南开大学智慧树知到“工商管理”《税收制度与税务筹划》网课测试题答案2

南开大学智慧树知到“工商管理”《税收制度与税务筹划》
网课测试题答案
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第1卷
一.综合考核(共15题)
1.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。

税收扣除适用于()纳税。

A.所有
B.特定
C.大多数
D.少数
2.2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为()。

A.个人独资企业
B.合伙制企业
C.在中国境内，取得收入的企业和组织
D.行政组织
3.下列行业中，应当缴纳增值税的是()。

A.建筑业
B.交通运输业
C.邮电通讯业
D.商业
4.某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元。

A.18900
B.1672
C.1673
D.975
5.某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。

则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计()
A.265.125万
B.262.5万
C.261.50万
D.264.125万
6.纳税人提供的应税劳务发生在外县(市)，应向()主管税务机关申报纳税
A.注册地
B.机构所在地
C.居住地
D.劳务发生地
7.某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元;当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。

该金融企业当月应纳营业税为()
A.1185元
B.1500元
C.2500元
D.64000元
8.某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元
A.76250
B.86830
C.70258
D.62005
9.人张某(中国公民)2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。

张某每月应纳个人所得税税额为()。

A.825
B.345
C.278
D.255
10.某建筑公司在某年取得工程收入200万元，包括工程原材料及其他材料价款50万元，转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地，取得收入5万元，该土地使用权的购进价为4万元，出租设备收入2万元，出租设备发生的费用0.1万元。

该公司该年应纳的营业税为()万元
A.7
B.9
C.4
D.6.15
11.没有同类消费销售价格时，实行复合计税的消费税按组成计税价格的计算公式为()。

A.(成本+利润+自产自用数量×定额税率)/(1-消费税税率)
B.(成本+利润+自产自用数量×定额税率)/(1+消费税税率)
C.(成本+加工费+自产自用数量×定额税率)/(1-消费税税率)
D.(成本-利润+自产自用数量×定额税率)/(1+消费税税率)
12.现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是()
A.托儿所的养育服务
B.私立医院提供的医疗服务
C.某考试培训公司的培训服务
D.个人转让著作权，免征营业税
13.某加工企业为增值税小规模纳税人，12月购进货物(商品)取得普通发票，共计支付金额12000元，本月内销售货物取得含税零售收人共计158080元。

该企业12月份应缴纳的增值税为()
A.720元
B.4604.27元
C.6080元
D.8948元
14.某贸易公司进口香水一批，关税完税价格为300000元，关税税率为55%，则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。

(化妆品消费税税率为30%)
A.199 285.71元
B.107 307.69元
C.7 714.29元
D.7 152元
15.海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()
A.20万元
B.19万元
C.17万元
D.15万元
第2卷
一.综合考核(共15题)
1.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元(有货票)本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()
A.28.5
B.40.8
C.18.686
D.18.7
2.企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年
A.3
B.4
C.5
D.10
3.下列()不是我国纳税人的义务
A.接受账簿、凭证管理
B.按时纳税
C.向税务机关提供每一项技术决窍
D.依法办税务登记
4.下列()属于增值税的纳税人
A.修理本单位发生故障机器的职工
B.加工玉器的某个人独资企业
C.为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司
D.进口货物的出口方
5.下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为。

A.节税
B.偷税
C.欠税
D.抗税
6.红星啤酒厂本月销售啤酒10吨，售价2500元/吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()
A.该厂应纳消费税金2200元
B.该厂的应纳消费税金2500元
C.该厂的应纳消费税金3500元
D.啤酒押金并入计税价格一同计税
7.2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为()。

A.33%
B.25%
C.15%
D.30%
8.避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为。

A.税收优惠
B.漏洞和不完善之处
C.立法目的
D.政府的意愿
9.下列()不是税收筹划的客观原因。

A.纳税人千方百计钻法律空子
B.国家间税收管理辖的的差别
C.国家间税收制度的差别
D.外汇管制与住所的影响
10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。

税收扣除适用于()纳税人
A.所有
B.特定
C.大多数
D.少数
11.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()
A.发表论文取得的报酬
B.提供著作的版权而取得的报酬
B.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬
C.出租房屋取得的收入
12.王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年，王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。

(注：出租居民住房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所得税率为10%)
A.2586
B.2640
C.2246
D.2136
13.某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。

则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计()。

A.265.125万
B.262.5万
C.261.50万
D.264.125万
14.下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为
A.节税
B.欠税
C.抗税
D.偷税
15.避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为
A.税收优惠
B.漏洞和不完善之处
C.立法目的
D.政府的意愿
第1卷参考答案一.综合考核
1.参考答案：A
2.参考答案：C
3.参考答案：D
4.参考答案：A
5.参考答案：B
6.参考答案：D
7.参考答案：B
8.参考答案：A
9.参考答案：B
10.参考答案：D
11.参考答案：A
12.参考答案：A
13.参考答案：B
14.参考答案：A
15.参考答案：A
第2卷参考答案
一.综合考核
1.参考答案：C
2.参考答案：C
3.参考答案：C
4.参考答案：B
5.参考答案：A
6.参考答案：B
7.参考答案：B
8.参考答案：B
9.参考答案：A
10.参考答案：A
11.参考答案：C
12.参考答案：A
13.参考答案：B
14.参考答案：A
15.参考答案：B。