公司财务管理控制程序(最新版)
财务管理主控程序
一、目的为了规范武汉武汉家事易农业科技有限公司（以下简称公司）财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，促进公司发展。
二、适用范围本程序适用于公司范围内的各项财务管理工作。
三、职责3.1 股东会3.1.1 批准重大筹资计划。
3.1.2 批准重大投资计划。
3.1.3 批准利润分配方案。
3.2 董事会（董事长）3.2.1 审议重大筹资计划，并报股东会批准。
3.2.2 审议重大投资计划，并报股东会批准。
3.2.3 审议财务预算和利润分配预案，并报股东会批准。
3.2.4 预算外资金使用审批。
3.3 总经理3.3.1 批准公司与财务管理相关的各项规章制度。
3.3.2 参与审核重大筹资计划和重大投资计划。
3.3.3 参与审核财务预算和利润分配预案。
3.3.4 组织财务预算的实施、控制和考核。
3.4 财务总监3.4.1 分管公司的财务管理工作。
3.4.2 审核公司与财务管理相关的各项规章制度，报总经理和董事长批准。
3.4.3 监督公司与财务管理相关的各项规章制度的实施。
3.4.4 参与审核重大筹资计划和重大投资计划。
3.4.5 参与审核财务预算和利润分配预案。
3.4.6 定期或不定期地组织撰写常规性和专题性的财务分析报告。
3.4.7 负责与银行、税务等外部相关部门协调关系。
3.5 财务部3.5.1 制定和完善公司与财务管理相关的各项规章制度并组织实施。
3.5.2 具体实施公司的各项财务管理工作。
3.5.3 组织编制财务预算和拟定利润分配预案。
3.5.4 协调财务部与公司其他部门之间的关系。
3.5.5 定期或不定期地撰写常规性和专题性的财务分析报告。
3.5.6 编制税务报表。
3.5.7 为公司决策提供有用的会计信息。
3.5.8 向财务总监日常工作和重大例外事项。
四、程序正文4.1 财务管理的内容4.1.1 财务管理的内容就是公司的资金运动及其所反映的财务关系。
4.1.2 财务管理的内容主要包括资金筹集管理、资金运用管理和资金回收与分配管理。
公司财务管理制度流程
一、目的为规范公司财务管理工作，确保财务数据的真实、准确、完整，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和有效利用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工，涉及公司财务活动的各个环节。
三、财务管理制度流程1. 预算编制与审批（1）各部门根据公司发展战略和年度经营目标，编制部门预算，报财务部门审核。
（2）财务部门对各部门预算进行汇总、审核，形成公司年度预算。
（3）公司领导层对年度预算进行审批，形成最终预算。
2. 收入管理（1）销售部门负责签订销售合同，并将合同副本报送财务部门。
（2）财务部门根据合同约定，及时办理收入确认，确保收入及时、准确入账。
（3）每月末，财务部门对收入进行核对，确保收入与合同约定相符。
3. 支出管理（1）各部门根据实际需求，编制支出预算，报送财务部门审批。
（2）财务部门对支出预算进行审核，确保支出合理、合规。
（3）审批通过的支出，由财务部门办理支付手续。
4. 固定资产管理（1）采购部门根据公司需求，提出固定资产购置申请。
（2）财务部门对购置申请进行审核，确保购置合理、合规。
（3）购置审批通过后，财务部门办理购置手续，并进行资产登记。
5. 资产盘点（1）每年末，财务部门组织各部门进行资产盘点。
（2）盘点过程中，财务部门负责核对资产账目，确保账实相符。
（3）盘点结束后，财务部门将盘点结果报公司领导层审批。
6. 财务报表编制与审计（1）财务部门根据公司业务活动和财务制度，编制月度、季度、年度财务报表。
（2）财务部门对财务报表进行内部审计，确保报表真实、准确、完整。
（3）每年末，财务部门聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计。
7. 财务分析（1）财务部门定期对公司财务状况进行分析，找出问题并提出改进措施。
（2）财务部门将分析结果报公司领导层，为决策提供依据。
四、责任与考核1. 财务部门负责公司财务管理制度的具体实施，确保财务活动的合规性。
2. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保财务活动的合理性。
财务管理控制程序
财务管理控制程序1 目的为规范财务管理行为，建立规范的财务工作秩序，保证财务资料真实、完整，推进内部财务控制制度建设，加强国有资产监管，特制定本程序。
2 适用范围适用于市局(公司)与财务管理有关活动的管理和控制。
3 职责3.1局长、经理3.1.1 全面负责市局（公司）财务管理工作。
3.1.2 负责贯彻执行《会计法》。
3.1.3负责年度全面预算的审批。
3.1.4 负责全市财务收支的审批。
3.1.5负责年度、季度、月度财务报表及财务报告的审批。
3.2分管领导3.2.1 经局长、经理授权，协助分管财务管理工作。
3.3财务管理科3.3.1财务管理科是本程序的归口管理部门。
负责贯彻执行《会计法》，拟订市公司内部财务管理制度和办法。
3.3.3 负责国有资产的账务管理，监督国有资产转移和处置。
3.4 办公室负责建立固定资产台账，定期组织固定资产盘点，对盘盈、盘亏资产提出处置意见，按程序提交财务管理科进行账务处理。
3.5 专卖监督管理科负责建立罚没卷烟台账，及时将罚没款单据及罚没卷烟的收购单据提交财务管理。
3.6营销管理中心负责卷烟到货确认，提交单据。
3.7 卷烟配送中心负责库存卷烟盘点，并配合财务管理科的卷烟货款核对工作，确保货款回笼率100％。
3.8安保科协助财务管理科资金提取的安全保障工作。
3.9各部门、单位根据审批下发的全面预算指标，严格按预算开支。
4 工作程序4.1全面预算的编制、执行、分析和考核4.1.1全面预算包括业务预算、期间费用预算、财务预算和资本性支出预算。
4.1.2营销管理中心负责编制业务预算和本部门的期间费用预算以及资本性支出预算。
业务预算和期间费用预算报财务管理科，资本性支出预算报办公室。
4.1.3各部门、单位负责编制本部门、单位期间费用预算和资本性支出预算，期间费用预算报财务管理科，资本性支出预算报办公室。
4.1.4办公室负责编制本部门期间费用预算和资本性支出预算，并汇总各部门、单位上报的资本性支出预算，部门期间费用预算和汇总后的资本性支出预算报财务管理科。
公司财务管理控制程序
公司财务管理控制程序全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：公司财务管理控制程序一、前言财务管理是一个公司内部的重要职能之一，它涉及到公司的资金运作、财务报告、成本控制等各个方面。
为了保证公司的经济运转和经营活动的健康发展，公司需要建立一套完善的财务管理控制程序。
这些程序将有助于确保公司的资金得到合理的利用、风险得到有效的控制，以及公司的财务报告准确、完整和及时的发布。
下面将介绍一些公司财务管理控制程序的重点。
二、制定财务管理制度1.建立合理的财务管理制度财务管理制度是公司的财务管理基础，它是公司内部管理的基本框架，其内容应包括公司的财务目标、财务预算、财务核算、内部控制等。
财务管理制度的建立需要结合公司的实际情况，根据公司的规模、性质、行业等进行具体的设计。
2.明确财务管理的职责和权限财务管理的职责和权限必须明确，以免出现因为谁都可以做财务相关的事情，导致公司财务混乱的现象。
公司要建立明确的财务管理责任制，将财务管理的职责和权力分清，以便保证财务管理的专业化和高效性。
3.完善财务管理的流程和审批程序为了保证公司财务管理的有序进行，每一个财务管理环节都必须有详细的流程和审批程序，必须按照流程和程序进行操作。
除非发生特殊情况，否则不得违反程序进行操作，以确保公司财务管理的合规性和安全性。
公司还应建立并不断完善相关的内部控制机制，控制公司财务风险的发生。
4.建立财务管理信息系统在当前信息化的时代，公司还需要建立财务管理信息系统，以提高财务管理的效率。
财务管理信息系统的建立将有助于实现财务数据的快速采集、自动处理、准确存储和及时输出，从而提高财务管理的工作效率和准确性。
三、实施财务管理控制1.加强对公司资金的控制公司资金是公司经济运转的命脉，必须加强对公司资金的控制。
公司必须制定合理的资金使用计划，严格控制各项经费开支，并对各项资金支出进行严格的审批程序，确保公司资金的合理使用。
2.加强对公司经济业务的监督和检查公司的财务管理不仅仅是对公司资金的控制，还要对公司的经济业务进行监督和检查。
财务管理控制程序
5.1.2.4 总经理会议同意给予担保的，由财务部出具《贷款担保意向书》。待成员单位正式贷款时，再根据《贷款担保意向书》由总经理或总经理授权人签订贷款担保合同。同时由成员单位出具反担保承诺。成员单位依据担保合同、通知与债权行正式签订贷款合同，担保即生效。
4.1.3 批准担保事项，签订担保合同书。
4.1.4 批准产权登记、资产评估立项、资产评估备案事项。
4.1.5 批准月份主要财务指标快报、主要财务指标完成情况、年度财务决算完成情况。
4.1.6 批准上报国资委的经营业绩考核指标建议值，批准成员单位绩效考核办法、考核指标目标值，并分别与国资委主任、各成员单位负责人签订相应的责任书。
c)由公司指定中介机构的由公司财务部按照公司《采购和外包控制程序》的有关规定进行评价。成员单位自行选择的中介机构须由中铝公司财务部批准同意。
5.2.2.3资产评估备案程序：
5.2.2.3.1除国务院、国资委批准的经济行为涉及的资产评估项目由国资
委审核或备案外，中铝公司批准的经济行为所涉及的资产评估项目，由成员单位报中铝公司财务部，经审核后备案。成员单位的全资子企业和控股子公司的资产评估项目，由资产占有单位申报上一级企业（控股企业），经上一级企业（控股企业）审核后报中铝公司财务部备案。
a)进行资产评估的经济行为是否合法并经过上级主管部门批准；
b)资产评估机构是否具备相应评估资质；
c)主要评估人员是否具备职业资格；
d)评估基准日的选择是否适当，评估报告的有效期是否明示；
e)资产评估范围与经济行为批准证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性作出承诺；
财务管理流程及内部控制办法
财务管理流程及内部控制办法为了加强公司的财务管理，明确资金收付、费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销、账目处理的程序，确保公司财务资产的安全。
现将公司财务管理流程及内部控制办法如下：财务管理流程第一步、货币资金业务内部控制的基本要求财务管理流程第一步货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。
它具有业务数量大、发生范围广的特点。
货币资金收支业务的内部控制，是整个内部控制制度设计的关键。
要求：1、实现钱账分管，出纳员不得负责总账的记录和银行对账单的调整．2、各种收付款业务均应集中于出纳员办理。
任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。
3、现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金记账情况并进行账务核对。
4、一切货币资金收入，都要入账。
不得将出售残料、废料的收入、罚款赔款的收入等列作账外处理。
5、银行存款收付业务必须定期与对账单核对（至少每月一次），并由出纳员以外的人员编制或审核银行调节表。
6、库存现金除日常周转需用外都应每日解交银行，库存现金必须存放保险柜内。
7、发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票（银行票据）和收据必须进行登记。
8、支票签发必须由出纳员和财务负责人（主管会计）两个以上负责并签字，并应设置支票签发登记簿进行记录，空白支票不得签名盖章。
9、所有付款业务只有经过财务部门主管审核、总经理批准后方可支付（办理）。
10、一切收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付仡（讫）的印章。
11、所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。
12、出纳员在每天工作结束时要清点现金，核对账目，主管部门应进行不定期检查。
财务管理流程第二步、货币资金收入业务的内部控制财务管理流程第二步收入货币资金的途径，一是通过银行，二是直接收取现金。
由于通过银行收款的业务，受到了银行的直接监督，起到了外部控制的作用，客观上能够有效地减少和堵塞货币资金收入业务中的漏洞洪博专家担任企业内部精益，是保护货币资金安全的一个有力措施。
公司财务管理流程及内部控制办法
公司财务管理流程及内部控制办法一、公司财务管理流程：1.预算编制：每年初制定年度预算，确保公司经营目标的实现，根据各部门的需求和预测进行收入、成本和费用的编制。
2.会计凭证的制作：根据经济业务的发生，将发生的经济交易及时准确地记录在会计凭证上。
3.原始凭证的录入：将制作好的会计凭证录入到公司财务系统中，确保源数据的准确性和完整性。
4.会计账簿的建立：根据公司的需求和政策，建立相应的会计账簿，包括总账、明细账、现金账等，将录入的凭证按照科目分类分录到相应的账簿上。
6.会计期间的结账：每月末将当月的经济业务进行汇总，进行会计期间间的结账，确保会计报表的准确性。
7.财务报表的编制：根据会计期间的结账结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
8.财务报表的分析和解读：对编制好的财务报表进行分析，了解公司的经营状况和财务健康度，及时发现异常情况和问题。
9.财务报表的报送：将编制好的财务报表按要求报送给公司的各级管理层和相关部门，提供决策依据。
10.内外部审计：定期进行内部审计和外部审计，确保公司财务账务的真实性和合规性。
二、公司财务管理内部控制办法：1.财务权限控制：对公司员工的财务权限进行明确划分，确保每个员工只能访问和操作属于其职责范围内的财务数据和信息。
2.凭证、会计账簿的保密与备份：对于凭证、会计账簿等财务凭证和记录进行严格的保密控制，并定期进行备份，以防数据意外丢失或损坏。
3.高效的会计核算系统：选择适合公司规模和业务特点的会计核算系统，确保系统的高效性和准确性，避免人为操作错误和疏漏。
4.风险管理与内控制度：制定风险管理和内控制度，明确各级部门和员工的风险控制责任，并定期进行风险评估和内部控制评估，及时调整和完善控制措施。
5.财务人员的资质和培训：确保财务部门的人员具有相应的财务资质和技能，定期进行相关培训，跟进财务法规和会计准则的更新。
6.内部审计与监督：建立内部审计部门或委员会，对公司财务管理和内部控制进行定期的审计和监督，并提出相关改进建议。
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程是指在公司内部建立并执行的一套财务管理规范和流程。
以下是一个常见的公司财务管理制度及流程的概述：1. 资金管理：- 建立资金管理制度，包括资金预算、预测和管理；- 设立资金池，集中管理和统筹利用公司内部的资金；- 建立资金监控系统，定期报告和分析资金流入和流出情况。
2. 预算管理：- 制定年度预算，并将其分解为部门、项目和成本中心的具体预算；- 定期对预算执行情况进行监控和分析；- 针对偏差进行调整和控制，提高预算执行的准确性和效率。
3. 会计核算：- 遵守国家会计准则和税法法规，建立适当的会计政策和程序；- 进行日常的会计凭证录入和账务处理；- 定期编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 成本管理：- 确定和管理公司的各项成本，如直接成本、间接成本和固定成本等；- 进行成本核算和分析，提高成本效益和控制成本增长；- 跟踪和控制成本变动，及时进行成本核准和调整。
5. 资产管理：- 建立固定资产和无形资产的登记和管理制度；- 确保资产记录的准确性和完整性；- 制定合理的资产折旧和摊销政策，进行资产管理和评估。
6. 财务监督和审计：- 建立内部控制制度，确保财务活动的合法性和规范性；- 定期进行内部审计，提供有关财务管理的建议和改进方案；- 接受外部审计机构对公司财务报表的审计。
以上是一个常见的公司财务管理制度及流程的概述，具体的制度和流程可能因公司规模、行业特点和法律法规等因素而有所差异。
公司应根据实际情况制定适合自身的财务管理制度，并不断优化和完善。
公司财务管理制度及流程（二）第一章绪论1.1 背景随着经济全球化和市场竞争的加剧，公司财务管理的重要性日益凸显。
公司财务管理制度及流程的健全与完善，不仅能够规范公司的财务管理工作，提升财务管理效率，还能够保护公司的财产安全，防范财务风险，提高公司的竞争力和可持续发展能力。
因此，建立公司财务管理制度及流程，成为每个企业必须重视的工作。
公司财务管理控制程序（通用3篇）
公司财务管理控制程序（通用3篇）公司财务管理控制程序篇1第一条设立目的为规范公司财务管理，加强公司财务控制，为公司运营发展及时提供科学、准确的会计信息，以支持相关的决策，同时为其他会计报表使用提供相关会计信息，特制定本规定。
第二条适用范围适用于公司财务管理控制。
第三条负责机构1.______部为本程序的主控部门，负责本程序的编制、修正并监督实施。
2._____人员负责会计核算系统的设置和修订、会计信息的提供。
3.公司实行资产实物管理和账簿管理分离原则。
_____部负责公司资产的帐簿管理工作，实物资产则根据部门职责划分而分属不同部门管理。
4.公司各部门是基本的会计核算单位，各部门对其提供的报销的原始单据的真实性负责，_______部对相关单据的合法性、数据的核对关系负责。
5._____部负责对公司财务工作进行监督，促使其持续改进。
第四条具体程序一、预算管理1.______部根据公司发展规划，组织编制公司中长期财务预算和本年度财务预算草案；报______会议批准后，发给各部门执行。
2._______部应积极组织收入，合理安排支出，加强预算控制和分析，确保年度预算收支平衡。
各部门应在核定的预算范围内严格控制支出，不得超预算或无预算开支经费。
3.年中，公司可以根据各部门具体执行情况，对年度财务预算进行调整；年终，公司______部门对各部门年度预算完成情况，进行年度考核、评价；年终结算后节余的经费指标，按照“分级归口，切块包干，超支不补，节余留用”的原则处理。
4.______部应指定专人负责预算管理。
二、收入与支出管理1.收入管理（1）______部应根据会计核算要求，建立健全会计核算系统，应用适当的会计核算工具，对公司经营收支进行核算；根据公司内部管理需要，进行内部成本利润核算；（2）应当建立健全相应的合同财务管理、监控体系，为财务核算提供及时准确的合同信息；（3）公司各种收入应使用国家规定的合法票据，各部门到_____部领取票据，用完后及时上交______部核销结算，所有收入不得打白条或不开票据；（4）公司的各种收入都必须纳入公司预算，由财务部统一核算，统一管理，各部门不得截留、隐瞒、挪用、私存、私分、坐支，必须及时足额上交_____部。
公司财务制度控制程序
公司财务制度控制程序第一章总则为有效管理公司财务风险，确保财务运作的透明、合规和高效，公司特制定本制度。
本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、收支管理、报销管理、审计管理等。
第二章财务管理职责分工1. 公司设立财务总监一职，直接向董事长汇报。
财务总监负责全面管理公司财务工作，包括财务规划、资金管理、财务监管等。
2. 公司设立财务部门，分管不同的财务工作，包括会计、审计、报销等业务。
3. 公司各部门负责人需按照公司财务制度的要求，加强部门内部财务管理，确保财务活动的合规和透明。
第三章资金管理1. 公司设立资金管理制度，明确资金的来源、用途和管理流程。
包括但不限于资金汇款、资金划拨、资金监管等。
2. 公司设立资金审批机制，确保资金使用符合公司规定，避免超支和挪用现象的发生。
3. 公司定期对资金流动情况进行审计和监控，及时发现异常情况，及时调整资金运作策略。
第四章收支管理1. 公司设立收支管理制度，确保收支的凭证真实有效，严禁虚假报销和挪用公司资金。
2. 公司设立报销审批流程，报销需按照公司规定的审批流程进行，确保报销行为合规和透明。
3. 公司定期对收支情况进行监控和统计，及时发现异常情况，及时核实处理。
第五章审计管理1. 公司设立审计管理制度，确保公司财务活动的合规和规范。
2. 公司定期对财务活动进行内部审计，及时发现问题，及时纠正。
3. 公司接受外部审计机构的审计，确保公司财务情况的真实和客观。
第六章处罚措施1. 对违反公司财务制度的人员，公司将按照公司规定的处罚措施严肃处理，包括但不限于口头警告、书面警告、停职查处等。
2. 对涉嫌严重违法犯罪的人员，公司将按照法律规定追究刑事责任。
第七章附则本制度自发布之日起生效，如有需要修改，需经董事会审批后方可生效。
制度解释权归公司财务部门所有。
以上为公司财务制度控制程序，特制。
（以上内容仅为模拟示例，具体情况需根据公司实际情况进行调整。
）。
公司的财务管理制度流程
一、前言为规范公司财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务状况良好，降低财务风险，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务部：负责公司财务管理的全面工作，包括会计核算、资金管理、税务筹划、成本控制等。
2. 财务总监：负责财务部全面工作，对总经理负责。
3. 财务主管：负责财务管理日常工作，对财务总监负责。
4. 会计人员：负责具体会计核算、税务申报、资金管理等日常工作。
三、财务管理制度流程1. 财务预算编制（1）各部门根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，报财务部审核。
（2）财务部对各部门提交的预算进行汇总、分析，提出修改意见，报总经理审批。
（3）经总经理审批后的财务预算，由财务部组织实施。
2. 资金管理（1）公司设立资金管理台账，记录所有资金收入、支出情况。
（2）资金收入：各部门收入应按照规定及时上缴财务部，财务部负责入账。
（3）资金支出：各部门需填写资金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务部审核。
（4）财务部根据审批通过的支出申请单，办理资金支付手续。
3. 会计核算（1）会计人员按照会计准则和公司制度，进行日常会计核算。
（2）会计凭证需真实、完整、合法，并按规定归档。
（3）财务部定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务筹划（1）财务部根据国家税收政策，制定公司税务筹划方案。
（2）各部门在经营活动中，应遵循税收政策，合理避税。
（3）财务部负责税务申报工作，确保税务申报准确、及时。
5. 成本控制（1）财务部根据公司年度成本控制目标，制定成本控制方案。
（2）各部门按照成本控制方案，加强成本管理。
（3）财务部定期对各部门成本进行核算，分析成本构成，提出改进措施。
6. 内部审计（1）财务部定期对各部门进行内部审计，确保财务管理制度的执行。
（2）内部审计发现的问题，及时反馈给相关部门，督促整改。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会决定。
财务集权财务管理制度流程
一、总则为了规范公司财务管理工作，提高资金使用效率，加强内部控制，确保财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
本制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和个人。
二、组织架构1. 财务管理部门：负责制定、实施和监督财务管理制度，对公司的财务活动进行集中管理。
2. 各部门财务负责人：负责本部门的财务管理工作，执行财务管理部门的决策和指示。
3. 财务人员：负责具体的财务核算、报表编制、资金支付等工作。
三、财务管理制度流程1. 财务预算编制与审批（1）各部门根据公司发展战略和年度经营目标，编制财务预算，报财务管理部门审核。
（2）财务管理部门对各部门预算进行汇总、审核，形成公司年度财务预算。
（3）公司领导层审批通过年度财务预算。
2. 资金支付审批流程（1）各部门根据实际业务需求，填写资金支付申请表，报部门财务负责人审核。
（2）部门财务负责人审核无误后，将申请表报送财务管理部门。
（3）财务管理部门对申请表进行审核，确认无误后，提交给公司领导层审批。
（4）公司领导层审批通过后，财务管理部门办理资金支付手续。
3. 财务核算与报表编制（1）财务人员根据公司实际业务，进行会计核算，确保财务信息的真实、准确。
（2）财务人员定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（3）财务管理部门对财务报表进行审核，确保报表的完整性和准确性。
4. 财务分析（1）财务管理部门对财务报表进行分析，找出公司财务状况的优劣势。
（2）根据分析结果，提出改进措施，提高公司财务管理水平。
5. 内部审计与监督（1）财务管理部门定期对公司财务活动进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行。
（2）审计部门对财务管理部门的审计工作进行监督，确保审计的客观、公正。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
2. 本制度由财务管理部门负责解释。
3. 公司各部门和个人应严格遵守本制度，如有违反，将按照公司相关规定进行处理。
公司财务管理制度及流程范本
公司财务管理制度及流程范本一、财务管理制度1. 财务管理目标公司的财务管理目标是确保公司的财务健康和稳定增长，保证公司的收入和支出合理平衡，最大化股东利益。
2. 财务职责与权责分配2.1 财务职责公司的财务职责主要包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析和内部控制等。
2.2 财务权责分配公司设立财务部门，负责具体的财务工作，并设立财务主管和财务总监等职位来分别管理和领导财务部门的工作。
3. 财务决策程序3.1 决策前的准备工作在进行财务决策之前，需要进行相关数据的收集和整理，包括公司的财务报表、市场数据、行业分析等。
3.2 决策的讨论和决策制定在准备工作完成之后，需要召开相关会议，对财务问题进行讨论，并最终制定决策方案。
3.3 决策的实施和监督决策方案通过之后，需要进行实施，并定期进行监督和评估，以确保决策的有效性和正确性。
4. 财务管理制度互动关系公司的财务管理制度是各项制度之间的一个连接点，它与人力资源管理制度、生产管理制度、市场管理制度等之间存在相互联系和互动关系。
二、财务管理流程1. 预算编制流程1.1 制定年度预算计划根据公司的发展战略和目标，财务部门需要制定年度预算计划，包括收入预算、支出预算和资金计划等。
1.2 预算编制在制定年度预算计划之后，需要进行具体的预算编制工作，包括收入预测、成本估算、费用分配等。
1.3 预算审核财务部门需要对编制好的预算进行审核，确保预算合理、科学并符合公司的实际情况。
1.4 预算批准预算审核通过之后，需要提交相关主管领导进行批准，以争取财务预算的正式通过。
1.5 预算执行经过预算批准之后，财务部门需要对预算进行具体的执行和监督，确保预算的有效执行和控制。
2. 资金管理流程2.1 资金筹措根据公司的资金需求，财务部门需要制定资金筹措计划，包括内部融资和外部融资等。
2.2 资金支付在资金筹措完成之后，财务部门需要按照预算计划进行资金支付，确保各项支出的准确和及时。
公司财务管理制度及流程
公司财务管理制度及流程
公司财务管理制度及流程是指公司制定的一系列规范和流程，用于管理和控制公司财
务活动。
以下是一个通常的公司财务管理制度及流程的概述：
1. 财务管理制度：公司应制定一套完整的财务管理制度，明确各项财务管理工作的职责、权限和流程，包括财务部门的组织结构、职责分工、财务审批权限等。
2. 预算管理：公司应制定年度预算，并向各部门下达预算任务。
财务部门负责编制和
监控预算执行情况，及时发现和解决预算偏差问题。
3. 日常会计核算：财务部门负责按照会计原则和规范进行日常会计核算工作，包括收入、支出、资产、负债等方面的核算。
4. 财务报表编制：财务部门负责按照公司法和会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5. 资金管理：财务部门负责监控和管理公司的资金流动，包括收款、付款、资金调拨等。
6. 成本管理：财务部门负责计算和控制公司的成本，包括直接成本、间接成本和固定
成本等，以保证公司的盈利能力。
7. 投资管理：财务部门负责评估和管理公司的投资项目，包括项目可行性分析、投资
决策和投资风险控制。
8. 财务审计：公司应定期进行内部和外部财务审计，确保财务数据的准确性和合规性，发现和解决财务问题。
9. 税务管理：财务部门负责管理和申报公司的税务事务，确保缴纳正确的税金和遵守税法的规定。
10. 绩效考核：管理层应根据财务绩效指标对财务部门和其他相关岗位进行绩效考核，以激励和促进公司财务管理的改进。
此外，具体每个公司的财务管理制度及流程可能因公司类型、规模、行业等因素而有所不同。
公司需要根据自身情况进行合理的制定和调整。
财务管理控制程序
财务管理控制程序1 目的和范围1.1 为规范中国xx集团有限公司（以下简称公司），通过建立公司各项财务管理规定和流程，规范公司财务管理行为，加强财务监督和服务，促进公司可持续发展。
根据公司相关管理要求，结合公司实际，制定本控制程序。
1.2 本程序属于公司管理体系文件的第二层次，其上级管理文件为《公司一体化管理体系手册》。
此文件不需二级单位编制实施细则。
1.3 本程序适用于两级公司及直管项目的全面预算、成本管理、绩效评价、财务核算、财务信息化、会计基础规范化、税务管理、两金清欠、抵账资产及资产减值管理以及委派财务人员管理等各项财务管理内容。
2 相关术语2.1财务：财务泛指财务活动和财务关系；具体是指公司生产经营过程中的资金运动，它体现着公司和各方面的经济关系。
2.2财务活动：是指公司生产经营过程中的资金运动，即筹集、运用和分配资金的活动。
2.3财务关系：是指公司在组织资金运动过程中与有关各方所发生的经济利益关系。
2.4财务管理：是指基于公司生产经营过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，利用价值形式对公司生产经营过程进行的管理，是组织财务活动、处理财务关系的一项综合性管理工作。
2.5全面预算：是指公司在年度内各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。
它包括运作计划，即公司与部门的年度运作计划和预算，包括营销任务、收入预算、费用预算、资本性支出预算、利润预算、“两金”预算、现金流量预算、带息负债预算、资产负债率预算等。
2.6成本管理：是指公司生产经营过程中各项成本核算、成本分析、成本决策和成本控制等一系列科学管理行为的总称。
加强成本管理，对成本各要素形成闭合管理，确保年度成本控制目标的实现，不断提高经济效益。
2.7财务授权：是指对公司各职能部门财务审批职权的授予，按照不同财务支出类型，按照财务支出金额大小，分级分类审批的管理制度。
2.8绩效评价：是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对各单位为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果所进行的综合性评价。
公司财务管理控制程序(精选)
引言:公司财务管理控制程序是为了有效管理和控制公司的财务活动而设计的，并确保公司财务活动的合规性和透明度。
本文将详细介绍公司财务管理控制程序的五个关键大点，每个大点将进一步分析5-9个小点。
通过本文的阐述，读者将更加了解公司财务管理控制程序的具体内容和实施步骤。
概述:公司财务管理控制程序是指一系列规定和流程，旨在确保公司的财务活动按照法律法规和内部规定进行，以维护公司财务利益的安全与可靠性。
对于任何公司而言，建立有效的财务管理控制程序对于实现业务目标、管理风险、提高效率和透明度至关重要。
正文:1. 内部控制体系- 设立审计委员会：审计委员会负责监督公司的内部控制体系，确保财务活动的透明度和合规性。
- 分工明确：明确各部门的职责和权限，确保财务决策的真实性和准确性。
- 建立流程：建立财务审批流程，确保各项财务活动符合公司的政策和规定。
2. 预算管理- 制定年度预算：制定年度预算以确保公司的可持续发展。
- 预算执行监控：对预算执行情况进行监控，及时纠正偏差。
- 评估预算绩效：评估预算执行的绩效，并根据评估结果进行调整与改进。
3. 财务报告与分析- 准确记录财务数据：确保所有财务数据的准确记录与报告。
- 定期财务报告：制定定期财务报告的时间表，并确保报告准确、清晰和及时。
- 进行财务分析：对财务报告进行分析，了解公司的财务状况和经营情况。
4. 资产管理与风险管理- 资产清查与登记：定期对公司资产进行清查和登记，确保资产的准确记录和管理，防止资产流失和浪费。
- 风险管理措施：制定风险管理策略与措施，降低公司面临的财务风险。
- 投资管理与评估：对公司的投资进行管理和评估，确保投资的回报和风险可控。
5. 合规与审计- 内部审计与外部审计：建立健全的内部审计制度和流程，定期进行内外部审计。
- 法律法规遵从：确保公司遵守所有适用的法律法规，并及时调整公司的财务活动以符合法规要求。
- 效果评估与改进：对公司财务管理控制程序的效果进行评估和改进，以不断提高公司的财务管理水平。
财务管理与控制流程
财务管理与控制流程根据公司整体管理的需要，以及适应新的财务管理模式，现对直营店的财务管理与控制流程规定如下，各直营店要严格执行。
一、备用金的管理1、管理目的：确保备用金的使用符合公司规定，确保账实相符，确保保管安全；2、管理流程：1）备用金是公司或区域财务存放在成员店现场用于紧急备用或权限内使用的资金，主要包括现场财务备用金、收银点备用金、采购备用金等；2）备用金的使用范围：收银点备用金适用于换零或者当班营业款不足以抵补当班应退客人押金时；采购备用金适用于酒店采购权限内的食品采购、零星采购等，采购物品验收后应填写备用金使用申请单，通过现场财务审核（审核采购申请单、收货记录、发票等原始单据是否齐全、有效）、店长签字后从财务备用金中补齐；采购频率不多时，可以不设采购备用金，先从现场财务处预先借款采购（需店长签字），待采购后及时报账冲抵；财务备用金适用于零币换存及成员店授权内的日常费用报销（一般指金额不超过2000元的招待费、交通差旅费、促销宣传费、佣金、员工活动费、零星采购、食品采购等）、授权范围内的款项支付及紧急用款等；备用金必须专款专用，严禁挪作他用和私人借用；3）备用金由公司或区域财务根据各成员店实际情况确定具体金额，保管人领取时需由店长、保管人共同签字，如保管人更换（离职、换岗等）则要在归还相应金额的备用金后方可办理相关手续，店长离任交接时需确保备用金齐全且保管人能够正常保管的；4）财务备用金由现场财务保管，根据公司下发的财务审批制度和流程，酒店在授权内需要动用时，由相关经手人申请，现场财务审核（审核相关原始单据是否齐全、有效等），店长签批后现场财务付款；5）现场财务应每日核对备用金，做到账实相符，并妥善保管已动用备用金的原始单据；6）备用金余额不足时，由现场财务凭有效备用金使用单据到公司或区域财务总出纳处，补齐备用金（为安全起见，可以开具相同金额的现金支票）。
3、托管店一般不适用。
二、营业款的收取与缴款1、管理目的：确保营业款帐实相符、安全，并及时缴存银行；2、管理流程：1）前台应配备投币式保险柜，并放置在监控能够覆盖的区域，其中钥匙一把由前台负责人保管，备用钥匙由店长保管，密码由现场财务掌握；2）收银员在当班结束时，打印当班缴款报表，并放入缴款袋内；应将当班应缴现金整理有序放入缴款袋，并在钱袋封面分币种注明相应金额；将当班发生的信用卡消费和预授权确认单据整理整齐放入钱袋，并在钱袋封面注明相应金额；信用卡预授权应与账单一起装订上缴现场财务，不得丢弃；如当班收有支票，也应投入缴款袋，并在封面中注明金额；收银员应在缴款袋封面填写当班日期和区间，并签字确认；3）前台应设置缴款袋投入和取出登记本，当班收银员将缴款袋封印完毕后，与接班人员一起将钱袋投入保险柜，且双方都要在登记本签字，注明投入的时间；在没有接班人员而需投币时，由前台负责人、值班经理等共同投币，并签字确认；4）现场财务和行政人事负责人一起到前台，在前台负责人将钥匙插入保险柜后，现场财务使用密码开启保险柜，并取出前一天或前几天（节假日时）的所有缴款袋，当天的钱袋暂不取出；现场财务、行政人事负责人、前台负责人在登记本上注明取出钱袋的数量和哪位收银员哪班的缴款袋，并签字确认；钱袋取出后，现场财务要把保险柜密码锁打乱；5）现场财务和行政人事负责人一起将取出的钱袋一起带回财务办公室，并在双方在场的清苦下，分袋开启钱袋，清查现金是否足额上缴，是否存在假币，信用卡单据、支票等单据是否齐全，金额是否与应缴款报表一致；如出现现金缺少或溢余、假币、单据不全等情况，应第一时间通知前台负责人，并要求其查明原因，原则上应在当天下班前将结果反馈给现场财务；现场财务和行政人事负责人共同在当班收银员缴款报表中签字确认；6）当日营业款收取完毕后，现场财务应及时缴存银行，营业款必须全额缴存银行，不得坐支，但可以将零币换成整钱；如营业款账实存在差异，也要先把收取的营业款及时缴存银行，待查明原因后及时补足；如酒店距离开户银行较远或应缴现金大于1万元的，应有酒店行政人事负责人一起到银行缴款；7）现场财务应将当班收银员缴款报告、现金缴存单、信用卡消费和预授权确认单据以及支票入账单据等按照“财务单据传递流程”规定上缴公司或区域财务。
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STANDARD CONTRACT SAMPLE
(合同范本)
甲方：____________________
乙方：____________________
签订日期：____________________
编号：YB-HT-004138
公司财务管理控制程序(最新
公司财务管理控制程序(最新版)
第一条设立目的
为规范公司财务管理，加强公司财务控制，为公司运营发展及时提供科学、准确的会计信息，以支持相关的决策，同时为其他会计报表使用提供相关会计信息，特制定本规定。
第二条适用范围
适用于公司财务管理控制。
第三条负责机构
1．______部为本程序的主控部门，负责本程序的编制、修正并监督实施。
2．_____人员负责会计核算系统的设置和修订、会计信息的提供。
3．公司实行资产实物管理和账簿管理分离原则。
_____部负责公司资产的帐簿管理工作，实物资产则根据部门职责划分而分属不同部门管理。
4．公司各部门是基本的会计核算单位，各部门对其提供的报销的原始单据的真实性负责，_______部对相关单据的合法性、数据的核对关系负责。
5．_____部负责对公司财务工作进行监督，促使其持续改进。
第四条具体程序
一、预算管理
1．______部根据公司发展规划，组织编制公司中长期财务预算和本年度财务预算草案；报______会议批准后，发给各部门执行。
2．_______部应积极组织收入，合理安排支出，加强预算控制和分析，确保年度预算收支平衡。
各部门应在核定的预算范围内严格控制支出，不得超预算或无预算开支经费。
3．年中，公司可以根据各部门具体执行情况，对年度财务预算进行调整；年终，公司______部门对各部门年度预算完成情况，进行年度考核、评价；年终结算后节余的经费指标，按照“分级归口，切块包干，超支不补，节余留用”的原则处理。
4．______部应指定专人负责预算管理。
二、收入与支出管理
1．收入管理
（1）______部应根据会计核算要求，建立健全会计核算系统，应用适当的会计核算工具，对公司经营收支进行核算；根据公司内部管理需要，进行内部成本利润核算；
（2）应当建立健全相应的合同财务管理、监控体系，为财务核算提供及时准确的合同信息；
（3）公司各种收入应使用国家规定的合法票据，各部门到_____部领取票据，用完后及时上交______部核销结算，所有收入不得打白条或不开票据；
（4）公司的各种收入都必须纳入公司预算，由财务部统一核算，统一管理，各部门不得截留、隐瞒、挪用、私存、私分、坐支，必须及时足额上交_____部。
2．支出管理
（1）各部门应根据预算确定的支出项目、范围、限额、进度安排各项开支，_____部拒绝支付无预算或超预算开支。
凡无预算或超预算的必须开支，无论金额大小，应以_______批准后的签字为准；
（2）_______部应加强对公司重大开支和各部门各项开支的审核，对违反《会计法》和国家统一财务会计制度规定的开支，拒绝或依照职权予以纠正后报销处理；（3）各部门应严格执行各项开支的审批程序，每笔支出应取得合法票据，由____、_____签字后按照开支审批权限审签或会签，做到手续齐备，否则，_______部拒绝报销处理。
三、资产管理
1．公司的资产包括流动资产、固定资产、对外投资等；
2．公司严格执行国家有关银行存款管理规定，由_____部在合法金融机构开立账户及办理存款、取款和转账结算业务，各部门不得私立账户和公款私存，防止和杜绝截留或转移公司资金。
各种收支款项的凭证必须如实填明款项的来源或用途，不得巧立名目套取现金，套购物资，严禁利用账户从事非法活动；
3．公司实行钱帐分管制度，会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，设置保险柜保管现金，防止现金丢失或盗窃等，确保库存现金的安全。
4．公司实行资产实物管理和账簿管理分离原则。
_____部负责公司资产的账簿管理工作。
公司资产的实物形态，分属不同部门管理。
_____部对公司资产的会计处理负责，各资产管理部门对资产的实物使用形态负责，资产的使用部门对资产的保值增值负责。
5．财务部负责定期与各资产管理部门的资产盘点工作，并对公司资产的运转各环节进行会计监督。
四、财务报告与财务监督
1．财务报告
（1）公司的财务报告主要有资产负债表、收入支出表、支出明细表以及财务状况说明书等；
（2）财务报告应以登记完整、核对无误的会计账薄记录和其他补充资料为依据，准确填报报表的各项数据，不得弄虚作假和任意篡改会计数据；
（3）财务报告应当全面、系统地反映公司的财务收支状况及其结果，做到清晰明了，有利于____部门、公司董事会及各有关方面理解和运用。
（4）财务报告，在会计处理方法上应按规定进行并保持前后期一致，财务报告各有关指标的含义应保持前后期一致，不得随意变更，如因故变更应在财务报告及其说明中予以揭示。
（5）财务报告应讲求时效，按时报送。
2．财务监督
（1）公司要接受公司内部_______部和公司董事会等的财务监督；
（2）公司还应接受国家审计、财政、税务、物价部门和金融机构等外部财务监督。
第五条附则
本规定经_____核准后实施，增设修订亦同。
本规定最终解释权归_____。
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