稽核管理制度范文

稽核管理制度范文
稽核管理制度
第一章总则
第一条为加强我公司的内部控制，规范稽核工作，保障公司
利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条稽核管理制度是公司内部控制体系的重要组成部分，
是公司内部稽核工作的基本依据，适用于公司全体员工，任何人都不得违反或逾越。

第三条稽核管理制度的任务是明确公司内部控制目标，明确
内部稽核工作的目标和要求，明确各级稽核机构和稽核人员的职责和权限，保障内部稽核工作规范有效开展，为公司决策提供准确、可靠、及时的信息。

第二章稽核工作的组织机构和人员
第四条公司设立独立的稽核部门，负责公司内部稽核工作的
组织、协调和监督工作。

第五条稽核部门的主要职责包括：
（一）制定公司内部稽核工作方针、政策和制度，组织、指导、
监督和评估公司全面内部稽核工作的开展；
（二）建立和完善内部稽核工作制度，规范内部稽核工作程序，确保内部稽核活动的合法、合规和规范进行；
（三）审核、跟踪和评估内部各项风险防控措施的实施情况，提出整改建议和改进意见；
（四）组织内外部稽核工作的接收和落实，协助监管机构对公司的稽核工作进行审查和监督；
（五）指导公司各部门、各单位进行内部稽核工作，提高公司内部控制水平；
（六）负责对公司合规、风险、财务等重要事项进行定期稽核，向公司高级管理者提出建议；
（七）负责开展稽核培训和知识普及工作，提高公司全员稽核意识和稽核水平；
（八）处理公司内部稽核工作中的纠纷和投诉等与稽核工作相关的事项。

第六条稽核部门的人员应具备以下条件：
（一）具有较强的审计理论基础和实践经验；
（二）熟悉公司的业务、运作和相关法律法规；
（三）具备较强的沟通、协调和解决问题的能力；
（四）具备良好的职业操守和道德素质。

第七条稽核部门的人员应根据公司的实际需要和稽核工作的特点，制定相关的岗位职责和工作细则，并进行绩效考核。

第三章稽核工作的程序和方法
第八条稽核部门应根据公司的实际情况和稽核需要，制定稽核工作的计划，并报请公司高级管理者批准。

稽核工作计划应包括稽核范围、稽核对象、稽核方法和稽核时间等内容。

第九条稽核部门应根据稽核工作计划，组织实施稽核工作，并按照公司的授权范围开展稽核活动。

第十条稽核部门应采取适当的稽核方法和技术手段，包括现场稽核、文件稽核、数据分析等，以保证稽核工作的全面、准确和及时。

第十一条稽核部门应及时将稽核结果和意见报告送达稽核对象，并在一定期限内督促稽核对象整改和落实。

第十二条稽核部门应及时将稽核结果和意见报告送达公司高级管理者，为公司决策提供参考和依据。

第四章稽核工作的保密和独立性
第十三条稽核人员应严守稽核工作的保密原则，不得泄露与
稽核工作有关的信息，不得利用稽核职权谋取私利。

第十四条稽核部门和稽核人员应保持独立性，不受其他部门
和人员的干扰和影响，能够独立、客观、公正地开展稽核工作。

第十五条公司高级管理者不得干预稽核工作的开展，不得压制、阻碍或干扰稽核部门和稽核人员行使职责。

第五章稽核工作的监督和评估
第十六条公司应建立健全内部稽核工作的监督和评估制度，
定期对稽核工作进行检查和评估，评估结果应对公司内部稽核工作提出改进建议和优化措施。

第十七条公司应定期向监管机构报告稽核工作的开展情况和
稽核结果，接受监管机构的审查和监督。

第十八条公司高级管理者应积极支持和配合内部稽核工作的
开展，对稽核结果和意见报告进行认真对待和及时整改。

第六章附则
第十九条稽核部门应建立稽核档案和存档制度，做好稽核工
作的记录和备份。

第二十条对于违反稽核管理制度的人员，公司将依法依规进
行处理，给予相应的纪律处分，甚至追究相关责任。

第二十一条本制度修订，由公司高级管理者批准，并及时通知全体员工。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

若与适用法律法规相冲突的，以适用法律法规为准。