模型，按项目实施过程，以月度为单位进行编制。
形成从拍地成功到项目交付为止的项目运作期间的资金支出计划。
项目资金总控计划应落实在项目实施过程中，特别是财务中心应对合同中涉及资金支出的支付条款上进行介入，加强总体控制，并将支付条款作为招标工作的重要条件之一体现在招标结果上。
资金支出总控计划是一种额度控制。
若项目建设、销售策划、销售回款无重大变化，则不得突破；若按合同规定达到工程进度，但未按合同支付或少支付的部分，应每月动态调整以后各月的资金计划，结转到以后各月支付。
项目资金总控计划通过对支出项目的支付时间、比例的计划，配合销售回款计划，从项目总体上控制现金支出节奏。
通过对项目现金流的管理、控制，将使项目资金使用科学、合理，提高资金使用效能，节约项目资金投入量，从而达到现金流连续和提高资金时间价值的目的。
正式项目项目施工制现金流量第二章 项目现金支出控制模型主拍第三章 项目现金支出管理及流程业务流程责任部门 项目进度及支出控制计划工作要求开发环节控制内容责任部门业务流程工作要求项目进度及支出控制计划开发环节控制内容责任部门业务流程工作要求项目进度及支出计划控制内容业务流程开发环节控制内容开发环节开发环节第四章项目资金支出控制计程说明：本计划编制分为项目资金支出控制计划及月度项目资金支出计划。
项目资金支出控制计划应在项目开工前编制完成，包括从项目一期土地款支付开始到项目交付期间的资金支出计划，该计划以月度为单位进行编制。
月度项目资金支出计划是项目资金支出控制计划的补充，根据项目实际实施情况及款项实际支付进度，并参照项目资金支出控制计划进行调整编制。
农村信用合作社现金收入和支出操作规程
现金收入一、收款员的操作当接收客户交来的存款凭证和现金时，须先审查凭证要素是否齐全、正确，大小写金额是否一致，凭证各联的金额是否相同，凭证上是否登记券别，经查无误后凭以收款。
收款时必须坚持一户一清，不能混淆窜户。
先点清大数，后清点尾零数，先点主币后点辅币，逐张清点，捆、把点清后，再清点张数。
在每捆、把未点完前，原封签和纸条不得丢掉。
现金清点无误后，在各联凭证上加盖收款员名章，并及时转交出纳员复点。
收款过程中发现有误，应立即退回交款人，由交款人核实后，重填存款凭证，重新办理收款。
经办员不得代填或更改交款凭证。
二、收款复核（出纳员）的操作收款复核（出纳员）收到收款员交来的凭证和现金后，先审查凭证各联内容是否相同，大小写金额是否一致，户名、账号、日期是否齐全正确。
然后点捆、把、清点尾数、加计现金总额与交款凭证金额核对，再复点整把和尾数。
无误后在各联凭证上加盖“现金收讫”戳记和复核（出纳员）章，登记现金收入日记簿，将回单联交收款员退给交款人收妥后，再复核下一笔的收款，不能未复核完上笔款项又接办下笔款项。
现金付出一、出纳员付款业务的操作当出纳员收到会计专柜递来的支款凭证时，首先应审查会计记账员、复核员是否在支取凭证上盖章，其次还应审查凭证大小写金额是否相符、取款单位（取款人）是否已加盖背书、取款用途是否符合现金管理制度规定等。
无误后，登记“现金付出日记簿”，然后按凭证金额进行配款，清点准确后，在付款凭证上加盖“现金付讫”章和出纳员名章，并在券别栏详细填写券别明细。
查验金额总数与凭证金额相符后，将凭证和现金一并交复核员复核。
办理贷款支付现金时，要审查取款人身份原件，核对无误后，将身份证的号码登记在付款凭证背面，要求借款人在付款凭证上签字。
非借款本人不予付款。
二、付款复核员的操作付款复核员接到出纳员交来的现金和现金支取凭证时，首先要审查支取凭证的各栏内容，按凭证金额与登记的票面、张数、金额核对，复核无误后，在支取凭证上加盖复核员名章，然后叫取款人姓名（或呼号收牌），向取款人问清金额，与凭证金额核对后将现金交给取款人，并向取款人声明“当面点清”。