XX集团优秀审计项目评选办法(专业完整格式模板)

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XXXX〔20XX〕XX号签发人：王某某XX集团优秀审计项目评选办法
第一条为加强审计业务管理，规范审计行为，提高审计质量，发挥优秀审计项目的示范、引导作用，根据《XXXXXX集团内部审计制度》制定本办法。

第二条本办法适用于集团各级审计部门组织完成的审计项目。

第三条优秀审计项目评选工作遵循公开、公平、公正的原则，采取统一组织、逐级推荐、集中评选的方式进行。

优秀审计项目评选每年进行一次。

第四条参加评选的内部审计项目必须具备以下条件：
（一）审计立项、准备、实施、报告、归档立卷等审计全过程严格遵守有关法律法规、内部审计准则和集团各项规章制度；
（二）审前调查充分、全面，能够说明或者体现被审计
单位的资产负债损益和经营管理以及重要经济决策等情况，制定的审计实施方案符合审计目标要求，且内容完整、重点突出、分工明确、操作性强；
（三）审计过程中，能够严格按照审计实施方案操作，做到审计内容和重点无遗漏，审计分工无缺位，审计查出问题无隐瞒、截留等；
（四）审计工作底稿记录清晰，审计事项事实清楚，证据确凿，定性准确；
（五）审计报告结构严谨、条理清晰、表述完整，审计结果事实清楚、证据确凿、定性准确、评价客观公正、审计分析透彻；
（六）审计项目得到单位高度重视，具有较大影响，或采取的审计方式、方法对集团审计工作具有借鉴和促进作用；
（七）审计发现的问题和提出的建议对单位提高管理质效、防范经营风险等具有建设性作用，查出严重违法、违纪、违规问题，并依法依规进行处理；
（八）审计全过程注重提高审计质量，审计人员责任明确，实施了审计复核或者会议决策审计报告等控制措施，做到审结卷成。

第五条有下列情形之一的审计项目不能参加优秀内部审计项目评选,已被评为优秀内部审计项目的，予以撤销：（一）项目参加人在此项目实施中有违反法律法规、职
业道德规范和审计工作纪律行为的；
（二）项目参加人在此项目实施中违反《内部审计准则》《集团内部审计管理制度》《集团内部审计项目管理办法》等相关规定的；
（三）审计项目中涉及单位保密事项的；
（四）存在其他不适宜参与评选的情况。

第六条优秀审计项目评选工作由集团审计部统一组织，各级审计部门推荐。

第七条评选程序：
（一）制定评选方案。

集团审计部制定优秀审计项目评选工作方案，方案内容要包括：时间安排、组织形式、评选标准、评选数量、评选要求等。

（二）成立评审领导小组。

原则由集团审计部领导及部分分子公司审计部门负责人组成优秀审计项目评选工作领导小组，领导评选工作。

（三）组成评审专家组。

领导小组负责抽调资深审计人员，组成优秀审计项目评审专家组。

（四）推荐。

集团审计部、各分公司、哈尔滨公司、股份公司及直属企业审计部负责推荐本部门及下属单位实施的审计项目，提交参评审计项目推荐材料。

（五）初评。

评审专家组对参评审计项目进行评选，初评结果报领导小组审定。

（六）审定。

领导小组组织召开专门会议，研究审定初评结果，做出最终评选决定。

第八条优秀审计项目评选分为四个等级：一等、二等、三等及优秀奖。

原则上一等奖不超过参评项目的5%，二等奖不超过参评项目的10%，三等奖不超过参评项目的15%，优秀奖不超过参评项目的20%,如遇特殊情况，可以根据实际适当调整获奖比例。

第九条各分公司、哈尔滨公司和股份公司审计部等下属审计机构较多的单位可以参照本办法组织实施所属单位的优秀审计项目评选。

第十条XXXXXX集团审计部对评出的优秀内部审计项目给予通报表彰。

获奖单位将在评选集团内部审计工作先进集体时给予加分。

第十一条本办法由XXXXXX集团有限公司审计部负责解释。

第十二条本办法自颁布之日起实施。