商业银行业务绪论部分2

影响银行资本充足率的因素主要是资本金的多少 和资产的质量
商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷 款损失准备的基础之上。
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巴塞尔协议(三)
我国商业银行资本充足率管理目前存在的问题:
资本增长远远跟不上资产业务发展 资产结构不合理造成风险加权资产过高
贷款结构不合理，信用贷款和透支占比过大 国债投资占比过小
其他商业银行。这类商业银行可以自愿申请实施 新资本协议；若不选择实施新资本协议，将继续 执行现行资本监管规定。银监会将借鉴新资本协 议的有关规定，对现行资本监管规定进行修订完
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次级债
次级债是指固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭 或者清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债 务的索偿权排在存款和其他负债之后的长期债务。
提高我国商业银行资本充足率的对策 国家财政增拨资本金 发行长期债券，增大附属资本比例 在银行的税前利润中增提贷款损失准备，实现银行 的内部积累 提高经营管理水平，控制总资产规模，降低风险权 数
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我国实施新资本协议的银行范围
银监会将商业银行分为两大类，实施不同的资本
新资本协议银行。在其他国家或地区（含香港澳 等）设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相
盈利空间比较大，消费信贷基本上以抵押 贷款为主，并且大都针对由稳定收入的家 庭
大力发展零售银行业务，是银行节约使用 资本的内在要求，也是提高银行中间业务 收入的重要手段。
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投资银行业务
商业银行从事的证券承销、证券交易、兼 并收购、资金管理、项目融资、风险投资、 信贷资产证券化等业务称为投资银行业务。
律转账处理 一般我们所说的利率均指年利率 年利率÷12＝月利率 年利率÷360＝日利率；英联邦的一些国家一
年按365天计算。
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利息和利率（三）
影响利率的因素主要有：
通货膨胀因素 资金分期流动因素 汇率因素 市场价格因素 付息方式因素 税收因素 附加条款因素
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计息方法
活期存款按季结息，每季末月20日为结息日；在计息期间 内遇利率调整，个人活期存款不分段计息；单位活期存款 分段计息。
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资产负债比例管理(一)
资产负债比例管理是指银行按照资金来源制约 资金运用的基本原则，通过比率指标，对银行 资产负债的金额、期限、利率实行调节和管理， 使资产负债在总量上平衡，结构上合理，从而 保证银行经营目标得以实现。
资产负债比例管理认为银行资金的管理，应对 其资产负债表的资金来源和资金运用两方面综 合考虑，使资金结构得到合理的调整，保持银 行资金赢利性、流动性和安全性的均衡，在谋 求经营上收益最大的同时，保持风险最小。
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利息计提
按照权责发生制，计提应计利息的基本内容为按 月计提应计利息和应付利息。计提应计利息的范 围为各类利息收入、债券投资收益科目所对应的 资产类科目；计提应付利息的范围为各类利息支 出、债券利息支出科目所对应的负债类科目。
在规定的结息日计算利息时，应将结息日当天计 算在内，所计利息入结息日次日账，下一结息日 计息时从上期结息日的次日算起。
利率体系主要有中央银行利率，商业银行 利率和市场利率。
中央银行利率主要有中央对金融机构的再 贴现利率，再贷款利率以及金融机构在央 行的存款利率
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利息和利率（二）
计息天数算头不算尾 如需分段计息,按规定的利率和调整时间划分阶
段,分别计算 计息本金起点为元,元以下不计息,利息金额计
至分,分以下四舍五入 个人存贷款可收付现金,其他的存贷款利息,一
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利率市场化(二)
利率市场化的实质是变革融资活动中的风 险定价机制。
利率市场化改革的目标是建立一个以货币 市场利率为基准，市场供求关系发挥基础 性作用，中央银行通过各种市场化的政策 工具调控货币市场利率，并通过其来对利 率水平和结构施以有效影响的体系。
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基准利率
基准利率是金融市场上具有普遍参照作用 的利率，其他利率水平或金融资产价格均 可根据这一基准利率水平来确定，基准利 率是利率市场化的重要前提之一。
次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发 行。
商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超 过其核心资本的20％，商业银行持有其他银行的次级 债券按照100%风险权重计算风险资产
中央国债登记结算有限责任公司为次级债券的登记、 托管机构
银行可通过发行次级债来补充资本金，但次级债不能 超过核心资本的50％
资产负债比例管理是指商业银行通过规定资产 负债的一定比率，对资产与负债的比例关系设 定警戒线，来保证银行的稳健经营
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资产负债比例管理(二)
《商业银行法》规定：商业银行资本充足 率不得低于8％，贷款余额和存款余额的 比例不得超过75％，流动性资产余额与 流动性负债余额比例不得低于25％，对 同一借款人的贷款余额与商业银行资本 余额的比率不得超过15％，向股东提供 贷款余额不得超过股东已交纳股金的100 ％，其中资本充足率和资产流动性比例 为最重要的监控指标。
2004年10月，央行表示：存款利率只管住上限， 贷款利率只管住下限，金融机构除城乡信用社 外，放开金融机构贷款利率上限，贷款下浮下 限为基准利率的0.9倍。
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利率市场化(一)
到目前为止，包括国债市场，金融债券市 场和企业债券市场在内的全部金融市场利 率已经基本实现了市场化，包括同业拆借 市场、银行间债券市场、贴现、转贴现和 再贴现市场内的货币市场都已基本实现了 利率市场化，外币市场利率市场化也基本 实现。存款金融机构的贷款利率浮动幅度 基本不再对银行利率的选择构成太多的约 束。
资本充足率、监管约束和市场约束是巴塞尔协议 II的三大支柱
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巴塞尔协议(二)
新资本协议将计算最低资本充足率的银行风险概 念，从单一的信用风险扩展到信用风险，市场风 险和操作风险三大风险。
银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》 中规定：资本充足率=监管资本/(信用风险加权资 产+市场风险加权资产×12.5)。
法定存款准备金，是商业银行及其他金融机构依据中央 银行的法定存款准备率形成的银行存款准备，是银行存 款准备总额的最主要构成部分，也是中央银行掌握的商 业银行的资产；
支付准备金，又称备付金，是商业银行和其他金融机构 在法定准备之外的存款准备，包括各金融机构的库存现 金及其在中央银行的一般存款。
我国实行差别准备金制度，金融机构适用的存款准备金 率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。
个人和单位活期存款采用积数计息法按实际天数计算利息； 整存整取定期存款采用逐笔计息法按计息期合计年(月)数 计算利息。
积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数 乘以日利率计算利息。
逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息。 央行规定：除活期和整存整取外，通知存款，协定存款，
定活两便，存本取息，零存整取，整存零取等六个存款种 类，计息方式由银行自行选择。
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中国银行业机构体系结构
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零售银行业务（一）
通常指所涉金额相对较小，以中小客户尤 其是个人客户为主要服务对象，从市场需 求出发，以合理安排客户财务为手段，为 之提供存取款，小额贷款，代客投资理财 等业务。
零售银行业务三大类消费信贷 个人 Nhomakorabea财 信用卡
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零售银行业务（二）
风险比较分散,资本占用比较少,风险资产权 重要低于批发业务
存款准备金是重要的货币政策工具之一，央行通过提高 或降低准备金率，以此收缩或扩张商业银行信用，达到20 调节货币供应量的目的。
贷款损失准备
银行按照谨慎会计原则,合理估计贷款可能发生的 损失,及时计提贷款损失准备
贷款损失准备包括一般准备、专项准备、特种准 备
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资 产，具体包括：贷款（含抵押，质押，保证等贷 款），银行卡透支，贴现，银行承兑汇票垫款， 信用证垫款，担保垫款，进出口押汇，拆出资金 等
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资产负债比例管理(三)
资产负债管理主要有以下一些基本原则： 对称性原则 替代性原则 规模适度原则 分散化原则
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存款准备金
存款准备金是金融机构为应付客户提取存款和资金清算 而准备的货币资金。从广义上讲，它包括法定存款准备 金和支付准备金。
存款准备金分人民币存款准备金和外币存款准备金，分 别执行不同的准备金率，其中人民币存款准备金有利息， 而外币存款准备金无利息。
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流动性资产与负债
银行的流动性资产包括：现金、存放在中 央银行款项、一个月内到期的贷款、一个 月内到期的拆放同业净额及其它一个月内 变现的其它证券、票据
流动性负债包括各项活期存款、一个月内 到的定期存款及债券
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利息和利率（一）
利率是借贷期限所形成的利息额与所贷资 本金额的比率，利息的计量方法有单利和 复利。
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我国利率管理体制改革
我国利率管理体制改革的目标是：建立以中央 银行利率为基础，以货币市场利率为中介，由 市场供求决定金融机构存贷款利率水平的市场 利率体系和形成机制，改革的方式为渐近，有 序
2004年以前，利率市场化改革的思路为，先货 币市场和债券市场利率，后存贷款利率；先外 币，后本币；先贷款，后存款；先农村，后城 市；先长期，大额，后短期，小额；
1988年,国际清算银行在瑞士巴塞尔发布《关于统 一国际银行的资本计算和资本标 准的建议》,简称 《巴塞尔协议》。2001年1月，巴塞尔委员会公布 了《新资本协议》，业界称之为巴塞尔协议II。
巴塞尔协议的基本目的在于：一、鼓励银行实行 谨慎的流动性管理；二、统一各国银行监管的标 准
银行资本占风险资产的比率不能低于8%，其中核 心资本不得低于4%，附属资本不得超过4%
发行次级债有利于加强对商业银行的市场约束，提高 监管效率
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混合资本债券
与次级债相比，混合资本债券具有较高的资本 属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于 次级债之后，先于股权资本。此外，混合资本 债券在期限、利息递延、吸收损失等方面具有 许多特征，如债券期限要求在15年以上，且10 年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但 需得到监管部门的批准；在某些特定情况下， 发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将 根据债券的利率计算利息等。
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商业银行经营范围
（1） 公众存款； （2） 发放短期、中期和长期贷款； （3） 办理国内外结算； （4） 办理票据贴现； （5） 发行金融债券； （6） 代理发行、代理兑付、承销政府债券； （7） 买卖政府债券； （8） 从事同业拆借； （9） 买卖、代理买卖外汇； （10） 提供信用证服务及担保
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商业银行竞争力评价指标体系--CAMEL(S)
资本充足率（capital adequacy） 资产质量（asset quality） 管理水平（management） 盈利能力（earnings） 流动性（liquidity） 风险敏感性指标（sensitivity）
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巴塞尔协议(一)
全球最著名的基准利率有伦敦同业拆借利 率和美国联邦基准利率，SHIBOR是我国的 货币市场基准利率。
按业务资金来源的不同,商业银行业务可 分为负债业务、资产业务以及中间业务
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表外业务
表外业务是指商业银行从事的未列入资产 负债表的业务，主要包括:
银行提供的各种担保，如票据承兑，跟单信用 证等。
贷款和投资的承诺业务，如票据发行便利，循 环贷款承诺。
外汇买卖和投资业务 为客户提供的各种中介业务。
（11） 代理收付款项及代理保险业务； （12） 提供保管箱服务；
（13）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
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商业银行的经营原则
盈利性:经营管理的目标 流动性:经营管理的前提 安全性:经营管理的保障
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商业银行业务的分类
按经营业务币种的不同,商业银行业务可 分为本币业务和外币业务
按业务服务对象的不同,商业银行业务可 分为批发业务和零售业务和同业业务
商业银行的定义
指依照《中华人民共和国商业银行法》和 《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、 发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
设立全国性商业银行的注册资本最低限额为 十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最 低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注 册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应 当是实缴资本。