神宝公司办公费、招待费、差旅费、会议费、出国经费、行政车辆费等费用管控办法(试行)

神宝公司办公费、招待费、差旅费、会议费、
出国经费、行政车辆费等费用管控办法
（试行）
按照神华集团公司“双增双节”活动精神和公司全面预算管理的要求，本着有计划、合理、节约使用各项费用的原则，制定本办法。

第一条办公费、业务招待费、差旅费、会议费、出国经费、行政车辆费主要由党政办公室、劳动人事部、机电装备部具体负责管控。

第二条以上各项费用纳入公司年度资金预算内。

第三条办公费的支出范围及具体管控办法
一、办公费的支出范围：电话费、办公用品、报刊费、微机耗材费及办公用低值易耗品费用。

二、具体管控办法
（一）每年末，由党政办公室组织各单位和部室，根据上年该费用实际发生情况，按集团公司下浮一定比例的要求，编制下一年度公司办公费支出预算，并对其进行审核，审核后上报公司预算管理委员会核准并下达执行。

（二）每月由党政办公室对各单位、各部室上报的年度分解办公费进行审核汇总后，编制月度办公费预算和资金预算，分别报财务部、企业管理部汇总执行。

（三）办公费中的办公用品和微机耗材由法律审计监察部按规定统一招标，党政办公室统一采购并负责按所报批的年度预算发放。

（四）各单位和部室发生的办公其它费用如邮费等，属年度预算内的由相关单位和部室报党政办公室审核。

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（五）各单位、各部室如确需自行采购办公费用时，须提报采购申请注明原由，经公司领导批准后，报公司党政办公室备案。

否则，未经批准自行采购所发生的费用一律不予报销。

（六）报销费用时，属月度预算内的由党政办公室主任审签后，财务部予以报销。

未经党政办公室审签的，财务部不予报销。

（七）报刊费、电话费由党政办公室统一管理，其标准按公司相关规定办理。

各单位和部室如需增加费用，应提出申请注明原由，由当事单位和部门主要领导签字、盖章后，报党政办公室批准，统一调整预算。

未经批准不得予以增加费用。

第四条业务招待费的支出范围及具体管控办法
一、业务招待费的支出范围：在公司宾馆的内部招待和在公司以外发生的外部招待。

二、具体管控办法
（一）每年末，由党政办公室组织各单位和部室，根据上年该费用实际发生情况，按集团公司下浮一定比例的要求，编制下一年度公司业务招待费支出预算，并对其进行审核后上报公司预算管理委员会核准并下达执行。

（二）每月由党政办公室对各单位和部室上报的年度分解业务招待费进行审核汇总后，编制月度业务招待费预算和资金预算，分别报财务部、企业管理部汇总执行。

（三）业务招待费具体招待标准：执行《神宝公司公务接待规则（试行）》（神宝字〔2008〕7号文件）相关规定。

（四）各单位、各部室发生业务招待时原则安排在公司宾馆，如确需外部招待的，须事前报党政办公室安排。

（五）各单位、各部室如发生外部招待时须填写《在外招待审批表》，
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经各单位、部室主要领导签批报党政办公室审批，未经批准所发生的费用由当事单位领导和责任人承担。

（六）报销费用时，属月度预算内的由党政办公室主任审签后，财务部予以报销。

未经党政办公室审签的，财务部不予报销。

（七）公司领导的内、外部招待均由党政办公室负责办理。

第五条差旅费的支出范围及具体管控办法
一、差旅费的支出范围：包括各种因公出差（包括工伤及陪护）的交通等费用。

二、具体管控办法
（一）每年末，由党政办公室组织各单位和部室，根据上年该费用实际发生情况，按集团公司下浮一定比例的要求，编制下一年度公司差旅费支出预算，并对其进行审核后上报公司预算管理委员会核准并下达执行。

（二）每月由党政办公室对各单位和部室上报的年度分解差旅费进行审核汇总，编制月度差旅费预算和资金预算，分别报财务部、企业管理部汇总执行。

（三）为严肃职级待遇，规范差旅费开支标准，凡因公出差人员，必须严格执行公司差旅费开支标准的相关规定，按照职级待遇享受相应的差旅费开支标准，具体由财务核算按规定把关控制。

（四）凡因公参加各种会议的，由党政办公室根据会议通知相关文件，通知相关参会人员并做好通知记录。

会议通知未经党政办公室的，由相关单位和部室持会议通知相关文件到党政办公室备案。

（五）确因事急需超标准的，必须严格实行“事前报告审批”制度，否则超出标准部分一律由个人承担。

严禁多头审批，重复报销行为。

（六）凡因公出差人员首先填写《因公出差审批表》并附相关文件
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或通知；由本单位和部门领导审批后，报公司领导审批同意。

（七）工伤及陪护差旅费由后勤服务公司医院提报年度预算，由劳动人事部主控，经公司工伤管理领导小组确认，报公司预算管理委员会核准。

劳动人事部按年度预算分解编制月度预算和资金预算，分别报党政办公室、财务部、企业管理部汇总执行。

（八）报销费用时，属月度预算内的由党政办公室主任审签后，财务部予以报销。

未经党政办公室审签的，财务部不予报销。

第六条会议费的支出范围及具体管控办法
一、会议费的支出范围：包括参加集团组织的或经公司批准除集团以外相关单位组织的各种会议（学习）等产生的费用。

二、会议费的具体管控办法
（一）每年末，由党政办公室组织各单位和部室，根据上年该费用实际发生情况，按集团公司下浮一定比例的要求，编制下一年度公司会议费支出预算，并对其进行审核后上报公司预算管理委员会核准并下达执行。

（二）每月由党政办公室对各单位和部室上报的年度分解会议费进行审核汇总，编制月度会议费预算和资金预算，分别报财务部、企业管理部汇总执行。

（三）原则不允许各单位、各部室参加除集团以外的其他机构（各类协会主办的）组织的各种会议或学习。

（四）确因工作需要参加会议的，必须持会议通知等相关文件由各单位、部室主要领导写清原由，报党政办公室批准。

（五）凡未经批准参加会议或学习的，发生的一切费用自理，公司不予报销。

（六）对各类学习培训时间较短，并带有观光活动，对企业发展和
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个人素质的提高收效甚微的，原则不予参加。

否则会议中所发生的一切费用自行承担，公司不予报销。

（七）报销费用时，属月度预算内的经党政办公室主任审签后，财务部予以报销。

未经党政办公室审签的，财务部不予报销。

第七条出国人员经费的支出范围及具体管控办法
一、出国经费的支出范围：经集团批准参加的出国费用。

二、出国经费的具体管控办法
（一）公司原则上不办理出国业务。

（二）如特殊情况办理出国业务，需经集团批准，所发生费用按增加预算程序办理。

（三）相关费用按集团核准的执行。

第八条行政车辆费的支出范围及具体管控办法
一、行政车辆费的支出范围：公司领导及公司对外接待用车所发生的相关费用。

二、行政车辆费的具体管控办法
（一）每年末，由党政办公室、机电装备部组织各单位和部室，根据上年该费用实际发生情况，按集团公司下浮一定比例的要求，编制下一年度公司行政车辆费支出预算，并对其进行审核后上报公司预算管理委员会核准并下达执行。

（二）每月由党政办公室、机电装备部对各单位和部室上报的年度分解行政车辆费进行审核汇总，编制月度行政车辆费预算和资金预算，分别报财务部、企业管理部汇总执行。

（三）行政车辆费中的过桥费由党政办公室主控，修理费、车辆用油、车辆保险费由机电装备部主控。

（四）各单位和部室对外接待用车需经党政办公室批准后，由后勤
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服务公司予以派车，否则所发生费用由当事单位承担。

（五）报销费用时，须持党政办公室的用车批准手续，属月度预算内的由党政办公室主任或机电装备部部长根据各自主控项目进行审签后，财务部予以报销。

未经用车批准或无相关主控部门审签的费用，财务部不予报销。

（六）公司领导的行政车辆费按实际出车/日计算，由党政办公室负责办理。

（七）车辆修理费每年末由机电装备部组织相关部门根据各种车辆公里/修理费消耗定额，参照上年该费用实际发生情况，并依据神华集团每年要求下浮一定比例核定年车辆维修费用预算，报送公司预算管理委员会核准并下达执行。

具体管控办法详见神宝公司《机电设备管理办法》。

车辆修理厂商每年由法律审计监察部按规定统一组织相关部门招标确定。

（八）车辆保险主控部门为机电装备部，每年年末由机电装备部组织相关单位按照车辆需保险情况核定下年车辆投保明细及所上险种，报送财务部核算费用，最后报送公司预算管理委员会核准并下达执行。

具体管控办法详见神宝公司《财产及员工人身保险管理办法》。

（九）车辆用油由机电装备部组织相关单位，根据各种车辆公里/用油消耗定额，参照上年该费用实际发生情况，并依据神华集团要求下浮一定比例核定年车辆用油费用预算，报送公司预算管理委员会核准并下达执行。

具体管控办法详见神宝公司《加强油料管理的规定》及《加强租用车辆及油料、配件管理的规定》。

第九条各单位和部室报销办公费、差旅费（包括工伤及陪护差旅费）、微机耗材、会议费、业务招待费、行政车辆费时，必须经财务部
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审核人员对票据的合规性进行审核。

费用的使用必须遵守财务规章制度和财经纪律，接受财务、审计部门的指导、监督。

第十条公司将上述费用执行情况纳入五型企业绩效考核范畴。

原则不允许超月度或年度预算，超出预算10％，给予当事单位或部室扣罚当月绩效考核分2分，超出预算20％以上，不予报销。

因特殊情况发生变化必须经公司主要领导批准后，方可对当事单位相关费用标准、预算进行调整，具体严格执行《全面预算管理制度补充规定（试行）》第四项（八至十一条）。

第十一条管控部室、单位违规操作或工作不作为等，每发现一次扣“五型企业绩效考核”分值2分，以此类推。

第十二条本办法自下发之日起执行。

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