20MWp光伏发电项目工程概算及经济评价模板

1工程设计概算
1.1 编制说明
1.1.1项目概况
河北XX20MWp光伏发电项目位于xx市xx县xx乡xx村北公沟自然村东南约1.0公里。

总装机容量为20MWp，拟安装单块容量为260Wp的太阳能光伏发电装置。

本工程太阳能光伏电站主要由多晶硅电池组件、设备支架、350kV开闭站、变电中心、集电线路、场内交通工程、施工辅助工程等项目组成。

项目所发电力通过1回JL/G1A-150mm235kV线路接入树湾35kV变电站的35kV侧5#母线，线路长度约16km。

本期工程占地约1.42km2。

本光伏电站工程主要工程量包括：光伏组件支架钢材量2020套、土石方开挖5.65万m3，土石方回填3.69万m3，钻孔灌注桩桩（桩长3.0m）32320根。

按河北xx2015年3季度价格水平计算，光伏电场工程静态总投资17970.37万元，计入35kV送出工程投资800万元后，工程静态总投资为18770.37万元。

工程建设动态投资（不含流动资金）19155.06万元，工程总投资（含流动资金）19221.24万元，建设期利息384.69万元。

单位千瓦静态投资8509元/kW, 单位千瓦动态投资8683元/kW。

其中施工辅助工程288.62万元，设备及安装工程13754.21万元,建筑工程2214.64万元,其他费用1534.98万元,基本预备费177.92万元。

建设工期为6个月。

1.1.2编制原则及依据
（1）《光伏电站建设技术规定及可再生能源信息提交技术要求》；
（2）《光伏发电工程可行性研究报告编制办法》（GD003-2011）；
（3）《陆上风电场工程工程设计概算编制规定及费用标准》（NB/T31011-2011）。

（4）《陆上风电场工程概算定额》（NB/T31010-2011）。

（5）《风电场勘察设计收费标准》（NB/T31007-2011）。

（6）工程设计文件、图纸、设计工程量和施工组织设计。

（7）河北xx2015年第三季度市场信息价。

（7）其他有关规定。

1.1.3基础资料
（1）人工工资
根据《陆上风电场工程工程设计概算编制规定及费用标准》（NB/T31011-2011）的规定，本期工程人工预算单价标准：
高级熟练工：9.46元/工时
熟练工： 6.99元/工时
半熟练工： 5.44元/工时
普工： 4.46元/工时
（1）主要材料预算价格
本项目材料主要从xx县周边建材市场采购，到现场运距16km，主要材料预算价格如下：
水泥42.5: 425元/t
钢筋：4210元/t
93#汽油：9858元/t
0#柴油：8537元/t
砂：52.00元/m3
碎石：65.00元/m3
（3）施工用水、电价格
施工用电电价为1.44元/kW.h；施工用水价格为4.32元/m3。

（4）主要设备预算价格
1）主要设备原价
设备价格采用厂家咨询价并结合国内已建和在建类似工程的设备采购价格综合分析确定。

260Wp多晶硅光伏组件 3.9元/Wp
箱式变压器23万元/台
2）设备运杂费
国产设备综合运杂费率=运杂费率+（1+运杂费率）×采购及保管费率+运输保险费率+特大（重）件运输增加费率
采购及保管费率按设备原价、运杂费之和的0.5%计算；国产设备运输保险费率为0.4%。

1.1.4费率指标
1.1.4.1设备安装工程单价费率指标
（1）措施费
措施费以人工费与机械费之和为计费基础
光伏组件设备 6.9%
线路工程12.19%
其他设备10.68%
（2）间接费
间接费按人工费的108%计算。

（3）利润
利润按人工费、机械费、措施费及间接费之和的10%计算。

（4）税金
税金按直接费、间接费与利润之和的3.18%计算。

1.1.4.2建筑工程单价费率指标
（1）措施费
措施费以人工费与机械费之和为计费基础，建筑工程措施费费率为14.16%。

（2）间接费
间接费以人工费与机械费之和为计费基础
土方工程21.28%
石方工程19.56%
混凝土工程40.98%
钢筋工程39.93%
基础处理工程28.86%
砌体砌筑工程34.02%
（3）利润
利润按人工费、机械费、措施费及间接费之和的10%计算。

（4）税金
税金按直接费、间接费与利润之和的3.18%计算。

1.1.4.3 其他费用计算指标
（1）项目建设用地费
本项目用地均为临时租地。

租地费用按150元/亩·年，租期25年。

（2）项目建设管理费
工程前期费：按一二三部分之和的1%
工程建设管理费：按一二三部分之和的1.12%
工程建设监理费：按一二三部分之和的0.65%
项目咨询服务费：按一二三部分之和的0.65%
项目技术经济评审费：按一二三部分之和的0.87%
项目验收费：按一二三部分之和的1.09%
工程保险费：按一二三部分之和的0.40%
（3）生产准备费
生产人员培训及提前进厂费：建安工程费×0.70%
管理用具购置费：建安工程费×0.80%
工器具及生产家具购置费：设备费×0.38%
备品备件购置费：设备费（不含组件费用）×0.3%
联合试运转费：安装工程费×0.4%
1.1.4.4其他
基本预备费按1%计算。

建设期贷款利息按5.15%利率计算。

35kV送出线路工程投资按800万元计列。

1.2 工程概算表
表14-1 技术经济指标表
表14-2 总概算表单位：万元
表14-3 施工辅助工程概算表
表14-4 设备及安装工程概算表
表14-5 建筑工程概算表
表14-6 其他费用概算表
2财务评价与社会效果分析
2.1 财务评价
2.1.1财务评价依据
财务评价的主要依据有：
（1）《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》（国家发改委和建设部2006年7月颁发）、《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》，以及国家现行的有关政策；
（2）《风力发电建设项目管理办法》；
（3）国家现行贷款利率、有关财税制度及规定。

2.1.2工程实施进度及分年投资计划
河北xxxx20MWp光伏发电项目位于xx市xx县xx乡马鞍桥行政村北公沟自然村东南约1.0公里，装机容量22.06MWp，设计多年平均年发电量3050.12万kW·h。

按2015年3季度价格水平，相应工程静态总投资为18770.37万元。

2.1.3财务评价参数
2.1.
3.1 计算期和计算基准年、基准点
本工程计算期26年，其中建设期6个月，设计发电时间为第2年1月，运行期25年。

计算基准年为第一年，基准点为第一年年初。

2.1.
3.2 财务参数值
折旧年限为18年，残值率为3%；
职工福利费等费率共取值60%。

税后利润提取10%的法定公积金。

本次财务评价中其它参数，参照国家相关财务规定或行业规范取值，详见以下各分节。

2.1.4投资计划和资金筹措
总投资=固定资产投资+建设期利息+流动资金
本阶段，资本金按工程总投资的20%计，剩余资金采用银行贷款，贷款利率为现行银行的长期贷款年利率5.15%，借款偿还期限15年，采用等额还本付息方式。

流动资金系光伏发电场投产后用于生产的周转资金，按30元/kW估算，共计66.18万元。

流动资金的30%从资本金中支用，其余70%采用银行贷款，贷款年利率为4.85%。

本期工程建设动态投资（固定资产投资，不含流动资金）为19155.06万元，工程总投资（含流动资金）为19221.24万元，建设期利息为384.69万元，流动资金66.18万元，资本金为3850.87万元。

投资计划及资金筹措分别见表15-2。

2.1.5发电总成本费用计算
本光伏发电场运行管理人员统一管理，工作人员成本已在光伏电站中计算，因此本光伏电场发电成本主要包括折旧费、修理费、计入成本的利息支出和其它费用等。

修理费按32元/kW计。

另外，保险费按固定资产价值的0.23％计；材料费按8元/kW计；其它费用按40元/kW计。

单位度电发电成本=项目运营期多年平均发电成本/项目运营期多年平均上网电量
项目运营期多年平均发电成本为1273.85万元。

项目运营期多年平均上网电量为3050.12万kW·h。

因此本项目单位度电发电成本为0.4176元/kW·h。

总成本费用估算见15-3。

2.1.6发电效益计算
2.1.6.1 上网电价
依照发改价格[2013]1638号《国家发展改革委关于发挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知》的规定，本项目2014年1月1日及以后投产发电，且属于Ⅱ类资源区，因此光伏发电标杆上网电价为0.95元/kW·h （含增值税）。

根据电价补贴政策，计算用上网电价采用：第1-3年电价1.15元/kW·h，第4-20年电价0.95元/kW·h，第21-25年电价0.3971元/kW·h。

2.1.6.2 发电收入
发电收入=光伏电站总上网电量×光伏上网电价
年平均利用小时数为1382.6h，本次测算考虑10%限电因素，因此年平均有效利用小时数为1244.3h。

2.1.6.3 税金
本项目应交纳的税金包括增值税、销售税金附加和所得税。

（1）增值税
增值税为价外税，只作为计算销售税金附加的基础。

按照国务院2008年11月10日发布的国务院第538号令《中华人民共和国增值税暂行条例》计算购进设备增值税，购进设备增值税税率为17%，逐年抵扣电力增值税。

增值税为价外税，作为计算销售税金附加的基础。

（2）销售税金附加
销售税金附加包括城市维护建设税和教育费附加，以应交增值税税额为计算基数。

本项目城市维护建设税税率取5%，教育费附加费率取5%（包含地方教育附加2%）。

（3）所得税
所得税按应纳税所得额计算，本项目的应纳税所得额为发电收入扣除成本、增值税、销售税金附加、弥补亏损。

增值税返还和抵扣增值税进项税额部分作为补贴收入。

企业利润享受所得税免3减3的优惠政策。

2.1.6.4 利润
发电利润=发电收入—增值税—总成本费用—销售税金附加
税后利润=发电利润—应缴所得税
税后利润提取法定盈余公积金，剩余部分为可分配利润，其中包括还贷利润和分配给投资者的应付利润（资本金回报）。

利润和利润分配表见15-4。

2.1.7财务评价主要指标
2.1.7.1 清偿能力分析
（1）还贷计算
光伏电场还贷资金包括未分配利润、折旧费和计入成本的利息等。

光伏电场未分配利润全部用于还贷；折旧费的100％用于还贷。

根据确定的上网电价，按等额还本付息方式还清银行贷款的方式进行借款还本付息计算，还贷年限为15年。

计算结果表明，项目可按时还清贷款。

还本付息计算过程见15-5。

（2）资金来源与运用情况
项目投资财务现金流量见15-6。

（3）资产负债分析
计算结果表明，工程在建设期和投产初期负债率较高，随着太阳能光伏组件投产运行时间增长，资产负债率开始逐渐下降，至还清全部贷款后，资产负债率为0.36%，说明工程具备较强的偿还债务能力。

资产负债计算见15-9。

2.1.7.2 盈利能力分析
按光伏上网电价测算，相应项目投资财务内部收益率税前为11.03%，税后为9.83%；资本金财务内部收益率29.33%；投资回收期为9.01年；总投资收益率为5.39%，投资利税率为4.05%，资本金净利润率为17.30%。

项目具有较好的盈利能力。

项目资本金财务现金流量计算见15-7，财务计划现金流量计算见15-7。

河北xxxx20MWp光伏发电项目财务评价汇总表见表15-1。

表15-1 财务指标汇总表
2.1.8 不确定性分析
2.1.8.1敏感性分析
敏感性分析考虑光伏电站上网电价不变，固定资产投资、发电量等不确定因素单独变化时，对财务内部收益率的影响。

考虑到光伏设备招标情况变化的可能性，本次对上网电价不变，投资变化±5%、±10%的情况均进行了分析；考虑发电量单独变化对财务内部收益率的影响时，上网电量变化幅度按±5%、±10%考虑。

敏感性分析计算结果见15-10。

从表中可以看出，在上网电价不变的情况下，投资及发电量变化均对财务内部收益率影响较大。

建议在项目组织实施过程中应进一步落实资金筹措计划，加强管理，控制投资，确保工程如期发电。

2.1.8.2不确定性分析
若本项目2015年底无法建成投产，则前三年补贴后上网电价为1.05元/kW·h。

财务指标见表15-11。

表15-11 延迟并网财务指标汇总表
由上表可知，延迟并网条件下，本项目资本金财务内部收益率为23.97%，仍然具有较好的盈利能力。

2.1.9财务评价结论
光伏是清洁能源，是国家大力提倡和扶持的电力基础产业，具有广阔的发展前景。

本项目按光伏上网电价测算的资本金财务内部收益率为29.33%，项目具有很好的盈利能力。

15.2 社会效果评价
2.2.1节能和减排效益
xxxx新能源有限公司xx20MWp光伏发电项目总装机容量20MWp，建成后并入当地电网。

考虑光伏电池年衰减损耗后，电站建成后第一年光伏电站年平均上网电量3401.19万kW•h，年等效满负荷运行小时数约为1541.8 h，在运行期二十五年内的光伏电站年平均上网电量3050.12万kW•h，年等效满负荷运行小时数约为1382.6h。

与相同发电量的火电相比，每年可节约标煤1.01万t，相应可减少废气排放量：SO2 约0.02万t，NOx 约0.02万t，CO2约2.47万t，此外，还可节约用水12.62万t，并减少火
电站相应的污废水和温排水等对水域的污染。

节省了常规能源、改善了当地能源结构，促进当地经济发展。

2.2.2其它社会效益
本工程为可再生能源项目，属国家鼓励发展的能源项目，不耗费能源资源，符合国家能源发展战略要求。

工程建成后，平均每年可向电网输送3050.12万kW·h的上网电量，可改善电网电源结构，有利于当地国民经济的可持续发展。

本工程的建设有利于当地劳动力市场和建材市场的繁荣，增加社会就业机会。

工程建成后，可为地方带来较大的税收，有利于当地经济发展。

表15-2 投资计划与资金筹措表单位：万元
表15-10 敏感性分析表
表15-3总成本费用表单位：万元
表15-4 利润和利润分配表单位：万元
表15-5借款还本付息计划表单位：万元
表15-6 项目投资现金流量表人民币单位：万元
表15-7财务计划现金流量表单位：万元
表15-8 项目资本金现金流量表人民币单位：万元
表15-9 资产负债表人民币单位：万元。