当前财务管理中的税务筹划措施分析

当前财务管理中的税务筹划措施分析
税务筹划是指根据国家税收政策和税法规定，通过合法的税务手段，合理地组织财务
活动，降低企业税负，实现税务目标的过程。

税务筹划能够有效地提高企业的经济效益，
合理利用各种税收优惠政策，降低企业税负，增加企业利润。

税务筹划的措施很多，下面列举一些常见的税务筹划措施。

1. 合理选择税收政策：企业可以根据自身情况和税收政策，在合法范围内选择适合
自己的税收政策，如选择企业所得税应税所得确认方式（核定征收、查账征收等），选择
适用的税收优惠政策（高新技术企业、科技型中小企业等），选择适用的税收起征点等。

2. 合理组织财务活动：企业可以通过合理组织财务活动，合理调整财务结构和资金
结构，实现减税效果。

通过债务融资，可以用债务利息减少企业所得税支出；通过合理安
排资金周转，减少利息成本，降低利息税负等。

3. 合理运用税收优惠政策：企业可以根据自身情况和税法规定，合理运用各种税收
优惠政策，降低企业税负。

合理利用研发费用加计扣除的政策，减少企业所得税支出；合
理利用各项税收减免政策（减免税额、免税、备抵税额等），降低企业税负。

4. 合理运用跨地区税收政策：企业可以通过合理运用跨地区税收政策，实现减税效果。

企业可以通过纳税地点的调整和税务风险评估，实现减少所得税支出的目的。

5. 合理控制税前扣除项目：企业可以根据自身情况，合理控制税前扣除项目和限额，降低企业所要缴纳的税款。

控制员工工资福利费用，避免超出免税额度；控制企业所得税
前准予扣除的费用项目，避免过多的减税。

6. 合理运用亏损结转政策：当企业发生亏损时，可以通过合理运用亏损结转政策，
将亏损减少企业所得税负担。

合理运用亏损结转期限，最大限度地减少企业所得税支出；
合理利用亏损结转范围，将亏损结转到适用税率较高的年度，减少所得税负。

税务筹划措施可以帮助企业降低税负，增加企业利润。

企业在进行税务筹划时，应遵
守国家税收政策和税法规定，确保合法合规。

税务筹划应综合考虑经济效益、税负水平、
税收政策、税法规定等因素，制定合理的税务筹划方案，最大程度地减少企业税收负担。