财务收支审批人员和审批权限

重庆绿色智能技术研究院
财务支出审批制度（试行）
2011.3.9
第一条为加强财务支出管理，合理地运用资金，完善财务规章制度，健全借款、支出报销审批制度，根据财政部《关于印发＜会计基础工作规范＞的通知》（财会字（1996）19 号）和中国科学院知识创新工程有关资产财务的管理规定，结合本院的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院各部门。

第三条财务收支审批人员为绿色智能研究院院长、副院长、各部门负责人。

第四条审批人应当根据规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金支出业务。

对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向主管领导报告。

第五条借款、报销审批权限：
（一）金额高于5000 元（含5000 元）的，由各部门负责人、各主管副院长联签后，报经院长批准；
（二）金额在5000 元以下的，各部门负责人审批后，报经主管副院长批准。

（三）院长、各主管副院长、各部门负责人外出时，经沟通批准，可进行下一步业务办理，但必须后补签字。

第六条支付申请。

各部门或个人办理业务或公务借款时，应当提前向各部门负责人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、
预算、支付方式等内容。

第七条支付审批。

各部门负责人根据其职责、权限和相应的程序对货币资金支付申请进行审批；超出其权限的，上报相应的主管领导进行审批。

对不符合规定的货币资金支付申请，审批人有权拒绝批准。

第八条支付批准。

业务办理完成，各部门负责人、各主管副院长和院长对报销单据进行支付批准。

第九条支付审核。

财务部应对货币资金支付申请和批准后的报销单据进行审核，审核内容包括货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

第十条支付办理。

财务部对相关内容审核无误后，按照规定办理货币资金支付手续，并及时登记现金日记帐或银行存款日记帐。

第十一条此规定解释权在财务部，并自发布之日起执行。