财务部门存货核算管理制度

财务部门存货核算管理制度
一、制度目的
本制度旨在规范财务部门对存货的核算管理，保证存货数据真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，防范意外风险。

二、适用范围
本制度适用于公司各部门存货的核算管理。

三、管理要求
3.1 存货处理
1.货物的采购信息必须人工登记或系统自动记录，包括：商品名称、规
格型号、数量、单价、金额、仓库、供应商等，确保采购信息的准确性和真实性。

2.进货单据必须齐全完整，并签字确认。

3.公司仓库必须有人员进行管理，对存放的各类物品进行登记、管理和
核对。

4.存放安全和防火措施必须做好，对易损物品、有毒品、易燃易爆物品
必须加强管理。

5.出库必须按照部门内部审批程序进行，出库单必须严格按手续执行。

3.2 存货帐务处理
1.执行固定编码管理（包括商品、客户、供应商等），并实行按照类别
进行核算。

2.按照双重账务核算原则实行对存货帐有关数据的审核，确保帐务的准
确和完整。

3.采购时，应增强失范商品安全保护和资金风险控制。

4.按照既定的程序进行商品报损和差错商品的处理。

3.3 存货盘点处理
1.定期进行现场盘点，审核存货帐数和库存实数有关数据，核定帐面数
与实际库存数的一致性。

并及时调整差异，反映实际库存情况，保证存货帐的正确。

2.盘点时对商品的品种、规格、条码、数量、批次号等进行核对，排除
因操作错误、商品损失或遗漏等原因产生的帐货相差的情况，确保帐、实相符。

3.物理盘点结果由现场代表签字确认，财务会签后处理差异，并根据现
场实际情况完成调整及更新。

四、责任分工
1.财务部门负责对存货的帐务处理，并执行现场盘点。

2.相关部门应当配合，确保存货帐务处理的真实性和准确性。

3.公司领导应对存货管理和核算管理情况进行监督和检查。

五、制度执行
1.严格按照制度执行。

2.发现问题及时上报，并积极改进。

3.建立健全存货帐实核查制度。

六、制度维护
本制度的修改和完善，以部门意见为准。

本制度一旦经领导批准，即生效。

凡
涉及到制度未尽事宜，应由主管领导进行解释和决定。