基金公司管理会计制度范本

基金公司管理会计制度范本
第一章总则
第一条为了加强基金公司的经营管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会
计法》、《企业会计准则》、《证券投资基金法》和公司章程等有关规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。

第二条本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计
工作。

第三条财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。

既要做到广泛筹集资金
和组织资金来源，满足公司各项业务需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。

第四条财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。

第五条按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，
明确内部审批权限，强化内部控制。

公司所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。

执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。

对公司资金调度、财务运作和可能对公司财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度(简称联签制度，下同)凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对公司财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。

第六条凡不符合国家法律法规、公司章程、财务管理制度的规定，以及可能导致
公司财务状况、经营风险恶化的行为，公司均不得进行。

第二章财务管理体制
第七条本公司财务管理体制应遵循《企业会计准则》和《证券投资基金法》等法
律法规的要求，建立和完善财务管理体系，明确财务管理部门的职责和权限。

第八条财务管理部门负责公司的财务核算、财务报告、预算管理、资金管理、资
产管理、成本费用管理、税务管理等工作。

第九条财务管理部门应建立健全财务内部控制制度，对公司财务活动进行有效监
督和控制，确保公司财务报表的真实、准确、完整。

第三章预算管理
第十条预算管理应遵循全面预算、分级管理、动态调整的原则。

第十一条公司应按照预算编制、预算执行、预算监控、预算评价的流程进行预算
管理。

第十二条预算编制应结合公司战略目标和业务计划，确保预算的科学性、合理性
和可行性。

第十三条预算执行应严格按照预算方案进行，确保公司财务资源的合理配置。

第十四条预算监控应通过对预算执行情况的实时跟踪，及时发现并解决预算执行
中的问题。

第十五条预算评价应对预算执行结果进行全面分析，为下一轮预算编制提供依据。

第四章资金管理
第十六条资金管理应遵循开源节流、统筹调度、风险控制的原则。

第十七条公司应建立健全资金筹集、使用和管理制度，确保资金的安全、流动和
高效率。

第十八条财务管理部门应根据公司业务需求，合理预测资金需求，制定资金筹集
计划。

第十九条财务管理部门应加强与其他部门的沟通与协作，统筹调度公司内部资金，优化资金使用结构。

第二十条公司应加强对外投资和合同管理，防范资金风险。

第五章成本费用管理
第二十一条成本费用管理应遵循成本效益原则，实现成本控制和费用优化。

第二十二条公司应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用的核算范围和标准。

第二十三条财务管理部门应加强对成本费用的监控，合理控制成本费用支出。

第二十四条公司应加强成本控制，通过技术创新、管理优化等手段，降低成本费用。

第六章税务管理
第二十五条税务管理应遵循合法合规、风险控制、税收筹划的原则。

第二十六条公司应建立健全税务管理制度，确保税务核算的准确性和合规性。

第二十七条财务管理部门应加强税务申报和缴纳工作，防范税务风险。

第二十八条公司应充分利用税收政策，合理进行税收筹划，降低税收负担。

第七章财务报告及对外披露
第二十九条财务报告应遵循真实性、准确性、完整性和及时性的原则。

第三十条公司应按照《企业会计准则》等规定，编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。

第三十一条财务管理部门应按照相关法律法规要求，对外披露公司财务报告，接受社会监督。

第八章附则
第三十二条本制度自发布之日起实施，原有财务管理制度与本制度不一致的，以本制度为准。

第三十三条本制度的解释权归公司董事会。

第三十四条公司可根据实际情况，对本制度进行修订和完善。