旅行社公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强旅行社公司的财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。

第二条本制度适用于旅行社公司及其所有分支机构、子公司。

第三条旅行社公司财务管理遵循以下原则：
1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。

2. 实事求是原则：真实反映公司财务状况，不得隐瞒、虚构财务信息。

3. 保守秘密原则：严格保守公司财务信息，不得泄露。

4. 经济效益原则：优化资源配置，提高资金使用效率。

5. 规范化原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作。

第二章财务管理体制
第四条旅行社公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部设部长一名，副部长一名，负责全面领导财务管理工作。

第六条财务部下设会计科、出纳科、成本核算科、资金管理科等职能科室。

第三章财务核算
第七条旅行社公司采用权责发生制原则进行财务核算。

第八条财务核算范围包括：收入、成本、费用、利润、资产、负债、所有者权益等。

第九条财务核算应当真实、准确、完整地反映公司财务状况。

第十条财务核算应遵循以下程序：
1. 收集、整理财务凭证；
2. 编制会计凭证；
3. 登记账簿；
4. 编制财务报表；
5. 进行财务分析。

第十一条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第四章资金管理
第十二条旅行社公司设立资金管理科，负责公司资金管理工作。

第十三条资金管理应遵循以下原则：
1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。

2. 安全性原则：确保资金安全，防范风险。

3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第十四条资金管理应实行预算管理，编制年度、季度、月度资金预算。

第十五条资金管理应建立健全内部审批制度，严格控制资金支出。

第五章财务监督
第十六条旅行社公司设立审计科，负责公司财务监督工作。

第十七条审计科应定期对公司财务活动进行审计，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。

第十八条审计科应加强与财务部门的沟通，及时发现问题，提出改进建议。

第六章财务报告
第十九条旅行社公司应定期编制财务报告，包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等。

第二十条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况。

第七章附则
第二十一条本制度由旅行社公司财务部负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第二十三条本制度未尽事宜，按国家法律法规和公司有关规定执行。