四川省商务厅关于开展2012年度典当年审工作的通知

四川省商务厅关于开展2012年度典当年审工作的通知
【法规类别】商贸物资综合规定
【发文字号】川商建[2013]2号
【发布部门】四川省商务厅
【发布日期】2013.01.05
【实施日期】2013.01.05
【时效性】现行有效
【效力级别】XP10
四川省商务厅关于开展2012年度典当年审工作的通知
（川商建〔2013〕2号）
各市（州）商务主管部门：
根据《典当管理办法》和《典当行业监管规定》的要求，现将2012年度全省典当年审工作有关事宜通知如下：
一、年审范围
凡在我省范围内依法设立、领取了《典当经营许可证》的典当企业。

二、年审内容
（一）典当企业注册资本实收情况。

主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象。

（二）典当企业资金来源情况。

主要核查有无非法集资、吸收或变相吸收存款、从商
业银行以外的单位或个人借款等违规行为。

（三）典当企业法人股东存续情况，法人股东工商年检情况，典当企业与股东的资金往来情况。

主要核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合相关规定。

（四）典当业务结构与放款情况。

主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况。

（五）典当企业对绝当物品处理情况。

主要核查绝当物品处理程序是否符合规定，有无超范围经营。

（六）当票使用情况。

主要核查典当企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象，是否存在自行印制当票行为，开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应。

（七）息费收取情况。

主要核查典当企业是否存在当金利息预扣情况，利息及综合费率收取是否超过规定范围。

（八）典当企业及其分支机构变更情况。

主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。

三、年审材料
典当企业办理年审手续，应当提交下列材料：
（一）典当企业年度工作总结（包括：上述年审内容并盖公司鲜章）；
（二）典当企业年审报告书（附件1）；
（三）典当企业基本情况表（附件2）
（四）省厅指定的会计师事务所出具的年度财务审计报告（包括：资产负债表、利润表、现金流量表、财务会计报表主要项目注释，并对典当行资金来源，典当行与股东的资金往来，典当行对绝当物品处理等情况重点核查），典当业务涉及大额现金支取时要
符合《现金管理暂行条列》和《人民币银行结算帐户管理办法》等规定。

（五）《典当经营许可证》副本原件（不装订在资料内）；
（六）营业执照副本复印件；
（七）有全体股东签名盖章的公司章程及本年度有关修改章程的决议；
（八）2012年度典当经营情况表一（附件3）；
（九）2012年度典当经营情况表二（附件4）；
（十）2012年度典当经营情况表三（附件5）；
（十一）需要提交的其他材料。

（按顺序装订成册一套）
四、年审程序
（一）典当企业2月26日前将年审材料报市（州）商务主管部门。

（二）各市（州）商务主管部门应在年审报告书上出具初审意见后，于4月5日前将所辖典当企业的年审资料报省商务厅市场体系建设处。

（三）省商务厅对年审结果予以公告，并于4月30日前向商务部报送年审情况。

（四）典当企业年审等级评定划分：
1．年审中没有违法违规行为的典当企业年审结论为A类；
2．年审中有违规行为，但情节较轻，经处罚或整改得以改正的典当企业年审结论为B 类；
3．有严重违法违规行为，将不能通过年审。

（五）省商务厅5月上旬向各市（州）商务主管部门发还《典当经营许可证》副本。

五、年审要求
（一）在年审期间，省商务厅将结合年审中发现的问题对有关情况进行调查、了解与核实并开展下列工作：
1．要求典当企业提交补充材料或者其他有关文件；
2．要求企业法定代表人或者相关人员说明有关情况；
3．责成市（州）商务局到典当企业进行现场核实。

（二）年审过程中发现典当企业有下列情形之一者，不得通过年审，并收回《典当经营许可证》：
1．未按规定擅自变更注册资本金、股东和股权结构；
2．违反《典当管理办法》第26条、28条规定，有扰乱金融秩序的行为（包括吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款、投资股市等）；
3．有严重违法经营行为，非法转借、转卖典当经营资格；
4．有故意收当赃物，严重扰乱治安秩序等行为；
5．领取《典当经营许可证》无正当理由超过6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上；
6．超过整改时限仍未整改，或整改后经验收仍不合格；
7．未使用全国统一当票；
8．拒不参加年审；
9．无固定经营场所的；
10．违法设立，虚假出资、伪造财务审计报告、验资报告，骗取审批的；
11.未按要求及时、准确、完整在《全国典当信息系统》上报送统计月报情况。

（三）为确保审计工作真实、有序，会计师事务所必须按分配企业名单进行审计，否则无效。

收费按照四川省物价局《关于印发四川省会计师事务所执业收费标准及管理办法的通知》（川价费〔2004〕253号）规定，并结合典当行业实际，按注册资本金比例下浮收取费用，不允收取其他不合理费用。

（四）我厅将在四川省商务厅公众信息网上公告会计事务所名单及2012年度典当行年审结果，接受社会监督。

六、其他
各级商务主管部门应认真履行职责，按照《典当行业监管规定》要求，切实做好年审管理和日常监管工作，将现场核查和《全国典当行业信息系统》查询相结合，对企业上报的信息系统数据要进行审核，对存在的问题需责令企业做出说明和及时纠正，指导企业规范经营，健康发展。

2012年度全省典当年审工作的通知，已在省商务厅公众信息网上的“通知公告”栏内，请各市（州）商务主管部门负责通知所属区域内的典当企业自行上网下载该《通知》的相关资料，也可以在“四川典当行业”QQ群里下载，QQ群号：237692903。

七、联系方式
联系人：王建立
联系电话：（028）83228468（传真）
联系地址：成都市成华街7号501室
特此通知。

附件：1. 典当行年审报告书（样式）（略）
2. 典当企业基本情况表
3. 2012年度典当经营情况表（一）
4. 2012年度典当经营情况表（二）
5. 2012年度典当经营情况表（三）
6. 2012年度四川省典当审计指定会计师事务所名单
四川省商务厅
2013年1月5日附件2
典当企业基本情况表。