财务人员应知应会

财务部应知应会

财务篇
一、要基本了解公司的经营、管理流程
要了解公司按GSP要求从采购入库、验收、配送出库、售后服务等经营流程
二、应熟练了解、操作公司的物流操作软件“千方百剂”
要了解公司按GSP要求下公司物流操作软件“千方百剂”中规范化的操作步骤、操作细节、操作要点、操作方法。

三、要具备财务工作人员的必要知识、持能和性格素养
财务知识
1、政策依据
财务工作应执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》、《药品流通企业质量管理规范》等。

2、会计年度
财务工作的会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、记账本位币
财务工作以人民币为记账本位币。

4、记账基础
财务的会计核算采用权责发生制原则作为记账基础。

凡当期已经实现的收入或应该负担的成本、费用，不论款项是否收付，都应作为当期的收入、成本、费用；凡不属当期的收入、成本、费用，即使款项已在当期收付，也不作为当期的收入、成本、费用处理。

5、计量基础
财务核算应采用实际成本为计量基础。

公司登记入账的各种资产必须按取得时的实际成本计价，即按取得该项资产时所实际支付的货币总量计量，除了国家统一的会计制度另有规定者外，一经确定，不得调整其账面价值。

6、账账相符、账表相符、账物相符
7、财务核算的准则
8、财务资产负债表、利润表的关系及
9、要有一定的税法、税务、合同法、劳动法、经济法的知识
四、基本的办公软件的操作
要熟练操作EXCEL，WORD及办公操作软件。

计财处应知应会题库

计财处应知应会题库应知应会知识读本试题库——财会部分第一节会计知识题库一、单选题1、下列不属于会计要素的是（D）。

A、资产B、负债C、所有者权益D资产负债共同类2、财务管理信息系统设计模式正确的是（A）A、双准则双总账B、单准则双总账C、双准则单总账D、单准则单总账3、整存整取定期储蓄存款的起存金额是（C）。

A、1元B、10元C、50元D、100元4、零存整取定期储蓄存款的起存金额是（B）。

A、1元B、5元C、10元D、50元5、教育储蓄存款的起存金额是（D）。

A、1元B、5元C、10元D、50元6、教育储蓄存款每个账户最高额度为（B）。

A、1万B、2万C、3万D、5万7、存本取息定期储蓄存款的起存金额是（A）。

A、5000元B、10000元C、20000元D、30000元8、整存零取定期储蓄存款的起存金额是（C）。

A、5000元B、10000元C、1000元D、15000元9、个人通知存款的起存金额是（A）。

A、5万B、10万C、15万D、20万10、单位通知存款的起存金额是（D）。

A、5万B、10万C、20万D、50万11、个人通知存款的最低支取金额是（A）。

A、5万B、10万C、15万D、20万12、单位通知存款的最低支取金额是（B）。

A、5万B、10万C、20万D、50万13、协定存款的起存金额是（B）。

A、5万B、10万C、20万D、50万14、协定存款，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人民银行公布的高于活期存款利率、低于（C）定期存款利率的协定存款利率给付利息。

A、三个月B、一年C、半年D、二年15、可跨区域跨网点办理的个人业务有（A）A、凭密支取的一本通存款的续存、支取、销户B、富利宝签约、解约C、股金转让、转换、回购、出售D、存款证明16、活期存款的结息日是（A）。

A、20日B、21日C、30日D、31日17、以下关于定期储蓄存款计息说法错误的的是（D）A、定期储蓄存款按存入日挂牌公告的利率计息，利随本清，遇利率调整不分段计息。

财务人员工作纪律规范-财务应知90条

财务应知90条一、廉洁纪律类1.不得违规用公款赠送、发放礼品；不得收受、赠送可能影响公正执行公务或其他明显超出正常礼尚往来的礼品、礼金、消费卡（含实物和电子类）等；不得以任何理由和形式赠送、接受土特产，包括各种提货券。

2.严禁用公款为职工个人购置服装、行李箱等物品，但使用工会经费且符合工会相关规定除外。

3.严禁利用职权或职务上的影响，为自己或亲属谋取不正当利益。

4.不得利用国有资金和资产经商办企业、买卖股票和进行其他投资。

5.不得违规用公款购置手机归个人使用或支付个人通讯费用。

6.干部退休、调出应将其使用的固定资产，如计算机、照相机等退回，办理移交退回手续后方能办理退休或调出手续。

7.不得违规以单位名义将国有资产私分或赠送给个人及其他单位。

8.严禁违反有关规定自定薪酬或滥发津贴、补贴、奖金等。

9.严禁用公款旅游、借公务差旅之机旅游，或以学习考察、培训研讨的名义变相旅游。

10.严格职工休假等考勤制度。

公务员在法定工作日之外加班的，应当给予相应的补休，不能补休的按照国家规定给予补助，地方党委政府明文规定发放应休未休假补贴的，可参照执行，但应严格职工休假考勤制度，发放标准和发放范围应严格遵守地方规定。

11.办公业务用房的改扩建、维修、装修应严格按有关规定办理，不得借机向亲属输送利益。

二、经费管理类12.工会经费必须严格按照中央规定、国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定收支，不得在行政经费中直接列支。

满足相关条件的，应单独开设银行账户，实行工会经费独立核算。

13.单位按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家有关规定给予工会组织的补助款项只能用于举办工会活动，不得用于发放职工福利。

14.严禁聘用统计部门在编在岗公职人员担任辅助调查员并发放辅助调查员补助。

辅助调查员补助严禁截留或私分，必须全额发放到人。

15.编制外聘用人员工资及相关费用不得从人员经费中列支。

16.各总队应根据本地实际，合理确定本地区的辅助调查员劳动报酬和劳务补助标准，并督促用人单位按照有关财务制度及时足额发放。

财务知识应知应会

财务知识应知应会一、基本财务知识：1、大写财务数字正确写法：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾零佰仟万2、常用的结算方式：现金、支票、汇票、电汇、银行承兑汇票等。

A、支票：适用于同城结算(郑州市内的客户)；有效期为10天（自出票日起）。

票据记载内容：日期、开户行、对方账号、大小写金额、用途。

章迹要清楚、项目填写完整。

B、汇票：适用于异地结算；有效期为1个月。

所填写的内容：日期、收款人名称、账号、大小写金额、申请人名称、账号、出票行、行号、用途。

如果收到背书转让的银行汇票，一要看背书人与开票单位是否一致，二要看票面上是否有“不得跨地区转让”字样，如有，同在一地区的可以收取，如不在同一地区，我单位无法进账，则不可收取。

注：交款时，一定要交两联，银行汇票和解讫通知，缺一不可，如缺少，银行将不予受理。

C、承兑：商业承兑汇票，是付款人签发的，其信誉比较低，很难得到保障到期付款，所以我单位不收取商业承兑汇票。

银行承兑汇票，是银行签发的，期限有6个月和3个月的，到期银行见票解付，我单位可以收取。

3、票据日期填写规范及其他注意事项：月份填写必须是大写：1月份、2月份、10月份前加零，其余不用加零。

例如：贰零零肆年零壹月、零壹拾月等。

日期填写必须是大写：1至10日、20日、30日前必须加零。

例如：叁月零壹日、壹拾壹月零叁拾日。

银行承兑要求比较严格，特别要注意以下几点：(1)、票据要素一定要填写完整，主要包括出票日期、出票人全称、出票人账号、付款行全称、收款人全称、收款人开户行、出票金额大小写、到期日、承兑协议编号、行号、地址。

(2)、票面填写字体清晰，不得涂改，票面干净、整洁、完整、不能有损毁、缺少现象。

(3)、从05年7月1日起，不可使用三联粘单，粘贴单一律为两联粘单。

(4)、收承兑时，最后一手背书章要与开票单位相一致。

(5)、粘贴单要完整、连续，不能有空格现象。

(6)、单位背书的财务印鉴(一套财务印鉴一般由一枚财务章和一枚法人章组成，)一定要清晰、齐全、完整，不可以重影，章与章之间不可以重叠,左右不可以出格、压线。

财务部门中秋业务应知应会

财务部门中秋业务应知应会一、统计应知1、今年月饼的品种及价格（详见价格表）；2、月饼销售使用的票据主要有月饼提货劵和发货单；3、提货劵用于顾客到我公司领取月饼，劵上必须列明品名、数量、发劵人、订购单位、领货门店地址、名称等、4、发货单则用于订购单位领劵时或我公司送货给订购单位时对方签收用，发货单必须列明提货张数（或月饼盒数）、品种、数量、单价、金额、日期等。

5、对外现款订货单位时，我公司按发货金额挂应收帐和结算。

6、今年月饼销售的优惠方式及标准.7、优惠审批手续是否齐全，经办人及审批人是否签名。

8、门店应返回单据是否正常齐全。

9、及时核查、汇报营业差数情况。

二、督导(在统计的基础上增加)1、月饼的销售只能提供普通发票，开票金额以实际结款为准，超过部分应收6%的税金。

2、各店开票金额今年合计不得突破限额。

3、月饼订购合同应包括结算方式、结算金额、结账期限等。

4、月饼销售应设专人收款，大额现钞须及时转移。

5、经常到门店现场检查、监督月饼销售情况是否符合公司有关规定，有效控制、减少营业差数。

6、发现差数应及时回到领导并及时查找原因，与店长沟通解决。

7、及时检查月饼销售合同的内容是否合理，跟进订单的制定情况，发现订单未按约定时间执行时，及时提醒督促销售部门。

8、经常检查、指导仓库的发货，保证月饼发货的准确及时。

9、出纳现金的跟踪管理，保证资金的安全。

三、经理(在统计、督导的基础上增加)1、全面掌握中秋月饼的销售情况、各项政策及规定，做好三区财务及各部门的配合，协调工作，促进公司销售业绩的提升。

2、加强三区财务管理，有效控制营业差数情况。

3、及时掌握整体的销售业绩及时数据。

4、及时将各项财务数据项公司领导汇报。

5、加强现场检查及指导。

保证财务管理工作的顺利实施，保证数据安全及公司财产安全。

6、发现问题及时纠正并向公司领导及时汇报。

7、严格把控三区各店的开票情况，杜绝开超限额的恶果8、认真审核各项统计数据的真实性和合理性，为领导提供准确的财务数据。

一般工作人员应懂得的财务知识

一般工作人员应懂得的财务知识财务知识是每个工作人员都应该掌握的重要技能之一。

不论是在公司、政府机构还是个人生活中，财务决策都起着至关重要的作用。

下面将介绍一些一般工作人员应懂得的财务知识。

1. 预算管理预算管理是财务决策的基础。

无论是公司的年度预算，还是个人每月的生活费用，都需要有一个合理的预算。

预算的制定需要将收入和支出进行合理的分配和规划，确保不会超出预算范围。

同时，预算还能帮助人们更好地控制支出，避免不必要的浪费。

2. 理财规划理财规划是个人财务管理的重要组成部分。

它涉及到个人的储蓄、投资、退休规划等方面。

一个合理的理财规划能帮助人们实现财务目标，提高财务状况。

在进行理财规划时，需要考虑到风险承受能力、投资期限、收益率等因素，并选择合适的投资方式。

3. 税务知识税务知识是财务决策中不可或缺的一部分。

工作人员需要了解税法的基本原则和规定，以避免税务风险和合法地减少税负。

税务知识涉及到个人所得税、企业所得税等方面，需要根据不同的情况进行申报和缴纳。

4. 贷款与信用贷款和信用是现代社会中常见的财务工具。

工作人员需要了解贷款的种类、利率、还款方式等相关知识，以便根据实际需要选择合适的贷款方式。

同时，维护良好的信用记录也非常重要，有良好的信用记录可以获得更好的贷款条件和信用额度。

5. 保险知识保险是风险管理的重要手段之一。

工作人员需要了解不同类型的保险，如人寿保险、车险、医疗保险等，并根据自身需求选择合适的保险产品。

同时，还需要了解保险的理赔流程和保险条款，以便在需要时能够及时获得保险赔付。

6. 财务报表分析财务报表分析是判断一个企业财务状况的重要手段。

工作人员需要了解财务报表的基本结构和内容，如资产负债表、利润表、现金流量表等，并能够通过分析这些报表来评估企业的财务健康状况，为决策提供参考依据。

7. 理解货币与通货膨胀货币和通货膨胀是经济活动中必须要了解的重要概念。

工作人员需要了解货币的基本属性和货币政策对经济的影响，同时也要了解通货膨胀对个人和企业的影响。

医院财务科报账制度应知应会

医院财务科报账制度应知应会财务科作为医院中最核心的部门之一，承担着医院财务管理的重要职责。

为保证医院的正常运转以及资源的合理配置，必须建立健全的财务报账制度。

以下是医院财务科报账制度的应知应会内容。

一、报账规定1.审定程序：建立统一的审定程序，确保报账的合法性和准确性。

报账人应按规定的流程逐级层报，直至经过财务科负责人审定。

2.报账时间：报账内容应及时进行，根据实际情况制定具体的报账时间要求，避免延误工作进程。

3.报账内容：包括费用、收入等相关内容。

费用方面应明确支出的具体项目，收入方面应规范医院财务收入项目的登记和管理。

二、报销规定1.报销标准：明确医院员工的报销标准，确保报销的公正性和公平性。

报销标准应按照国家和地方相关规定进行制定，并及时在医院内部公示。

2.报销材料：规定报销所需的必要材料，包括但不限于发票、收据、借款单、差旅报销单等。

要求报销人员按规定准备齐全，确保报销过程的合规性。

3.报销流程：建立明确的报销流程，包括提交报销材料、财务科审核等环节，确保报销过程的规范性和效率性。

三、核算规定1.费用核算：建立明确的费用核算制度，将各项费用按照分类和成本中心进行核算，使得财务数据的记录和分析能够更加准确和全面。

2.成本核算：将医院各个部门的成本按成本中心和项目进行核算，为部门之间的成本控制和资源的优化配置提供依据。

3.收入核算：建立健全的收入核算机制，将医院各项收入进行分类和登记，确保收入的真实性和准确性。

四、财务管理制度1.预算管理：建立医院财务预算制度，制定年度预算和季度预算，并定期进行预算执行情况的审查和评估。

确保医院的经济活动符合预算要求。

2.资金管理：建立医院资金管理制度，确保医院资金的合理使用和保值增值。

对医院资金的流动、融资和投资进行规范管理。

3.费用管理：建立医院费用管理制度，推行严格的费用控制和分析制度，确保医院各项费用的合规性和有效性。

五、财务审计1.内部审计：建立医院内部审计制度，定期对医院的财务活动进行审计。

财务人员应知应会内容
一、基本技能
1、excel
公式：sum sumifs vlookup if offset round index
图表：折线图、饼图等
数据透视图
其他：分类汇总删除重复项
2、word
排版打印打字40字/分
3、oa
打印机安装、共享、驱动下载、oa精灵设置、发起工作流、签报、基本软件安装
4、财务：本处室内所使用的会计、银行、税务、销售等软件的所有模块的应用；
二、提高技能
税务：国地税报税软件使用
图像：ps 等软件
用友：建立账套、初始化科目、制作凭证、结账；
金蝶：供应链、低值易耗品、应付模块、出纳模块；
以上一项目为必修科目，二项为可选项目。

财务人员要懂得什么知识

财务人员要懂得什么知识作为财务领域的专业人士，以下是一些核心知识领域和技能，您应当掌握：1. 会计原则：了解并应用国际财务报告准则（IFRS）和/或美国通用会计准则（GAAP）。

2. 财务报表分析：能够解读和分析资产负债表、利润表和现金流量表。

3. 税务规划：熟悉税法，为个人和企业进行税务规划和合规。

4. 预算编制：制定和监控预算，确保财务目标的实现。

5. 内部控制：设计和实施内部控制系统，以减少欺诈和错误的风险。

6. 财务建模：构建财务模型来预测公司的未来财务状况。

7. 风险管理：评估财务风险并制定策略来减轻这些风险。

8. 投资分析：对潜在投资进行分析，包括评估回报和风险。

9. 资金筹集：了解不同的融资渠道，包括债务和股权融资。

10. 审计：掌握审计流程和原则，确保财务数据的准确性和完整性。

11. 财务法规遵从：了解并遵守相关的财务法规和合规要求。

12. 信息技术：熟悉财务软件和信息系统，如ERP系统。

13. 沟通技巧：能够清晰地向非财务人员解释财务概念。

14. 战略规划：参与公司的战略规划，确保财务目标与公司整体战略一致。

15. 道德和职业行为：坚守职业道德，保持诚信和透明度。

16. 持续教育：随着财务法规和市场条件的变化，不断更新知识和技能。

17. 项目管理：管理财务项目，确保按时、按预算和按质量完成。

18. 领导和团队管理：领导财务团队，培养团队成员，提高团队效率。

19. 国际财务：了解跨国财务操作，包括外汇管理和国际税务。

20. 数据分析：利用数据分析工具来提高财务决策的质量。

掌握这些知识和技能将使您在财务领域更加专业和有竞争力。

财务人员应知应会100道题

财务人员应知应会100道题财务人员是企业中非常重要的一员，他们不仅需要掌握财务知识，还需要具备一定的应对问题的能力。

下面列举了100道财务问题，希望能帮助财务人员更好地了解和应对各种情况。

1. 什么是资产负债表？它包括哪些项目？2. 如何计算资产负债表的总资产和净资产？3. 什么是利润表？它包括哪些项目？4. 如何计算利润表的销售额和净利润？5. 什么是现金流量表？它包括哪些项目？6. 如何计算现金流量表的经营活动、投资活动和筹资活动？7. 什么是财务分析？有哪些方法？8. 如何计算财务比率分析？9. 什么是财务指标？有哪些常用的财务指标？10. 如何计算财务指标的值和趋势？11. 什么是成本费用？有哪些分类？12. 如何计算成本费用的总额和平均值？13. 什么是财务预算？有哪些类型？14. 如何制定和执行财务预算？15. 什么是财务风险？有哪些常见的财务风险？16. 如何评估和管理财务风险？17. 什么是财务报告？有哪些类型？18. 如何编制和解读财务报告？19. 什么是会计准则？有哪些常见的会计准则？20. 如何遵守和应用会计准则？21. 什么是审计？有哪些类型的审计？22. 如何进行财务审计？23. 什么是税收？有哪些税种？24. 如何计算和申报税收？25. 什么是财务管理？有哪些原则和方法？26. 如何进行财务管理？27. 什么是投资？有哪些投资方式？28. 如何评估和选择投资项目？29. 什么是融资？有哪些融资方式？30. 如何筹集和利用融资资金？31. 什么是财务规划？有哪些步骤和方法？32. 如何进行财务规划？33. 什么是财务控制？有哪些控制方法？34. 如何进行财务控制？35. 什么是财务决策？有哪些决策方法？36. 如何进行财务决策？37. 什么是财务治理？有哪些控制机制？38. 如何进行财务治理？39. 什么是企业估值？有哪些估值方法？40. 如何进行企业估值？41. 什么是资本结构？有哪些资本结构的优劣？42. 如何优化资本结构？43. 什么是资金运作？有哪些资金运作方式？44. 如何进行资金运作？45. 什么是金融工具？有哪些常见的金融工具？46. 如何选择和使用金融工具？47. 什么是财务市场？有哪些常见的财务市场？48. 如何参与和交易财务市场？49. 什么是财务信息系统？有哪些常用的财务信息系统？50. 如何建立和运行财务信息系统？51. 什么是财务会计？有哪些财务会计准则？52. 如何进行财务会计？53. 什么是管理会计？有哪些管理会计方法？54. 如何进行管理会计？55. 什么是成本会计？有哪些成本会计方法？56. 如何进行成本会计？57. 什么是核算会计？有哪些核算会计方法？58. 如何进行核算会计？59. 什么是税务会计？有哪些税务会计方法？60. 如何进行税务会计？61. 什么是基金会计？有哪些基金会计准则？62. 如何进行基金会计？63. 什么是银行会计？有哪些银行会计准则？64. 如何进行银行会计？65. 什么是保险会计？有哪些保险会计准则？66. 如何进行保险会计？67. 什么是证券会计？有哪些证券会计准则？68. 如何进行证券会计？69. 什么是期货会计？有哪些期货会计准则？70. 如何进行期货会计？71. 什么是外汇会计？有哪些外汇会计准则？72. 如何进行外汇会计？73. 什么是国际会计？有哪些国际会计准则？74. 如何进行国际会计？75. 什么是企业会计？有哪些企业会计准则？76. 如何进行企业会计？77. 什么是非营利组织会计？有哪些非营利组织会计准则？78. 如何进行非营利组织会计？79. 什么是公共部门会计？有哪些公共部门会计准则？80. 如何进行公共部门会计？81. 什么是合并会计？有哪些合并会计准则？82. 如何进行合并会计？83. 什么是分支机构会计？有哪些分支机构会计准则？84. 如何进行分支机构会计？85. 什么是特殊经济区会计？有哪些特殊经济区会计准则？86. 如何进行特殊经济区会计？87. 什么是创业会计？有哪些创业会计准则？88. 如何进行创业会计？89. 什么是绿色会计？有哪些绿色会计准则？90. 如何进行绿色会计？91. 什么是税收会计？有哪些税收会计准则？92. 如何进行税收会计？93. 什么是透明会计？有哪些透明会计准则？94. 如何进行透明会计？95. 什么是风险会计？有哪些风险会计准则？96. 如何进行风险会计？97. 什么是持续会计？有哪些持续会计准则？98. 如何进行持续会计？99. 什么是互联网会计？有哪些互联网会计准则？100. 如何进行互联网会计？以上是100道财务问题，涵盖了财务管理的各个方面。

财务从业人员落实中央八项规定精神纠正“四风”应知应会知识问答试题及答案

黑龙江财务从业人员落实中央八项规定精神纠正“四风”应知应会知识问答试题及答案1. 集团公司领导班子其他成员到分、子公司调研，随行的总部有关部门负责同志一般不超过。

答案选项（） [单选题] *A.1人B.2人(正确答案)C.3人D.4人2. 集团公司领导班子其他成员到分、子公司调研，随行的总部有关部门负责同志一般不超过()人，调研地分、子公司陪同的负责同志不超过()人。

答案选项（） [单选题] *A.2人、1人B.1人、2人C.2人、2人(正确答案)D.3人、1人5. 二级企业负责人参加商务、外事招待，不得超过()元/人次，参加公务招待，赠送纪念品标准每次人均不超过()元。

答案选项（） [单选题] *A.300、300B.300、400C.400、400(正确答案)D.400、5006. 集团公司其他公务招待活动宴请标准为：总师级领导人员参加的其他公务招待活动每次人均不得超过()元;总部其他人员、二级企业负责人参加的其他公务招待活动每次人均不得超过()元。

答案选项（） [单选题] *A.200、200B.300、260(正确答案)C.300、300D.400、3007. 下列商务和外事招待活动宴请参加人数符合规定的是。

答案选项（） [单选题] *A.对方5人，我方5人(正确答案)B.对方6人，我方5人C.对方8人，我方4人D.对方12人，我方4人8. 某二级单位负责人参加商务宴请后，人均费用超过规定标准，在财务报销时下列那种做法正确。

答案选项（） [单选题] *A.分别开具多张发票报销，确保不超过标准B.按标准报销，超标部分个人承担(正确答案)C.多填写宴请人数，确保人均标准不超标D.写明情况由主要领导审批作为特殊事项报销9. 商务招待、其他公务招待宴请不得提供高档酒水，白酒每500毫升、红酒每750毫升售价不得超过。

答案选项（） [单选题] *A.400元B.500元(正确答案)C.600元D.700元10. 分子公司、基层企业党政主要负责人公务用车配备标准()答案选项（）[单选题] *A.1.8升以下、18万元以内的国产轿车B.2.0升以下、25万元以内的国产轿车(正确答案)C.2.0升以下、28万元以内的国产轿车D.2.5升以下、30万元以内的国产轿车14. 二级企业负责人住宿限额标准不得超过。

财务应知应会试题

贵州大众橡胶有限公司应知应会试题（财务部）总分100分岗位：姓名：成绩：一、判断题（8小题，每题3分共24分）１、职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

提供给职工配偶、子女或其他被赡养人的福利等，也属于职工薪酬。

（）2、对于非生产经营用的零星购入的金额较小的软件，可以在购买时直接记入“管理费用—软件使用费”。

（）3、已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应估价入账，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

（）4、固定资产和无形资产减值损失允许在税前扣除，并可在以后会计期间转回。

（）5、“工资结算单”编制的主要依据是考勤簿。

( )6、固定资产明细账不必每年更换，可以连续使用。

( )7、我国会计制度规定，所有的单位记账都采用借贷记账法。

( )8、职工薪酬是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬和其他相关支出，包括提供给职工的全部货币性薪酬和非货币性福利。

（）二、填空题（共7空，每空4分，共28分）1．会计的基本职能是和。

2.工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为至。

3、年度预算编制内容包括：业务预算、、资本开支预算、运营支出预算、。

4、在excel软件里面，使用函数来进行条件求和。

三、单项选择题（6小题，每题3分，共18分）1.商业汇票的承兑期限一般不得超过( )。

A.1个月B.6个月C.10个月D.1年2.将现金送存银行，应填制的记账凭证是( )。

A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证3.根据《会计档案管理办法》，各种明细账的保管期限为( )。

A.5年B.10年C.15年D.25年4、不属于经营活动产生的现金流量有（）A．支付职工以及为职工支付的现金B．支付的各项税费C．购买商品、接受劳务支付的现金D．财务费用5、企业的下列收入中，哪个是应税收入（）A、国债利息收入B、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C、符合条件的非营利组织的收入D、银行存款利息收入6、企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（）年。

财务人员应知应会100道题

财务人员应知应会100道题1. 你如何定义财务？2. 财务报告的基本要素是什么？3. 什么是财务报表？4. 你如何理解财务管理的作用？5. 财务预算的关键组成部分有哪些？6. 什么是财务比率分析？7. 如何计算流动比率？8. 如何计算速动比率？9. 如何计算存货周转率？10. 如何理解资本结构？11. 什么是股东权益比率？如何计算？12. 如何理解现金流量表？13. 如何分类现金流量？14. 如何计算投资回报率？15. 如何计算净利润率？16. 你如何理解折旧的概念？17. 如何进行税务筹划？18. 你如何理解信用评估的作用？19. 什么是风险评估？它在财务管理中的角色是什么？20. 如何进行外汇风险管理？21. 你如何理解财务预测的概念？22. 如何进行财务分析？23. 什么是财务报告制度？它的重要性是什么？24. 你如何理解内部控制的概念？25. 如何建立有效的内部控制系统？26. 你如何理解财务风险的概念？27. 如何识别和评估财务风险？28. 如何进行有效的风险管理？29. 你如何理解财务决策的概念？30. 如何进行资本预算决策？31. 你如何理解财务报告的审计过程？32. 如何进行财务报告的合规性审查？33. 你如何理解财务欺诈的概念？如何预防财务欺诈？34. 如何进行有效的财务沟通？35. 你如何理解财务管理的道德责任？36. 如何建立和维护良好的财务伦理规范？37. 你如何理解可持续财务管理的概念？38. 如何进行有效的预算管理？39. 如何管理项目成本？40. 如何建立和管理投资组合？41. 如何评估和管理企业的外汇风险？42. 如何分析和利用市场信息来进行投资决策？43. 如何理解和评估企业的财务风险？44. 如何制定和管理企业的信贷政策？45. 如何管理和报告企业的环境成本？46. 如何理解和运用金融衍生品？47. 如何进行有效的资金管理？48. 如何理解和运用金融市场的功能和工具？49. 如何理解和运用金融机构提供的服务？50. 如何进行有效的企业融资活动？51. 如何分析和运用资本成本的信息进行决策？52. 如何分析和评估企业投资项目的经济效益和社会效益？53. 如何理解和运用财务报表中的信息来进行决策制定和风险控制？54. 如何制定和管理企业的信用政策以确保销售收入的实现和应收账款的管理和回收？55. 如何分析和评估企业的流动性和偿债能力以确保企业的短期和长期财务稳定和安全？56. 如何理解和运用金融市场的运行规律和趋势来进行投资决策和风险管理活动？57. 如何理解和运用金融工具和产品来进行企业的融资活动和投资活动以实现企业的财务目标和发展战略规划？58. 如何进行有效的税务筹划以降低企业税负并提高税务合规性？59. 你如何理解企业社会责任与财务管理的关系？60. 如何制定和执行企业的财务政策和程序？61. 如何进行财务数据的保护和信息安全？62. 如何评估和管理企业的运营效率？63. 如何理解和运用财务杠杆的概念？64. 如何分析和调整企业的资本结构以优化财务状况？65. 如何进行企业价值的评估和最大化？66. 如何理解和运用企业并购及重组策略？67. 如何分析和应对企业面临的财务风险和危机？68. 如何制定和实施财务应急预案？69. 如何进行财务培训与人才培养？70. 如何关注和应对企业所在行业的财务趋势和发展动态？71. 如何与各类金融中介机构保持良好合作关系？72. 如何理解和运用财务大数据技术？73. 如何利用财务分析软件和工具提高工作效率？74. 如何进行财务研究的选题与方法？75. 如何关注和跟踪国际财务动态与标准？76. 如何参与和推动企业财务战略的制定与实施？77. 如何进行企业内部财务审计？78. 如何关注和维护企业财务形象？79. 如何进行企业财务部门的组织与协调？80. 如何优化企业财务流程与控制？81. 如何关注和应对企业财务风险预警信号？82. 如何进行企业财务风险的防范和应对？83. 如何理解和运用企业财务伦理观念？84. 如何关注和参与企业社会责任报告的编制与披露？85. 如何进行企业财务绩效评估？86. 如何关注和利用企业财务激励机制？87. 如何进行企业财务知识与管理技能的传授与分享？88. 如何关注和参与企业财务内外部审计？89. 如何理解和运用企业财务管理创新？90. 如何关注和应对企业财务领域的法律法规变化？91. 如何进行企业财务部门与其他部门的沟通与协作？92. 如何关注和参与企业财务预算的制定与调整？93. 如何理解和运用企业财务决策树理论？94. 如何关注和应对企业财务领域的新兴风险？95. 如何进行企业财务风险的识别与评估？96. 如何关注和参与企业财务内部控制体系的建设与完善？97. 如何理解和运用企业财务管理循环？98. 如何关注和应对企业财务领域的发展趋势？99. 如何进行企业财务专业技能的持续提升？100. 如何关注和参与企业财务管理的国际化进程？。

出纳岗位-应知应会

出纳工作应知应会：基本要求：1、心正且光明，处事熟而润；工作认真负责是出纳工作对个人素质的基本要求。

2、编制填写现金日记账、银行存款日记账3、发票报销时的审核：包括查验发票准确性、真伪性，查看报销手续的完备性。

4、填写发票、收据：要求字迹清楚书写工整、填写内容完整、数据计算准确。

5、做好资金的日盘点、周、旬、月盘点工作，要求准确及时，发现问题能及时纠错。

6、能编制资金结报单，能熟练运用电子表格等现代化工具。

7、对出纳工作的心得：心中常有自证清白之弦，常弹自警，关键是来往款项手续齐备。

现金管理制度1、钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原则。

各公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。

《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。

2、现金开支的范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，（1）支付员工工资、（2）支付差旅费、（3）支付因公借款、（4）支付零星采购材料和用品款、（5）支付运杂费。

3、现金必须及时交库：各业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行。

4、坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。

如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。

5、坚持现金盘点制度：出纳自身盘点，应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。

6、规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。

财务部应知应会确认版2013.4

财务部应知应会1、收取营业款现金时收到假钞、残币怎么办？审核员和出纳清点上交的营业款账包时，若发现营业款中有假钞，应没收假钞并让收银员补足相应金额，确保酒店营业款完整；若发现残币应通知收银员将其兑换成相应人民币金额，确保酒店营业款正确。

2、收取营业款现金时收到外币怎么办？审核员和出纳清点上交的营业款账包时，若发现外币，请收银员到酒店兑换外币点处办理人民币兑换手续，再将营业款账包交于出纳清点，兑换金额不得低于酒店应缴营业款金额。

3、费用报销怎么办？（1）酒店发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的普通发票或增值税普通发票（含非行政事业专用收据）。

每一张发票或收据的背面，须有经办人（或报销人）及部门经理签字确认，经财务部审核、总经理审批。

（2）报销人填写报销单并在后面附上所有报销单据及发票；由申请人签字、经部门经理、财务经理审核、总经理审批方可予以报销，未经审批或费用超出标准且未经领导同意的不予报销；报销人凭签字确认后的报销单到财务出纳处报销。

4、借款怎么办？员工因公出差、办事等需要借款的，应填写现金付款申请单（用途需注明暂借），出差人员借款前应先填写“出差申请表”，经申请人签字、部门经理、财务经理审核、总经理审批同意后方可办理借款。

5、备用金申请怎么办？酒店营业点因工作需要需申请备用金的，使用部门需填写<备用金申请表>，经部门经理、财务总监、总经理签字后方可申请。

使用部门需根据备用金管理制度配合财务部进行备用金抽查。

6、员工如何购买员工证、工号牌、鞋子、袜子等酒店工作用品？员工需要购买酒店可卖物品（如员工证、工号牌、工鞋、袜子等），可到财务部出纳处交现金，凭出纳开具的收款收据交予相关部门人员领取物品。

7、酒店外埠人员需在员工餐厅用餐怎么办？原则上酒店不对外销售员工餐券，但如遇婚庆公司、施工单位、参加酒店会议、培训等必须在酒店员工餐厅用餐的特殊情况，可由酒店员工带领其到财务出纳处收取现金，外埠人员凭开具的收款收据到总账处领取餐券，凭餐券可到员工餐厅用餐（餐券盖财务票证章和日期章方为有效）。

财务部应知应会

财务部应知应会
财务篇
⼀、要基本了解公司的经营、管理流程
要了解公司按GSP要求从采购⼊库、验收、配送出库、售后服务等经营流程
⼆、应熟练了解、操作公司的物流操作软件“千⽅百剂”
要了解公司按GSP要求下公司物流操作软件“千⽅百剂”中规范化的操作步骤、操作细节、操作要点、操作⽅法。

三、要具备财务⼯作⼈员的必要知识、持能和性格素养
财务知识
1、政策依据
财务⼯作应执⾏《中华⼈民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》、《药品流通企业质量管理规范》等。

2、会计年度
财务⼯作的会计年度⾃公历每年⼀⽉⼀⽇起⾄⼗⼆⽉三⼗⼀⽇⽌。

3、记账本位币
财务⼯作以⼈民币为记账本位币。

4、记账基础
财务的会计核算采⽤权责发⽣制原则作为记账基础。

凡当期已经实现的收⼊或应该负担的成本、费⽤，不论款项是否收付，都应作为当期的收⼊、成本、费⽤；凡不属当期的收⼊、成本、费⽤，即使款项已在当期收付，也不作为当期的收⼊、成本、费⽤处理。

5、计量基础
财务核算应采⽤实际成本为计量基础。

公司登记⼊账的各种资产必须按取得时的实际成本计价，即按取得该项资产时所实际⽀付的货币总量计量，除了国家统⼀的会计制度另有规定者外，⼀经确定，不得调整其账⾯价值。

6、账账相符、账表相符、账物相符
7、财务核算的准则
8、财务资产负债表、利润表的关系及
9、要有⼀定的税法、税务、合同法、劳动法、经济法的知识
四、基本的办公软件的操作
要熟练操作EXCEL，WORD及办公操作软件。

财务应知应会法规

1、但凡从事会计工作的会计人员，必须取得〔〕才能在会计行业执业。

会计从业资格证2、中华人民共与国会计法是由〔〕公布的。

全国人大常务委员会3、会计人员强化效劳的关键是( )。

提高效劳质量4、企业会计核算的根底是〔〕。

持续经营5、我国企业的会计确认、计量、报告的根底是〔〕。

权责发生制6、〔〕是反映企业一定期间经营成果的会计报表。

利润表7、因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴的税款，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金。

有特殊情况的，追征期可以延长到( )。

5年8、出票后定期付款汇票的持票人向承兑人提示付款的期限为〔〕。

到期日起10日内9、票据金额以中文大写与数码同时记载，两者必须一致，两者不一致时其结果是〔〕。

10、背书人在汇票上记载〔〕字样，其后手再背书转让的，那么原背书人对后手的被背书人不承当保证责任。

“不得转让〞11、某国有企业因内部管理混乱等原因造成会计报表资料不合法、不真实，对此问题首先应当承当法律责任的责任人是〔〕。

单位领导人12、会计法行使行政处分的行政机关是〔〕。

县级以上人民政府财政部门13、会计工作交接时，接替人员在交接时因疏忽没有发现所接会计资料的真实性、完整性方面的问题，如事后发现，那么该问题应由〔〕负责。

原移交人员负责14、会计人员进展会计工作交接时，移交清册一般应填制一式〔〕份。

三15、连续〔〕年未参加继续教育或未完成规定学时的，其会计从业资格证书自行失效。

三年16、会计人员参及管理的前提是( )。

提高技能17、初级会计人员继续教育，承受培训时间每年不少于〔〕。

`18、就其职务而言，总会计师是〔〕。

单位行政领导成员19、我国企业会计准那么规定，自l993年7月1日起，境内所有企业统一采用〔〕。

借贷记账法20、.临时存款账户的有效期最长不得超过( )年。

2年21、根据社会保险法的规定，社会保险中只由用人单位缴纳而职工无需缴纳的是〔〕。

生育保险与工伤保险22、纳税期限是表达了税收的( )。

医院财务科报账制度应知应会

财务报帐管理规定第一条财务开支的审批1、医院各项财务开支由分管财务的副院长审批。

数额在一万元以上的开支，由分管财务的副院长初审后，报院长审批。

五万元以上的开支由办公会审批。

2、财务开支的审批程序是：先由需要开支经费的职能科室提交书而报告，经分管的院领导审核后，报分管财务的副院长审批。

3、党务接待方面的经费开支由党委书记审批。

行政业务接待方而的经费开支由院长审批。

第二条财务报帐的审批1、财务报帐由分管财务的副院长根据财务开支审批件审批。

单项开支一万元以上的开支报帐，在分管财务的副院长审批后，还须院长加审。

单项开支和一次性累汁付款五万元以上的开支报帐，须由院长、党委书记分别加审。

2、财务报帐的审批程序是：开支发票先由开支的职能科室负责人签字，经分管工作的院领导审核后。

由分管财务的副院长审批。

3、每月的药品、医用耗材采购支付款，经分管工作的院领导、分管财务的副院长、院长和党委书记审批，按省政府“阳光医药”有关规左招标、采购、配送、使用、回款。

4、接待费开支的报帐，必须党委书记和院长双签，后由分管财务的副院长审批。

5、每月奖金的发放，经分管财务的副院长根据奖金分配方案初审后，由院长和党委书记审批。

6、医疗、药品退费按医院退费流程办理，特殊困难和特殊情况患者的费用减免由分管财务的副院长和院长共同审批。

财务报帐审批流程为加强财务监督，提高工作效率，重新调整财务报帐审批流程如下：日常开支审批流程（指付药款、付器械款、预付款、报销医药费、支付工资等日常开支）：经办部门负责人签字f 经办部门分管院领导签字f财务科负责人审核签字f分管财务院领导签字f超出1万元院长签字f超出5万元党委书记签字。

特殊开支审批流程（指专家咨询费、接待费等）：经办部门负责人签字一主要领导签字（院长、党委书记）财务科负责人审核签字”分管财务院领导签字。

旅差费报销审批流程：财务科负责人审核签字f经办部门负责人签字f经办部门分管院领导签字一分管财务院领导签字一超出1万元院长签字f超岀5万元党委书记签字。