【精华帖】2018AFP案例结业题目1：中老年移民计划答案解析

【精华帖】2018AFP案例结业题目1：中老年移民计划答案解析家庭成员背景资料
刘瑞先生，55岁，上海某私募投资公司台伙人，年税后工资100万元，妻子范薇女士，55岁，上海某高校专职教授，年税后工资20万元：另在上市公司任独立事，年税后酬劳20万元。

女儿刘冰冰25岁，工作定于纽约，儿子刘海洋22岁，刚大学毕业，准备赴纽约大学就读研究生。

家庭年生活支出50万元，具中刘瑞先生30万元，范薇女士20万。

资产负债方面：夫妻2人有现有活期存款5万元，货币基金价值20万元，另有现值200万的景顺长城沪深300指数基金，现值300万建信中证500指数基金，基金投资收益25万元。

不动产方面，夫妻拥有位于松江大学城附近的独栋别墅，用于自住，目前市值1500万元，贷款已经还清。

另在海南三亚买了一套房产，目前市值500万元，商业贷款余额300万元，剩余贷款期限15年，按月等额本息还款，现正对外出租，房租年税后收入10万元。

共同实业投资账面价值100万元，年终税后分红50万。

刘满先生己和公司达成一致，在退休当年以200万转让该投资股份给其他合伙人。

此外，家庭过还有一市值30万元汽车自用。

夫妻二人都参加了三险一金，年缴基數为社平工资3倍，刘瑞先生个人老险账户和医疗账户余额分别为35万元和5万元，已繳27年〔包括视同缴费6年），范女士个人养老险账户和医疗账户余额分别为20万元和3万元，已繳25年〔包括视同缴费4年〕。

二人公积金账户余额均为0元〔已在购买二套房时提支〕。

刘瑞先生和范薇女士均买了30年期保额200万元的重疾险，年缴保障型保费2.5万元，还需缴纳15年。

理財目标
退休規划
夫妇二人计划于一起退休，退休后维持现有的生活水平不变。

退休及父母团聚一名规划
女儿刘冰冰已于2年前向美国移民局提交了父母团聚移民申请，预计5年后刘瑞夫妇退休前可获批准，夫妇二人希望退休后移居美国纽约生活，移后美国后夫妇生活费现值分别为10万美元和5万美元。

子女购房首付计划
刘瑞计划出售自住的独幢别墅，为支持儿女在没美国工作，计划5年后在纽约为儿女女各贷款购置一套200万美元房产，刘瑞夫妇支付首付，贷款由刘冰冰和刘海洋自行偿还，购房首付两成。

养老购房计划
若移居美国，在纽约全价买现价100万美元的两居室公寓自住：若不移居美国，刘瑞夫妻预计退后迁居至海南三亚生活。

旅游规划
刘瑞夫妇一直有周游世界的梦想，二人希望1年内开始该梦想的实现。

预计每年海外旅游15万元，可接受值10万元，持续20年。

教育信托
10年后，为孙辈设置1000万元的教育信托，如资金不足，可降至500万。

基本假设
假设1
实业投资收益与收入增长率均力5％，社平工资与养老增长率7％，上海海南房价增长率均为8％，美国房价增长率为5％，旅游与生活费用增长率为3％，房租收入增长率为长5％。

假设2
美元与人民币的汇率为6.6
假设3
未给出的假设以软件中数据为准。

问题
方案分析
针夫妇国内退休养老和移居后美国养老做定性定量分析。

财务诊断
编制刘先生的家庭资产负债表和家庭收支储蓄表并做财务诊断。

目际可行性分析
依前项方案决策对上述理财目标可否实现，提出结论或调整过议。

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宏观经济与基本假设
四、家庭财务报表与诊断
五．客户风险属性测定
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