所得税综合题

企业所得税综合题
1、位于市区的A企业为一般纳税人，主要生产电脑显示器，拥有固定资产6500万元，其中，房产原值4000万元，2013年度发生如下业务：
（1）销售显示器给某销售公司，开具增值税专用发票，按销售合同约定取得不含税销售额7000万元；购进原材料，取得增值税专用发票，发票注明货款金额3500万元，增值税额595万元。

（2）受赠原材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票，注明货款金额60万元，增值税额10.2万元。

（3）按上年末签订的租赁合同约定，从1月1日起，将原值300万元的闲置车间租赁给某销售公司，全年取得租金120万元。

（4）企业全年销售显示器应扣除的销售成本4000万元；全年发生销售费用1500万元（其中广告费用1200万元）；全年发生管理费用700万元（其中业务招待费60万元，符合条件的新技术研发费用90万元，管理费用不包含房产税和印花税）；
（5）全年发生的合理工资费用400万元，计提三项费用：工会经费7万元，职工福利费60万元，职工教育经费15万元。

要求：
已知：当地政府确定的房产税余值扣除比例20%，请计算下列项目（保留2位小数）：（1）A企业应纳增值税
（2）A企业应纳营业税
（3）A企业应纳城建税、教育费附加和地方教育附加
（4）A企业应纳印花税
（5）A企业应纳房产税
（6）A企业会计利润
（7）业务招待费应调整应纳税所得额
（8）广告费应调整应纳税所得额
（9）研发费用应调整应纳税所得额
（10）三项费用应调整应纳税所得额
（11）企业2013年应纳所得税。