上柴股份2020年三季度财务分析详细报告
上海电力2020年三季度财务分析详细报告
446,072.97 39,687.81
98,825.53
46,559.01 46,193.96
2,867.26 3,221.05 1,897.27
100.00 1,748,507.7 9
42.34 771,343.35
37.53 389,676.34
3.34 133,224.66
8.31 138,370.73
3.92 239,281.97
3.89 57,688.68 0.24 12,344.57 0.27 3,834.17 0.16 1,279.03
100.00 1,808,813.4 7
44.11 994,028.
7.62 124,597.22
项目名称
总资产
流动资产
应收账款 货币资金 应收股利 应收票据 应收利息 其他应收款 非流动资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
10,511,666. 1,677,478 21
18.99 12,387,615. 1,875,949.5
上海电力2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 上海电力2020年三季度资产总额为12,387,615.77万元，其中流动资 产为1,808,813.47万元，主要以应收账款、货币资金、其他应收款为主， 分别占流动资产的54.95%、24.62%和6.89%。非流动资产为10,578,802.3 万元，主要以长期股权投资、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非 流动资产的13.2%、6.33%和2.86%。
3.86 353,670.67
上柴股份2020年三季度财务风险分析详细报告
上柴股份2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供157,363万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供190,105.96万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕347,468.96万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为360,012.21万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是369,125.82万元，实际已经取得的短期带息负债为132,639.78万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为364,569.01万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为366,847.41万元，在5年之内偿还的贷款总规模为371,404.22万元，当前实际的带息负债合计为132,639.78万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
上汽集团2020年三季度财务指标报告
2018年三季度
2019年三季度
13.16
16.6
6.31
4.96
6.78
5.47
7.18
5.57
16.76
12.95
2020年三季度 8.84 5.51 5.6 5.59
13.68
上汽集团2020年三季度的营业利润率为5.51%，总资产报酬率为5.59%， 净资产收益率为13.68%，成本费用利润率为5.60%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为71,115,422.73万元，经营资产的收益率为6.51%，而 对外投资的收益率为52.81%。
3.96 888,105.26 73.18 4,252.71
7.36
19.22 -82.79
2020年三季度利润总额为1,162,190.5万元，与2019年三季度的 1,103,266.78万元相比有所增长，增长5.34%。利润总额主要来自于内部经 营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
29.66
29.69
17.85
19.36
33.35
63
2020年三季度 25.82 22.47 57.9
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
营业周期
47.51
49.05
48.29
上汽集团2020年三季度营业周期为48.29天，2019年三季度为49.05天， 2020年三季度比2019年三季度缩短0.76天。
利润总额
1,313,843.6 2
上汽集团2020年三季度财务分析结论报告
上汽集团2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为1,162,190.5万元，与2019年三季度的1,103,266.78万元相比有所增长，增长5.34%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的情况下经营利润却有所上升，企业通过压缩成本费用支出取得了较好成绩，但也要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为19,006,375.77万元，与2019年三季度的17,977,817.37万元相比有所增长，增长5.72%。
2020年三季度销售费用为1,097,134.44万元，与2019年三季度的1,494,305.82万元相比有较大幅度下降，下降26.58%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2020年三季度管理费用为482,167.72万元，与2019年三季度的521,828.08万元相比有较大幅度下降，下降7.6%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.29%，与2019年三季度的2.4%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。
2020年三季度财务费用为20,494.3万元，与2019年三季度的14,872.31万元相比有较大增长，增长37.8%。
三、资产结构分析2020年三季度企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
潍柴动力2020年三季度财务分析结论报告
潍柴动力2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为369,745.3万元，与2019年三季度的296,703.61万元相比有较大增长，增长24.62%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为4,266,715.69万元，与2019年三季度的2,765,268万元相比有较大增长，增长54.3%。
2020年三季度销售费用为284,464.63万元，与2019年三季度的257,515.19万元相比有较大增长，增长10.47%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为193,606.98万元，与2019年三季度的161,220.92万元相比有较大增长，增长20.09%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.66%，与2019年三季度的4.5%相比有所降低，降低0.84个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2019年三季度理财活动带来收益25.05万元，2020年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付7,025.23万元。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，潍柴动力2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为5,442,580.26万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
上柴股份2020年上半年财务分析结论报告
上柴股份2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为10,615.58万元，与2019年上半年的6,177.54万元相比有较大增长，增长71.84%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为226,868.63万元，与2019年上半年的158,998.06万元相比有较大增长，增长42.69%。
2020年上半年销售费用为15,254.57万元，与2019年上半年的9,589.29万元相比有较大增长，增长59.08%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年上半年管理费用为14,861.98万元，与2019年上半年的13,570.36万元相比有较大增长，增长9.52%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.48%，与2019年上半年的7.04%相比有所降低，降低1.57个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
本期财务费用为-3,209.69万元。
三、资产结构分析2020年上半年应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，上柴股份2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为442,013.28万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
上汽集团2020年三季度财务风险分析详细报告
上汽集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供1,833,807.34万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,659,998.57万元，2020年三季度已有长期带息负债为5,456,020.83万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为826,191.22万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为13,938,872.58万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是18,092,946.5万元，实际已经取得的短期带息负债为9,558,055.1万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为16,093,137.34万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为17,131,655.82万元，在5年之内偿还的贷款总规模为
19,208,692.78万元，当前实际的带息负债合计为15,014,075.94万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
上柴股份2020年上半年经营成果报告
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
220,675.91
100.00 192,686.24
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
3、投资收益 2020年上半年投资收益为3,468.9万元，与2019年上半年的4,769.7万 元相比有较大幅度下降，下降27.27%。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为34.68万元，与2019年上半年的8.72万元 相比成倍增长，增长2.98倍。 5、经营业务的盈利能力
0.61 1,329.43
5.30 15,254.57
7.50 14,861.98
-1.34 -3,209.69
-
0
88.93
0.52 5.98 5.83 -1.26
-
2、总成本变化情况及原因分析
上柴股份2020年上半年成本费用总额为255,104.93万元，与2019年 上半年的180,834.77万元相比有较大增长，增长41.07%。以下项目的变动 使总成本增加：营业成本增加67,870.57万元，销售费用增加5,665.28万元， 管理费用增加1,291.62万元，营业税金及附加增加229.46万元，共计增加 75,056.93万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少729.35 万元，财务费用减少786.76万元，共计减少1,516.11万元。各项科目变化 引起总成本增加73,540.81万元。
股份有限公司财务分析实训报告
股份有限公司财务分析实训报告财务分析实训报告(上柴股份有限公司)实训一资产流动性与短期偿债能力分析——上柴股份资产流动性与短期偿债能力分析报告一、上柴股份、和流动资产分析(一)流动资产横向比较分析1、、和上柴股份货币资金横向比较分析上柴股份货币资金总额为.94 元,相比增加了约21246822.87元,同比提高13.60%; 上柴股份货币资金总额为.25元,相比增加了约.31亿元,同比提高21.07%。
、货币资金较年初增加的主要原因是经营活动现金净流入增加货币资金,该公司货币资金增加为企业正常行为。
2、、和上柴股份应收账款横向比较分析上柴股份应收账款比减少97979502.38元,同比减少59.86%; 应收账款比增加了8745820.24元,同比增加了5.07%,从应收账款账龄来看,一到两年内到期的应收账款余额减少,三年以上的账面余额也有所减少,说明企业应收账款风险减少,收回保障较高。
3、、和新乡化纤存货横向比较分析上柴股份在存货由的.86 元增加到.31 元,同比增加7.61%, 存货减少了214,301,338.46 元,同比减少32.81%,存货较年初减少的主要原因是本年度加强存货管理,柴油机整机库存及外购零部件减少。
(二)流动资产纵向比较分析1、、和上柴股份货币资金纵向比较分析上柴股份货币资金占流动资产比重为46.44%,相对于提高了4.15%; 新乡化纤货币资金占流动资产比重为58.33%,相对于提高了11.89%。
说明货币资金在企业流动资产中较为重要,同时企业货币资金增加是伴随企业营业收入的增加而增加的。
2、、和新乡化纤应收账款纵向比较分析上柴股份三年来应收账款占流动资产比重为的7.18%、的 4.87%和 5.08%,在流动资产中占比重较小且变化不大。
说明应收账款于该企业不是十分重要的资产。
3、、和上柴股份存货纵向比较分析上柴股份存货占流动资产比重为8.46%,相对于增加了1.24%, 存货占流动资产的比重为6.31%,相对于下降了0.90%,说明上柴股份存货所占比重较小,说明公司偿债能力较强,且变现能力也相对较强。
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16.51 114,096.05
4.65 33,832.59 2.76 23,777.76
22.72
12.88 3.82 2.68
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的71.95%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
上柴股份2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 上柴股份2020年三季度资产总额为886,016.11万元，其中流动资产为 684,749.79万元，主要以应收票据、货币资金、应收账款为主，分别占流 动资产的38.31%、33.64%和19.33%。非流动资产为201,266.32万元，主 要以固定资产、长期股权投资、递延所得税资产为主，分别占非流动资产 的56.69%、16.81%和11.81%。
35.57 141,110.01
27.21 262,315.62
38.31
203,820.06
39.12 267,972.17
51.66 230,336.36
33.64
91,625.65 33,747.66
17.59 76,692.74 6.48 31,697.08
14.79 132,379.11
6.11 56,834.09
71.97 684,749.79
77.28
185,299.59
25.78 141,110.01
19.58 262,315.62
29.61
203,820.06 91,625.65
28.36 267,972.17
12.75 76,692.74
37.18 230,336.36
10.64
26.00 14.94
4.资产的增减变化原因
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 37 页
以下项目的变动使资产总额增加：应收票据增加121,205.61万元，应 收账款增加55,686.38万元，存货增加25,137.01万元，递延所得税资产增 加3,873.21万元，应收利息增加809.08万元，预付款项增加710.03万元， 长期股权投资增加311.3万元，其他流动资产增加244.2万元，无形资产增 加126.27万元，共计增加208,103.09万元；以下项目的变动使资产总额减 少：投资性房地产减少98.03万元，长期待摊费用减少175.08万元，固定 资产减少4,867.96万元，在建工程减少7,990.29万元，货币资金减少 37,635.81万元，共计减少50,767.17万元。各项科目变化引起资产总额增 加165,340.62万元。
-2050.57 4.55
-138.39 -5103.92
-16.30
55,686.38
132,379.11
-6.08 56,834.09 25,137.01
1.42 1,133.07 809.08
-22.89 1,176.19 710.03
-100.00
244.2
244.2
72.61
79.3 249.73 152.32
项目名称 流动资产
应收票据 货币资金 应收账款 存货
流动资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
520,990.34
100.00 518,689.39
100.00 684,749.79
100.00
185,299.59
项目名称 总资产 流动资产
应收票据 货币资金 应收账款
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
718,813.83
100.00 720,675.49
100.00 886,016.11
100.00
520,990.34
72.48 518,689.39
19.33 8.30
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 37 页
预付款项 应收利息 其他流动资产
604.54 319.44 5,103.92
0.12 0.06 0.98
466.16 323.99
0
0.09 0.06
-
1,176.19 1,133.07
244.2
0.17 0.17 0.04
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为886,016.11万元，与2019年三季度的 720,675.49万元相比有较大增长，增长22.94%。
-
201,986.1 4,162.61
19,904.54 33,521.29
2,462.78
974.39 1,152.24
95.26
2.1 201,266.32
5.15 23,777.76 3.56 33,832.59 4.02 2,589.05
-719.78
项目名称
总资产
流动资产
应收票据
应收账款 存货 应收利息 预付款项 其他流动资产 非流动资产 递延所得税资产 长期股权投资 无形资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%)
数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
1,861.66 720,675.49
0.26 886,016.11 165,340.62
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 37 页
6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长， 并且资产的盈利能力有所提高。与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 37 页
非流动资产
固定资产 长期股权投资 递延所得税资产
197,823.49
112,819.76 32,369.05 18,930.15
27.52 201,986.1
15.70 118,964.01
4.50 33,521.29 2.63 19,904.545 518,689.39
-0.44
166,060.4
684,749.79
32.02
-44189.58 141,110.01
-23.85 262,315.62 121,205.61
85.89
76,692.74 -14932.91
31,697.08 323.99 466.16 0