ltmc企业经营管理沙盘演练实训[4]精品PPT课件

融资
贷款
长期 短期
股东增资
分工
无效
HR
沟通
有效
工作流程
激励
EVA
固定资产 流动资产
生产
高 效率 全自动 生产线
柔性 生产线
半自动 生产线
低
MRP
手工 生产线
高 灵活性
争论不休 意愿
生产计划
能力
语言统一
投资决策—设备投资回收期
用短期贷款购置固定资产的 危险性！！！
P4产品第 4 年开始有需求，第2. 5年开始研发即可
改善系统； 梯子是否靠对墙；
管理技能培养
专业能力 思维能力 组织能力 绩效管理 主持会议 拟订计划 团队建设 制定标准 沟通表达 科学决策 领导技巧 过程控制 个人管理 解决问题 激励培养 绩效评估
高效管理者的特征
主动积极 以终为始 要事第一 双赢思维
知己解彼 统合终效
不断更新
第 全盘规划，细节分析
缺乏实时、动态、准确的信息支持决策、计划、控制
手工管理 — 难以解决的问题
信息不及时 市场难分析 信息不共享 数据难统一 信息不通畅 业务难协调 管理不规范 责任难分清
能力吃不饱 任务吃不了 生产不均衡 效率难提高 库存数量大 短缺不配套 成本失控制 盈亏难知道
部门效率 ≠ 整体效率——信息孤岛
设备管理
销量（件）
• 成本曲线 总成本 （元）
固定成本
变动成本 销量（件）
量本利分析
收入 总成本 （元）
盈利区 盈亏临界点
亏损区
利润 总成本
变动成本
固定成本 产量（件）
影响单产品盈利的指标
企业盈利分析模型
4、调整你的战略
利润不足？
成本太高？ 是
销售不足？
否
控制成本 －生产效率是 否最优化？ －资金成本是 否最合理？ －市场投入是 否最合理？
管理为什么需要 — 信息化
内部管理混乱
凭证满天飞 报表一大堆 一家一个数 责任相推诿 决策无依据 老总难指挥
业务相互脱节
业务流程割裂 产供销不协调 财务业务脱节 财务数据滞后 信息孤岛严重 会议低效协调
经营运作困难 管理效率低下
财务风险增加 资金回笼困难 成本局高不下
市场机遇丢失 资金变紧张了 利润被吞蚀了
成本降低
是 收入增加
行业空间？ 不充分
行业调整
充分
细分市场？ 不够大
够大 竞争能力？ 不够强
够强 加大市场投入 成功
重新定位
内部改进？ 没可能
不 成 有可能 功 快速改进
不 成 成功 功
没可能
对外合作？ 有可能 确定合作伙伴
化战略为行动时代 ：
第
全面计划预算管理：
五
企业如何制定财务预算 --- 现金流控制策略
4、生产与运营管理
库存控制 — 供应商库存管理：VMI
传 管理——发出定单、进行催货
统 定
物料真实需求的确定靠缺料表
货 按照过去的经验预测未来需求
点 定货点法的实质——补充库存
法 要求保留一定的安全库存储备
最大量 定货点 安全量
正常
加快
T
T
减慢 定货点
T
零库存管理 供应商
VMI ——“供应商管理库存”
全面的计划，系统的整理，控制 是工具，不是目的！ 关注你的现金——现金为王
2、透视经营的利器
经营绩效评估 —— ROA、ROE
直接 成本
销
费用
售 折旧
利息 税金
净利润
固定 资产
流动 资产
长期 负债
短期 负债 股东 权益
ROA ROE
资产报酬率 权益报酬率
企业价值
股东回报
A企净业利：润 年盈净利利润10亿销售额 ROA =B企总业资：产年=盈销利售2额0×亿总资产
经过批准并发布的预算，进入预算执行 的流程。在预算执行中，预算不仅起到指和 协调作用，而且还起到控制作用，尤其是对 费用和资金的控制。
以预算为基准，对照实际执行的结果， 考察预算差异和预算执行进度；在进行分析 的过程中，考虑到异常因素，剔除异常因素 后进行分析。
企业管理工具 预算管理效果 预算管理保障
信息集成 — 信息化管理的必要特点
有位先生，他结婚了,每次都将工资悉数交给他的老婆… 日子就这么一天一天地过着，但后来，发工资的办法改革了… 有一天，夫人对先生温柔地说：你过去一直都表现得不错，从今天起， 你的工资卡就交给我来管吧！ 这位先生当时的表情………
企业经营价值体现
资产（社会）价值 权益最大化 利润最大化 销售收入最大化
第 以企业成长和企业发展潜力
七 年
分析
企业拥有高效率设备
新产品不断研发
市场不断扩大
资产价值增加
生产一种产品； 改造一种产品； 试制一种产品； 研发一种产品。
决策市场开发
区域
国内
亚洲
市场
国际
不要把鸡蛋放在一个
篮子里！！！
第 以信息化解放人类智力
协助管理层提高管理效率与经营效益 依赖于各级管理层的重视与有效执行 制定严格高效的执行控制流程与制度
全面预算 — 作用与内容
为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图 为企业高层领导提供快速的、可靠的和科学的辅助决策依据 实现对内部业务的快速沟通、处理和对外部市场的快速反应 有效提高工作效率和质量，增强企业经营的计划性和监管性 理顺业务关系，统一数据源头，使业务流程化、规范化管理
目工 的具
目 标
市 场
选 择
企 机会与实力的匹配
业 进入与推出的依据 规 市场优先级的选择 划
描述竞争对手条件
市 确定 4P 策略的依据 场 指引销售队伍的方向 营 分配资源的参考标准 销
把握市场趋势的关键
时间
M1 M2 M3 P1 P2 P3
单一产品 集中化
M1 M2 M3 P1 P2 P3
选择性 专业化
M1 M2 M3 P1 P2 P3
市场 专业化
M1 M2 M3 P1 P2 P3
产品 专业化
地理
产品
M1 M2 M3 P1 P2 P3
全面进入
3、生产与运营管
理
库存积压，如 何找销路？
存货周
JI转T生率产
理论
3、生产与运营管 理
什么是浪费？生产加工中常见的效 率
• 等待、搬运、不良品、动作、加工、库存、 制造过多、过早。
规划
激励
控制
全面预算 功能
协调
沟通
目标下达
预算编制
考核评价
汇总审批
分析调整
执行核算
预算编制 资源配置
预算控制 过程管理
预算分析 结果管理
多层次——战略规划、业务计划、财务预算 多部门——销售部、生产部、采购部、行政 多类型——收入预算、费用预算、利润预算 全过程——预算编制、预算控制、预算分析
5、职能战略
= 销售利润率 × 资产周转率
哪个企业经营得更好？
A企业：资产 100亿
ROE = 净利润 = 净利润 × 总资产
B企业权益：资产总4资0产0亿 权益
利润=不R是OA评×价企1业—资的产1唯负债一率因素
负债经营合理吗？
影响销售额度的指标分析 影响销售利润的指标分析 影响资产报酬的指标分析 影响权益利润的指标分析
八
企业管理信息化：
年
企业经营成败关键因素—决策的制
定
科学决策需要管理信息化的支撑
信息孤岛，信息集成及ERP
企业整体的管理信息化（ERP）建设
数字说话 — 经营规划的方法
年初经营会议上需要考虑的因素
1、企业想进入哪些市场？ 2、企业想开发哪些产品？ 3、企业想投资什么样的生产线？ 4、企业是否需要进行ISO认证？ 5、企业的融资策略是什么？ 6、企业今年的市场投入（广告）策略是什么？
年
如何制定销售计划和市场投入
如何根据市场分析和销售计划，制定安排内
部项目管理
如何进行高效益的融资管理
化战略为行动时代
第
人力资源管理：
五
如何安排各个管理岗位的职能
年
如何对各个岗位进行业绩衡量及评估
理解“岗位胜任符合度”的度量思想
脑力激荡 --- 如何更有效地监控各
个岗位的绩效
……
预算执行 — 控制分析
流
系
咀嚼系统
系
统
生殖系统
统
血
资
液
循环系统
金
系
。。系统
系
统
统
规划计划 预测预算 决策管理
采购库存 生产运输 制造委外 研发销售
资金贷款 应收应付 税务利息
所谓规划，就是在企业的各项运做活动之间建立一种配称。
哈佛大学商学院研究院教授 迈克尔. 波特
2、市场分析与定位
市场细分 — 目标市场的选择
细 分
市 场
2、企业基本业务流程
技术要求
客户
需求
销售 销售订单或预测
规划
研发
设计工艺
产品
产 品
设
计
工
设计工艺
艺
库存 产品
库存
物料
物料
采购 物料
需求
订货
供应商
财务
以销定产，以产定料，以料的需求来驱动资金的良性循环
5、企业经营的规划
配称均衡 — 经营规划的功能
神
思维系统
经
信 息
系
视觉系统
系
统
统
消
呼吸系统
物
化
排泄系统
高效团队的创建与发展
（B．W Tuckman模型）
Storming
Norming
System 运作体系 公司风格
Style
Performing
形成期
震荡期
规范期
超越期
企业的人才结构
管理能力
将事情做对； 效率； 速度； 方法； 实践； 在系统中； 很快地爬上梯子；
领导能力
做正确的事； 效益； 方向； 目的； 原则；
控 控制采购/生产订单的下达 制 控制供应商的按时到货
控制库存物料的入库和出库
制造业的通用公式
A、生产什么？ B、用到什么？ C、已有什么？ D、还缺什么？
产品 信息 BOM
ERP 解决方案
市订场单要、什预么测？
主生卖产什计么划？MPS 物料需求计划 MRP
库存 信息 （可用量）
买采什购么计？划
变动：原材料 1+加工费 1=2 单价：4 固定：折旧 5+维护 1 +市场 0.25 +广告 0.25+利息 1.2=7.75 盈亏平衡点产量=7.75/(4-2)=3.88=4 产能：4
平衡！
投入产出分析？
全 成 本
效 益
广 告效 投益 入
研 发效 投益 入
市 场效 开益 拓
直 接效 成益 本
5、人力资源管理
你会用数字说话吗？
分确 析认 市产 场品
量
筹筹 目预
财目
化
资资 标算
务标
目
方规 运控
运评
标
案模 作制
作价
我们学到 了什么？
企业经营成败
关键—决策
决策需要掌握— 理论和方法
正确的做事 做正确的事
决策需要获取---各种基础数据
信息化解放 人类的智力
准确、及时的基础数据—
来自企业整体的信息化（ERP）建设
人事管理
库存管理
局部最优不等于总体最优
电算会计
信息集成 — 信息化管理的必要特点
设备管理
人事管理
库存管理
电算会计
来源唯一 实时共享 信息充分 多路查询
通则不痛 不通则痛
供应链资源进行管理 吸纳先进的管理思想 事先计划与集中控制
信息化管理的核心理念
管理规范化 流程合理化 工作效率化 管理扁平化 决策数据化
做生什产么计？划
产能计算
1、手 工 线 2、半自动线 3、全自动线 4、柔 性 线
物料需求 — 制造业供需链管理：MRP
供产销部门物料信息的集成
销售
生产
库存
客户
既不出现短缺，又不存在积压
供应商
销售
独立需求
P3
数量 1 计划产出
MPS 计划投入 10
2
3
10
10
4
5
6
10
10
10
生产
R2
R3
MRP
计划产出 计划投入
10
10 10
10
10 10
毛需求
20
20
20
计划接收
采购 U1 U2
MRP 预计库存 30
U3 2*U4
净需求
相关需求
计划产出 计划投入
10
10
0
0
0
10
20
10
20
10
20
3、你了解企业 的产能吗？
产能是1
产能是4
产能是2
产能是4
全成本核算时代
第
量本利分析
四
平衡盈亏点计算
年
收入曲线
收入（元）
六
系统掌握杜邦分析体系，重点了
年 解资产回报率（ROA）、权益回报率
（ROE）等财务指标的分析。资产报酬率6、基于经营活动的绩
效评估
预算
ROE =
净利润 权益
= ROA ×
ROA =
净利润 总资产
= 净利润 × 总资产
总资产
权益
1 1—资产负债率
净利润
销售额
=
×
销售额
总资产
= 销售利润率 × 资产周转率
---设备P投4资产回收品需何要时2 开年 始研发合理？
---研发投资18M，回收时间=18/（18-1-0.8)=1.1年
用收全回全自部动投线资需生要产3.1P年4（能未收考回虑市全场部开投拓、资广吗告？）
第 6 年后才能赚钱！
5、企业经营的规划
经营决策 — 产品赢利性分析
固定成本
Q* =
单价-单位变动
是目前国际领先的物流管理模式。它要求供应商 等上游企业通过信息手段掌握其下游客户的生产 与库存信息，并对下游客户的库存调节作出快速 反应，最大程度地降低供需双方的库存成本。
3、生产与运营管理
产销排程—销售驱动生产与采购
计
体现销售计划的指导
划
确定物料需求时间/数量/品种
生产计划/引导采购的制定
销售收入
变动成本 直接成本
固定成本 折、维、市、广、利
Q*
用手工线生产 P4 产品合理吗？
变动：原材料 4+加工费 4=8 单价：9.5
固定：折旧 1+维护 1+市场 0.25+广告 0.25+利息 0.25=2.75
盈亏平衡点产量=2.75/(9.5-8)=1.83=2 产能：1
亏损！
用柔性线生产 P1 产品合理吗？
一根链条 最薄弱环节决定整根链条强度
一个木桶
最短的木版决定装水的容量
一个人
最脆弱的性格决定一生的命运
一个企业呢？
企业为什么末 位淘汰呢？
Forming
系统要素 关联结构 矢量管理