2018行政事业单位内控管理制度汇编1预算业务控制
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度一、制度背景为了规范行政单位内部控制预算业务的管理行为，保障行政单位财务预算的合理性、合法性和公正性，提高预算编制、执行、监督等工作的效率和质量，特制定此制度。
二、适用范围本制度适用于行政单位的预算编制、执行、监督、评价等工作的相关人员。
三、分工与职责预算编制1.财务部门负责组织编制行政单位的年度预算方案，并严格控制预算方案内的各项支出。
2.行政部门负责按照预算方案编制各自的年度预算，并报相关领导审批。
3.相关领导对预算方案和各部门预算进行审批，确保预算方案和各部门预算的合理性和公正性。
预算执行1.各部门严格执行年度预算，不得超预算支出。
2.预算执行过程中如需调整预算，必须经过相关领导审批，并做好调整后的预算管理工作。
3.财务部门对预算执行过程进行全程监督，并做好预算管理台账等相关工作。
预算监督1.财务部门定期对预算执行情况进行检查，如发现超预算或其他预算违规行为，应及时向行政领导汇报。
2.行政领导应定期听取预算管理工作汇报，并做出相应的决策和措施。
3.行政领导有权要求财务部门对预算执行过程进行审核和检查。
预算评价1.财务部门定期对预算执行情况进行评价，并提出改进意见和建议。
2.各部门在年度预算执行结束后，应对预算执行结果进行评价，并及时向相关领导汇报。
3.行政领导应对预算执行结果进行综合评价，并制定改进计划。
四、责任追究对未按规定执行预算或有其他预算违规行为的单位和个人，将依据相关规定进行责任追究，包括但不限于撤职、降职、记挂等。
五、附则1.本制度由行政单位财务部门负责执行和监督。
2.本制度自发布之日起开始执行，如有需要，可进行调整和修改。
3.本制度文字解释权归行政单位财务部门所有。
以上就是行政单位内部控制预算业务管理制度。
希望能够对行政单位的预算管理提供一定的帮助，确保预算工作的规范和公正。
行政事业单位内控管理制度预算业务控制
精选文档第一部分估算业务控制一、估算控制范围及控制目标（一）业务范围**********区政府 **********估算是指**********内各科室依照履行行政职能的需要并依照国家有关政策规定而编制，经综共计算、全面均衡、审察汇总后，报 **********区财政局按法定程序审察、赞同的涵盖本**********各项经济活动及资本进出的综共计划。
估算由收入估算、支出估算构成。
收入估算指财政拨款收入；支出估算包含基本支出和项目支出，基本支出包含薪资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补贴支出，项目支出包含法律顾问费、可视电话租借费和其余支出。
（二）控制目标进一步成立健全 ********** 区政府 ********** 的估算管理体制，促使估算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提升资源的利用效率及管理服务水平。
二、估算控制岗位设置及不相容岗位（一）估算控制岗位设置1、估算编制岗：主要负责估算编制工作，包含部署预算申报工作、编制年度收入估算、年度支出估算等。
2、估算审批岗：对估算草案进行审批。
3、估算执行岗：各科室将估算作为估算期内所有业务活动的基本依照，每个月准时依据月度估算编制次月资本进出计划。
.4、估算监察岗：以**********整体估算为依照，对各科室的估算执行状况进行监察检查。
（二）估算控制不相容岗位1、估算编制与估算审批2、估算审批与估算执行3、估算编制与估算执行4、估算编制与估算调整5、估算执行与估算查核6、估算执行与估算监察三、估算控制业务流程、风险点及防控举措（一）估算编审1、流程描绘（1) 财务室依据估算要求，部署各科室的编报工作。
（2) 各科室依据下一年度的实质状况，提出估算建议数，并提交申报基础数据等资料，报送财务室。
（3) 财务室对各科室提交的估算建议数及申报资料进行预审，汇总形成单位估算建议数。
（4)********** 主要领导和财务分管领导对单位估算建议数进行审批，保证无误后上报 ********** 区财政局。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度是一套用于指导行政单位预算业务管理的制度和规范。
这套制度旨在提高预算业务管理的效率和透明度，防止预算资源的浪费和滥用。
行政单位内部控制预算业务管理制度一般包括以下内容：
1. 预算编制和执行：明确各部门预算编制的原则和要求，规定预算编制的流程和程序。
同时，制定预算执行的规定和流程，明确预算执行的监督和审计要求。
2. 预算调整和变更：规定预算调整和变更的条件和程序，明确责任人和程序。
3. 预算控制和监督：建立预算控制的机制，对各项预算支出进行监督和审计，防止预算超支和滥用。
同时，制定预算执行情况的报告要求，确保预算执行的透明和公正。
4. 预算报告和公开：制定预算报告的规定，要求行政单位按时向上级机关和相关部门提交预算报告。
同时，要求行政单位公开预算相关信息，接受社会监督。
5. 预算管理人员培训和考核：制定预算管理人员的培训和考核制度，提高预算管理人员的业务水平和责任意识。
以上是一些行政单位内部控制预算业务管理制度的基本内容，具体的制度和规定可以根据实际情况进行调整和完善。
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行政单位内部控制预算业务管理制度范文
行政单位内部控制预算业务管理制度范文标题：行政单位内部控制预算业务管理制度摘要：行政单位内部控制预算业务管理制度是指为了规范行政单位预算管理工作，制定相关制度，建立健全内部控制体系，保证经济责任和经济效益，提高预算管理水平的一项重要制度。
本文以某行政单位为例，从制定预算计划、编制预算报告、执行预算、监督预算执行等几个方面，详细阐述了行政单位内部控制预算业务管理制度的内容和要求。
第一部分：引言\t1.1 背景介绍\t1.2 研究目的和意义\t1.3 文章结构第二部分：行政单位预算计划制度\t2.1 预算计划的编制\t\t2.1.1 预算计划的目标和原则\t\t2.1.2 预算计划的内容和要求\t2.2 预算计划的审核和批准\t\t2.2.1 预算计划的审核程序和要求\t\t2.2.2 预算计划的批准程序和要求\t2.3 预算计划的调整和变更\t\t2.3.1 预算计划的调整和变更程序和要求\t\t2.3.2 预算计划的调整和变更的限制和监督第三部分：行政单位预算报告制度\t3.1 预算报告的编制与报送\t\t3.1.1 预算报告的内容和要求\t\t3.1.2 预算报告的编制程序和要求\t3.2 预算报告的审计和鉴定\t\t3.2.1 预算报告的审计程序和要求\t\t3.2.2 预算报告的鉴定程序和要求\t3.3 预算报告的使用与公示\t\t3.3.1 预算报告的使用范围和要求\t\t3.3.2 预算报告的公示程序和要求第四部分：行政单位预算执行制度\t4.1 预算执行监督与控制\t\t4.1.1 预算执行监督的目标和原则\t\t4.1.2 预算执行监督的内容和要求\t4.2 预算执行的监督与考核\t\t4.2.1 预算执行的监督程序和要求\t\t4.2.2 预算执行的考核程序和要求\t4.3 预算执行的调整与变更\t\t4.3.1 预算执行的调整和变更程序和要求\t\t4.3.2 预算执行的调整和变更的限制和监督第五部分：结论与建议\t5.1 概括行政单位内部控制预算业务管理制度的主要内容\t5.2 分析存在的问题和不足\t5.3 提出未来研究的方向和建议结语关键词：内部控制、预算业务管理、制度、行政单位、编制、执行、监督。
行政单位内部控制预算业务管理制度样本（2篇）
行政单位内部控制预算业务管理制度样本第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括:行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
事业单位内部控制预算业务管理制度
事业单位内部控制预算业务管理制度前言事业单位是指由国家、地方或其他社会公益组织设立并独立核算、自负盈亏、自主经营、具有独立法人资格的机构。
作为公益性的组织，事业单位的经费主要来源于政府补贴和社会捐助，因此对于预算业务管理的严谨性和规范性要求更高。
这份制度文档旨在规范事业单位的预算业务管理，强化内部控制，保障单位的财务安全和合法性。
预算业务管理制度管理体制1.事业单位应当设立专门的预算业务管理部门，负责对单位预算业务进行管理、预算编制和执行监督等工作。
2.预算业务管理部门应当在相关法律、法规的基础上，制定和修订预算业务管理制度，保证预算管理规范、科学、合法。
3.事业单位领导班子在预算业务管理中应当起到重要的作用，定期组织会议，听取预算编制和执行情况的汇报，并提出意见和建议，对预算管理工作进行统筹管理和指导。
预算编制1.预算编制应当参考上一年度预算执行状况，根据工作计划、政策法规、经济形势等因素，制定下一年度的预算方案。
2.预算编制应当实行科学、公正、合理的原则，合理安排资金使用和支出范围，并考虑到不可预见的意外因素。
3.预算方案需要经单位领导班子审议并报有关主管部门批准，才能执行。
预算执行1.预算执行应当实行科学、规范、合法的原则，确保预算资金的有效性、安全性和合法性。
2.预算执行过程中，预算业务管理部门应当加强监督和检查，及时发现和解决预算执行中出现的问题，并配合有关主管部门进行检查和督促。
3.预算执行过程中，应当按照原预算方案执行，并及时报告预算执行情况，做好相关记录和档案，确保资金使用和支出的公开透明。
预算审计1.预算审计是事业单位内部控制的重要一环，应当进行常态化的审计活动。
2.预算审计应当遵循客观、公正、实事求是的原则，审查预算编制和执行情况，发现和纠正预算管理中存在的问题和不足。
3.预算审计结果应当及时通报有关主管部门和领导班子，并制定整改措施，及时解决审计问题。
结语事业单位的预算业务管理需要遵循科学、规范、公正、合理的原则，加强内部控制，保障财务的安全和合法性。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度是指行政单位为了确保预算资金的合理使用、避免浪费和滥用，制定的一套规范和规定。
该制度包括以下几个方面的内容：
1. 预算编制与执行：行政单位应根据自己的工作需要和财务状况，合理安排和分配预算资金。
预算应按照程序编制，并在预算执行过程中进行监控和调整。
2. 预算监督和审计：行政单位应建立相应的监督和审计机制，对预算执行情况进行监督和审计，以确保预算资金的合理使用和执行结果的合规性。
3. 预算支出管理：行政单位应建立预算支出管理制度，包括预算资金支付和报销、财务审批、采购管理等一系列流程，以确保预算资金的合理使用和支出的合规性。
4. 预算收入管理：行政单位应建立预算收入管理制度，包括预算收入的征收、管理和使用，以确保预算收入的及时性和准确性。
5. 预算绩效评估：行政单位应建立预算绩效评估制度，对预算执行情况进行评估和分析，以及时调整预算编制和执行方式，提高资源利用效率。
6. 内部控制制度：行政单位应建立完善的内部控制制度，包括预算编制、执行、监督和评估的程序和要求，以确保预算业务的规范化和合规化。
以上是行政单位内部控制预算业务管理制度的主要内容，行政单位应根据自身情况和需要制定相应的管理办法和标准，确保预算业务的有效管理和控制。
事业单位内部控制预算业务管理制度
事业单位内部掌控预算业务管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范事业单位内部掌控预算业务管理工作，提高预算执行效率，保障财务资源的有效配置和运用。
本制度依据国家相关法律法规、事业单位章程以及财政部门相关政策文件订立。
第二条适用范围本制度适用于本单位预算业务管理工作。
第三条定义•预算：指事业单位在肯定时期内依照任务和用途划分的资金布置计划。
•预算编制：指事业单位依据年度工作计划和财务情形，依照有关法律法规和规章制度的要求，订立预算计划的过程。
•预算执行：指事业单位依据预算计划，依照财务制度和有关规定，进行预算资金的操作、管理和监督的过程。
•预算监督：指事业单位领导对预算执行情况进行监督和检查。
•预算调整：指事业单位依据实际需要，对预算计划进行调整的过程。
第二章预算编制第四条编制程序1.预算编制工作应当依据年度工作计划和财务需求，依照时间节点和责任分工，进行调研、计划、编制等环节。
2.预算编制应当符合国家相关法律法规和财政部门的要求，确保预算计划的合理性和可操作性。
第五条预算编制要求1.预算编制应当科学合理，充分考虑事业单位的实际情况和发展需求。
2.预算编制应当重视统筹规划，统一整合各项资源，合理确定各项支出和收入。
3.预算编制应当保持适度稳定，防止显现频繁更改和超预算现象。
第三章预算执行第六条预算掌控1.预算执行应当严格依照预算计划进行，确保资金使用符合预算布置。
2.预算执行过程中，应当加强资金监控和内部审计，防止资金挥霍和滥用。
第七条预算申请1.预算执行单位应当依照预算计划和实际需要，向上级部门提出预算申请。
2.预算申请应当认真说明资金用途、金额及计划使用时间，并附上相关的支出依据和财务料子。
第八条预算批准1.上级部门在收到预算申请后，应当依照权限和程序，进行预算审批和批准。
2.预算批准应当充分考虑事业单位的实际情况和发展需求，确保预算计划的合理性和可操作性。
第九条预算执行过程掌控1.预算执行过程中，应当建立科学合理的审批流程和掌控机制，确保审批过程的透亮化和规范化。
行政单位内部控制预算业务管理制度模版
行政单位内部控制预算业务管理制度模版第一章总则第一条为加强行政单位内部控制，规范预算业务管理，提高预算使用效益，根据有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位内部控制和预算业务管理。
第三条行政单位内部控制和预算业务管理应遵循公平、公正、公开、高效的原则，充分发挥预算在行政管理中的作用，确保行政单位预算使用的合理性、有效性和经济性。
第四条行政单位应建立健全内部控制制度，明确责任和权限，保证预算使用的合法性和规范性。
第二章内部控制制度第五条行政单位应建立健全内部控制制度，明确预算编制、执行和报告的程序和要求，保证预算执行的合理性和公正性。
第六条行政单位应设立预算管理部门，负责编制预算计划和执行预算，各部门应配合预算管理部门的工作。
第七条行政单位应建立预算执行监督机制，对预算执行情况进行监督，及时发现和纠正预算执行中的问题。
第八条内部控制制度应明确预算编制的程序和要求，包括预算编制周期、责任主体和报批程序等。
第九条行政单位应定期对内部控制制度进行评估，及时发现和解决问题。
第三章预算业务管理第十条行政单位预算业务管理应遵循科学、合理、规范、高效的原则，确保预算使用的合理性和效益。
第十一条预算业务管理包括预算编制、预算执行和预算报告等环节。
第十二条行政单位应根据实际情况，制定年度预算计划，按照编制程序和要求，完成预算编制工作。
第十三条行政单位应制定预算执行方案，明确各部门的预算执行责任和权限。
第十四条预算执行过程中，行政单位应加强预算控制，及时纠正超出预算的支出，确保预算执行的合理性和经济性。
第十五条行政单位应按照规定，及时报送预算执行报告和预算决算报告，接受监督和审计。
第四章责任和监督第十六条行政单位应明确各部门和人员的预算编制、执行和报告的责任和权限。
第十七条行政单位应建立健全预算业务管理的监督机制，加强对预算执行的监督，及时发现问题并采取措施解决。
第十八条行政单位应定期进行内部审计，对预算业务管理的合规性进行审查。
行政单位内部控制预算业务管理制度范本
行政单位内部控制预算业务管理制度范本第一章总则第一条为加强行政单位的内部控制，规范预算业务管理，提高财务管理水平，维护国家财产安全，根据《中华人民共和国预算法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于行政单位的预算业务管理，包括编制预算、执行预算、监督预算和评价预算等方面的工作。
第三条行政单位负责编制本单位的预算，对本单位的预算进行控制，落实有关预算执行情况，保证预算执行的合法性、合规性、安全性和有效性。
第四条行政单位应当建立健全内部控制制度，明确责任分工，完善预算业务流程，保证预算业务的规范进行。
第五条行政单位应当确定专门负责预算业务的部门或个人，负责预算的编制、执行、监督和评价工作。
第六条行政单位应当建立预算业务管理信息系统，实现预算业务的信息化管理，提高预算业务管理的效率和准确性。
第七条行政单位应当加强内部培训，提高预算业务管理人员的专业素养和业务能力，确保预算业务管理工作的顺利进行。
第二章预算编制第八条行政单位负责编制预算的主管部门应当按照法定程序和要求，制定预算编制工作的计划和方案，并组织实施。
第九条预算编制工作应当遵循科学、公正、客观、公开、透明的原则，确保预算编制工作的准确性和真实性。
第十条预算编制工作应当充分调研和论证，听取相关部门和人员的意见，确保预算编制的合理性和科学性。
第十一条预算编制工作应当按照预算编制目标和内容的要求，进行分项目编制，明确经济责任，确保预算编制的细化和明确。
第十二条预算编制工作应当加强内部沟通和协调，确保预算编制工作的统一性和协同性。
第十三条预算编制工作应当按照时间节点和要求，及时完成预算编制工作，确保预算编制工作的进度和质量。
第三章预算执行第十四条行政单位负责预算执行的主管部门应当按照预算法和相关法律法规的要求，组织实施预算执行工作。
第十五条预算执行工作应当加强对预算执行情况的监督，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算执行的合规性和规范性。
第十六条预算执行工作应当加强对预算资金的管理，确保预算资金的安全和有效利用。
行政事业单位预算业务内部控制制度.doc
行政事业单位预算业务内部控制制度4
行政事业单位预算管理
内部控制制度
1、建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
2、预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。
3、根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
4、单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
建立预算执行分析机制。
定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
5、加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。
6、加强预算绩效管理，建立"预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用"的全过程预算绩效管理机制。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度一、制度背景1.1 目的和意义行政单位内部控制预算业务管理制度的制定旨在规范行政单位内部控制预算业务的流程，确保预算资金合理、有效、安全地使用，提高行政单位内部控制水平，减少潜在风险，保障行政单位的正常运行和发展。
1.2 适用范围本制度适用于行政单位的预算业务管理工作，包括预算编制、执行、监督等环节。
二、制度内容2.1 预算编制2.1.1 目标和原则•目标：确保预算编制工作科学、合理、公平、公正。
•原则：依据国家法律、法规和相关政策，财政预算的编制必须公开、透明、可控、可追溯，要根据实际情况制定合理的预算目标和指标。
2.1.2 流程和责任•流程：行政单位确定年度预算编制工作计划→ 预算目标和指标确定→ 预算调研和论证→ 预算报批→ 预算公开。
•责任：行政单位负责人、预算编制组织负责人、预算编制人员等分别承担相应的责任。
2.2 预算执行2.2.1 目标和原则•目标：严格按照预算计划执行，确保预算资金的合规使用和有效管理。
•原则：执行过程必须遵循合规原则，确保预算资金仅用于核定的项目和用途，不得擅自改变预算安排。
2.2.2 流程和责任•流程：预算执行计划的制定→ 预算执行的监控和控制→ 预算执行结果的评估和反馈。
•责任：行政单位负责人、预算执行组织负责人、预算执行人员等分别承担相应的责任。
2.3 预算监督2.3.1 目标和原则•目标：建立有效的预算监督机制，保障预算的合规、透明和公正执行。
•原则：通过监督检查、审计、评估等手段，发现和纠正违反预算管理制度的行为，促进行政单位预算管理的规范化和规范。
2.3.2 流程和责任•流程：预算监督计划的制定→ 预算监督检查和审计→ 预算监督结果的整理和汇报。
•责任：行政单位负责人、预算监督组织负责人、预算监督人员等分别承担相应的责任。
三、制度执行3.1 教育培训行政单位应定期组织预算管理人员进行相关政策法规的培训和学习，加强他们的业务能力和法律意识，提高行政单位的内部控制水平。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部掌控预算业务管理制度第一章总则第一条为规范行政单位内部掌控预算业务管理，保障财务管理的合法性、规范性和有效性，订立本制度。
第二条本制度适用于本行政单位的各级部门、各个岗位的工作人员。
第二章预算编制和审核第三条预算编制应符合国家和上级行政单位的规定，确保预算的合理性、科学性和可行性，遵从实事求是的原则。
第四条预算编制应充分考虑单位的经营需求和发展方向，合理调配资源，确保项目的优先级和紧要性与单位的战略目标相全都。
第五条预算审核应由财务部门负责，并依照预算编制程序进行，对预算的合理性、准确性和完整性进行审查。
第六条预算编制和审核应及时完成，确保财务决策的科学性和规范性。
第三章支出管理第七条行政单位的支出应符合预算的布置和授权，严禁超出预算进行支出。
第八条支出申请应经过相关部门的审批，并在预算掌控系统中记录和核准，确保支出的合理性和合规性。
第九条支出过程中应重视绩效评价和效益分析，确保资金的有效利用和优化配置。
第十条若发生预算超支的情况，责任部门要及时报告上级主管部门，并订立合理的增补预算方案，确保预算的合规性和稳定性。
第四章收入管理第十一条行政单位的收入应依法纳入财政预算，做到收支匹配和结余合理。
第十二条收入核算应严格依照财务制度的要求，确保资金的准确计量和统计。
第十三条各个岗位工作人员应严格遵守财务纪律，确保收入的全面及时、准确上缴，并做好相应的记账和凭证工作。
第十四条监督部门对行政单位的收入情况进行定期检查和核对，发现问题及时处理并追究责任。
第五章财务核算和报告第十五条行政单位应依照国家和上级行政单位的要求，及时进行财务核算，并形成相应的财务报告。
第十六条财务核算应严格依照会计制度的规定进行，确保财务信息的准确和可靠。
第十七条财务报告应包含资产负债表、利润表、现金流量表等内容，以及其他需要的附注和解释。
第十八条财务报告应及时提交给上级主管部门，并公开发布，确保信息的透亮和公正。
第六章内部掌控和风险管理第十九条行政单位应建立健全内部掌控制度，包含财务管理、人员管理、制度管理等各个方面，确保管理层对风险的识别和评估本领。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部控制预算业务管理制度管理制度是对一定的管理机制、管理原那末、管理方法以及管理机构设置的标准。
它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利发展的保证。
下面由给大家行政单位内部控制预算业务管理制度，欢迎大家阅读参考。
第一章总那末第一条为了加强和标准市级行政事业单位财务管理，强化廉政风险防控，提高资金使用效益，根据《预算法》、《会计法》、《行政单位财务规那末》、《事业单位财务规那末》等有关规定，结合我市实际，制定本方法。
第二条本方法合用于纳入预算管理的市直行政、事业单位(以下简称“单位”)。
第二章预算管理第三条单位应当按照规定编制年度部门预算，报财政局按法定程序审核、批复。
部门预算由收入预算、支出预算、政府采购预算组成，单位所有的收入和支出要全部纳入预算管理，确保预算编制的完整性。
第四条单位要依法将取得的各项收入列入预算，并及时缴入国库或者财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用，更不得隐瞒或者少列。
第五条单位根本支出预算的编制要严格按照定员定额标准，据实申报和核定。
工程支出预算的编制要严格依据市委、市政府的相关规定及中期财政规划相关要求，严密结合单位主要职责任务及工作目标，并充分考虑财政的承受能力，执行严格的申报、评审、立项、审核等程序，由财政局结合年度财力状况及市委、市政府工作重点等审核后报请市政府审议。
第六条单位要加强对根本建立、维修改造工程资金预算的编制。
在部门预算中未统筹安排的小型或者零星维修工程，当年不予追加。
第七条政府采购工程必须编制政府采购预算，并严格按照批准的预算执行，未编制政府采购预算的不予采购。
第八条单位要按严格按照“二上二下”的程序上报部门预算，经财政局审核后上报市政府审定。
部门预算经市人民代表大会批准后，依法批复。
预算一经批复，原那末上不予调整和追加。
第九条单位应当进一步加强预算绩效管理，建立完善专项资金绩效目标管理机制和绩效评价体系。
单位要强化绩效目标管理，开展绩效评价。
事业单位内部控制预算业务管理制度
事业单位内部控制预算业务管理制度2023事业单位内部控制预算业务管理制度范本（精选3篇）2023事业单位内部控制预算业务管理制度范本（精选3篇）第一章：总则第一条：为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条：本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条：单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条：单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条：单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章：风险评估和控制方法第八条：单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
事业单位预算管理内部控制制度(三篇)
事业单位预算管理内部控制制度事业单位预算管理是保证公共财政的有效运行和保障公共利益的重要环节，而内部控制制度是预算管理的基础和保障。
制定和实施一套完善的内部控制制度是事业单位预算管理的关键所在。
下面将从预算编制、执行、监督和评价四个方面介绍事业单位预算管理内部控制制度模版。
一、预算编制阶段的内部控制制度1.制定预算编制工作的政策和指导意见，明确预算编制的原则、方法和程序。
2.明确预算编制的组织架构和责任分工，保障预算编制工作的科学、规范和高效进行。
3.建立预算编制的工作流程和时间节点，确保预算编制工作的顺利进行，并按时完成。
4.建立预算编制的档案管理制度，保证预算编制的数据和资料完整、准确、可靠。
5.建立预算编制的内部审核机制，对编制的预算进行审查和验证，确保预算的合理性和科学性。
二、预算执行阶段的内部控制制度1.建立预算执行的责任制度，明确各司局的预算执行责任和权限，防止超额支出和挪用预算资金。
2.建立预算执行的财务管理制度，确保预算资金的安全、稳定和有效使用。
3.建立预算执行的监督机制，对预算执行情况进行定期检查和审计，及时发现和纠正问题。
4.建立预算执行的绩效评价制度，对预算执行的结果进行评估和总结，为下一年度预算制定提供参考。
三、预算监督阶段的内部控制制度1.建立预算监督的组织机构，明确各部门的监督职责和权限，确保预算监督工作的独立性和全面性。
2.建立预算监督的工作程序和方法，对各部门的预算执行情况进行审核和评估，纠正违规行为和不规范操作。
3.建立预算监督的信息披露制度，及时公开预算执行情况和结果，接受社会各界和公众的监督。
4.建立预算监督的内部审计机制，对预算执行情况进行全面检查和审计，及时发现和纠正问题。
四、预算评价阶段的内部控制制度1.建立预算评价的责任制度，明确各相关部门的预算评价职责和权限，确保评价工作的科学、公正和客观。
2.建立预算评价的工作程序和方法，对预算执行情况进行定期评估和分析，评价预算的合理性和效果。
行政事业单位内控管理制度1预算业务控制
第一部分预算业务控制一、预算控制范围及控制目标〔一〕业务范围**********区政府**********预算是指**********内各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制，经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报**********区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本********** 各项经济活动及资金收支的综合方案。
预算由收入预算、支出预算组成。
收入预算指财政拨款收入；支出预算包括根本支出和工程支出，根本支出包括工资福利支出、商品和效劳支出、对个人和家庭的补助支出，工程支出包括法律参谋费、可视租赁费和其他支出。
〔二〕控制目标进一步建立健全********** 区政府********** 的预算管理机制，促进预算管理的制度化、标准化、科学化建设，有效提高资源的利用效率及管理效劳水平。
二、预算控制岗位设置及不相容岗位〔一〕预算控制岗位设置1、预算编制岗：主要负责预算编制工作，包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。
2、预算审批岗：对预算草案进行审批。
3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的根本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支方案。
4、预算监督岗：以********** 整体预算为依据，对各（科室的预算执行情况进行监督检查。
（（〔二〕预算控制不相容岗位（（1、预算编制与预算审批（（2、预算审批与预算执行（（3、预算编制与预算执行（（4、预算编制与预算调整（（5、预算执行与预算考核（（6、预算执行与预算监督（（三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（（〔一〕预算编审（（1、流程描述（（1)财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。
（（2)各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报根底数据等材料，报送财务室。
〔3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审，汇总形成单位预算建议数。
〔4)**********主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进行审批，确保无误后上报**********区财政局。
行政事业单位预算业务内部控制制度(范本)
行政事业单位预算业务内部控制制度（范本）行政事业单位是一种在国家行政机构下设立的行政管理机构，具有公共服务职能的非营利性组织。
预算业务是行政事业单位管理的重要方面，为了保障预算业务的合规性和公正性，需要科学、规范、严密地实行内部控制。
下面是一个行政事业单位预算业务内部控制制度的范本，供参考。
一、总则为做好行政事业单位预算业务的内部控制管理工作，规范预算内部控制制度，建立完备的内部控制制度体系、流程和方法，提高预算内部控制的有效性和效率，防范和化解预算业务风险，保障预算业务的准确、公开、透明和合规性，根据《行政事业单位预算管理办法》等相关规定，制定本行政事业单位预算业务内部控制制度（以下简称“本制度”）。
二、内部控制基本原则1、明确责任。
明确预算业务的责任主体和职责，建立科学、明确的职责分工机制，使责任落实到岗位和个人。
2、清晰制度。
规范、完备、清晰的预算业务管理制度，确保预算业务的有效运行。
3、有效沟通。
建立预算业务信息公开、沟通与协调机制，使有关部门和人员间能够及时、准确地沟通、协作，共同完成预算业务目标。
4、科学评估。
建立合适的评价机制，对预算业务内部控制系统的有效性、风险控制情况等进行评估，确保预算业务规范、高效、透明。
5、完善监督。
建立预算业务监督机制，明确内部、行业、政府等监督机构的职责，发挥监督的积极作用，防范和化解预算业务风险。
三、预算业务内部控制组织预算业务内部控制工作由行政事业单位的领导班子负责并责成相关职能部门具体实施，在机构设置上应当做到相对独立，分工明确、职责分明。
预算内部控制的组织应当体现以下要点：1、制定内部控制制度。
行政事业单位应制定预算内部控制制度，明确预算业务的职责、制度、流程等内容，确保各项预算业务的规范管理。
2、建立内部控制机构。
行政事业单位应设立内部控制部门，负责预算业务的内部控制管理工作，协助领导班子做好预算业务内部控制方面的决策与监督。
3、确定控制对象。
行政单位内部控制预算业务管理制度范本（2篇）
行政单位内部控制预算业务管理制度范本第一章总则第一条目的与依据本制度的制定目的是为了规范行政单位预算业务管理，强化内部控制，保证资金的合理使用和预算执行的合规性。
本制度依据国家有关法律法规和行政单位的内部管理规定。
第二条适用范围本制度适用于行政单位内部对预算业务的管理，包括预算的编制、审核、执行、监督等环节。
第三条内部控制的基本要求行政单位在预算业务管理中应遵循以下基本要求：（一）合法合规：预算业务的各项管理措施必须符合国家法律法规和行政单位内部管理规定，确保资金的合法合规使用；（二）科学规范：预算业务的管理措施必须科学合理、规范操作，提高财务管理的效率；（三）内部协调：各相关部门要积极配合，加强沟通协作，形成预算业务管理的合力；（四）风险防控：要全面识别、评估和管理预算业务管理中的风险，避免损失和纠纷的发生。
第二章预算编制第四条预算编制的程序行政单位在编制预算时，应按照以下程序进行：（一）确定预算编制的时间表和任务分工；（二）收集、分析预算编制所需的信息和数据；（三）制定预算编制的原则和方法；（四）编制预算草案，并层层审核和评审；（五）组织相关会议进行讨论和审议；（六）最终确定预算方案。
第五条预算编制的原则预算编制应遵循以下原则：（一）财政平衡原则：预算收支平衡，确保资金的合理分配和利用；（二）政策导向原则：根据国家的政策导向制定预算，保障政策实施的资金保障；（三）科学合理原则：根据实际需要和可行性制定预算，提高预算执行效果；（四）公开透明原则：预算编制过程应公开透明，接受社会监督。
第三章预算审核第六条预算审核的程序行政单位在预算审核过程中，应按照以下程序进行：（一）审核预算编制的法律依据和程序是否正确；（二）审核预算的科目设置和金额是否符合实际需要；（三）审核预算的收支平衡情况；（四）审核预算的风险防控措施是否到位；（五）审核预算报告的准确性和完整性。
第七条预算审核的责任单位的指导和检查工作，确保预算审核工作的严谨性和准确性。
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第一部分预算业务控制一、预算控制范围及控制目标（一）业务范围**********区政府**********预算是指**********内各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制，经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报**********区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本**********各项经济活动及资金收支的综合计划。
预算由收入预算、支出预算组成。
收入预算指财政拨款收入；支出预算包括基本支出和项目支出，基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出，项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。
（二）控制目标进一步建立健全**********区政府**********的预算管理机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高资源的利用效率及管理服务水平。
二、预算控制岗位设置及不相容岗位（一）预算控制岗位设置1、预算编制岗：主要负责预算编制工作，包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。
2、预算审批岗：对预算草案进行审批。
3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。
4、预算监督岗：以**********整体预算为依据，对各科室的预算执行情况进行监督检查。
（二）预算控制不相容岗位1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执行3、预算编制与预算执行4、预算编制与预算调整5、预算执行与预算考核6、预算执行与预算监督三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（一）预算编审1、流程描述（1)财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。
（2)各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。
（3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审，汇总形成单位预算建议数。
（4)**********主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进行审批，确保无误后上报**********区财政局。
2、风险点3、主要防控措施（1）加强对预算编制的指导，不断提高预算编制质量，并督促各科室按时报送预算。
（2）建立和完善项目评审制，对于建设工程、大型修缮等专业性较强的重大事项，需先进行项目评审。
（3）召开预算编制会议，全面把握预算编制政策，细化预算编制流程。
（4）建立预算编制、预算执行等沟通协调机制，加强预算合理性和合规性审核。
（5）收入预算编制，应考虑维持**********正常运转和发展的基本需要，要注重预算编制的科学性，并制定预算编制职责。
4、流程图（二）预算批复1、流程描述（1）预算预下达环节①财务室根据**********区财政局下达的预算控制数，结合各科室实际情况，编制预下达方案。
②**********主要领导和财务分管领导对拟定的预下达方案进行审批，审批通过后，上报**********区财政局。
**********区财政局对预拨结果进行预下达方案审批，批准后下达财务室。
④财务室收到经**********区财政局批准的预下达方案后，将预算下达各科室，作为正式年度预算批复前的预算执行依据。
⑤在正式预算批复下达前，各科室依据预下达方案进行资金使用计划的编制，进入预算执行阶段。
（2）预算批复环节①财务室根据**********区财政局下达的预算批复控制数，分解、细化预算控制数，形成各科室控制数，上报**********主要领导和财务分管领导审批。
②**********主要领导和财务分管领导对拟定的控制数分解方案进行审批。
各科室在预算控制数范围内，进行细化整理，形成本科室预算草案。
④财务室收到各科室的预算草案后，进行综合平衡，形成本单位预算草案，报**********主要领导和财务分管领导审批。
⑤**********主要领导和财务分管领导审批汇总的本单位预算草案。
⑥财务室根据审批后的本单位预算草案，进一步细化批复至各科室，同时将预算执行的规则一并下达。
⑦各科室依据下达的正式预算批复，进行资金使用计划的编报，进入预算执行环节。
（3）预算追加调整环节①各科室在预算执行过程中遇到特殊紧急情况，预算不足时，按照规定的预算追加调整程序，由本科室向**********主要领导提出预算追加调整申请。
②财务分管领导收到经**********主要领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整申请进行金额审批。
③预算追加调整申请经**********主要领导和财务分管领导批准后，动用**********区财政局批复的预算准备金，如需上报**********区财政局追加，按规定上报审批。
④财务室收到预算追加调整申请的批复后，依据批复办理相应预算追加工作，同时将批复下达至各科室。
⑤各科室收到财务室下达的预算追加调整批复后，依据批复组织实施相应的预算执行工作。
2、风险点3、主要防控措施(1)财务室下发年度预算审核具体要求，进一步明确财政约束和审核要点。
(2)财务室按上述提示的风险点，对各科室上报的预算申请数开展审核工作。
当发现制度流程存在缺陷时，应完善制度流程；当发现基础资料不真实、不合理时，督促各科室重新上报相关数据或补充提供说明材料；当发现其他问题时，做相应调整。
（3）相关科室采购人员负责审核本**********资产基础资料和资产配置预算，审核后报财务室。
4、流程图（三）预算执行1、流程描述（1）已经明确的预算支出事项，由各科室直接进入预算执行及借款报销环节，其余需要进入预算执行申请环节。
（2）各科室负责人对业务可行性进行审核。
（3）**********主要领导及财务分管领导对预算合规性进行审批。
（4）其中按规定需要履行政府集中采购程序的，进入相关采购流程。
（5）完成**********内部预算执行审批程序后，依据预算批复和相关经费支出规则，进入资金支付流程。
2、主要风险点3、主要防控措施（1）各科室申请支出事项必须有预算指标，再履行预算支出审批手续。
（2）无预算指标或超预算指标的事项应先履行预算追加调整手续。
（3）财务室应明确本**********内部预算追加调整程序。
（4）建立预算分析机制，召开预算执行分析会议，定期公布预算执行情况，并研究存在的问题，提出改进措施。
（5）必须在明确的预算指标下提出执行申请，凡是预算批复时确定为一事一议方式的，在未经指标申请和审批前，不能提出执行申请。
执行申请受预算指标当前可用额度控制，不能超出可用额度申请。
（6）执行申请提出后，按规定的审批权限进行审核签字。
财务室应根据各科室的情况、不同类型业务分类设定多层级的预算指标申请审批权限。
4、流程图（四）决算与考评管理1、流程描述（1）会计对年度会计核算数据和预算批复数据进行准备。
（2）各科室对本年度预算执行情况进行统计，形成相关报告。
（3）财务分管领导进行审批。
（4）公布预算绩效考评结果。
（5）财务室根据结果制定下年度预算编制基础，根据预算决算情况分析进行预算绩效考评。
3、主要防控措施（1）财务室按照**********区财政局的要求，按时、按格式、按要求进行决算编制。
（2）决算报表内容完整，数据准确，并进行签字确认。
（3）加强决算数据分析，收集数据资料，分析预决算差异原因，撰写预算结果报告。
（4）将分析报告反馈到各科室，查找问题，制定整改措施。
（5）建立绩效管理制度。
预算绩效目标的设定要经过调查研究和科学论证，目标指向明确，细化量化，符合客观实际。
评价标准和评价方法科学合理、客观公正，要形成评价报告；评价结果要及时反馈并进行一定范围的公开，作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。
四、预算控制相关制度********************区人民政府**********预算管理制度第一章总则第一条为进一步建立健全预算编制和执行机制，促进本**********预算管理的制度化、规范化和科学化建设，有效提高预算运行质量，根据《中华人民共和国预算法》等规定，根据本**********预算实际，制订本制度。
第二条预算是指本**********各科室依据有关政策规定及其行使职能的需要，由各科室编制、会计汇总、经相关领导审批后提交批准的涵盖申报科室各项收支的综合计划。
第三条本**********预算管理必须遵循以下原则：（一）公共性原则。
预算要充分体现公共财政要求，不断优化支出结构，确保财政性资金向满足社会公共需要方面转移。
（二）综合性原则。
预算是覆盖本**********所有资源的完整预算，囊括各科室的收入和支出。
财务室要坚持财政预算内外财力综合平衡，统筹安排预算内、外各项收支计划。
（三）真实性原则。
预算应根据各科室履行的职责、结合本**********发展目标和现有资源的配置情况进行编制，各项收支要符合客观实际，要有真实可靠的预算依据，不得隐瞒与虚列收支内容。
（四）绩效性原则。
各科室预算的编制以**********中心工作为目标，追求投入成本与效益产出的性价比，各项支出的安排要坚持科学、合理、必需原则，着力提高资金使用的社会效益和经济效益。
第四条编制和执行预算的责任主体是本**********各科室，其职责是保证预算编制及执行的完整性和合理性。
财务室是主管预算编制的职能科室，职责是预算审核、定额确定、财力平衡以及组织预算执行。
第二章预算编制第五条本**********预算编制的内容主要包括：一般收入预算、一般支出预算、政府集中采购预算。
（一）一般收入预算。
包括公共预算财政拨款收入。
（二）一般支出预算。
包括基本支出和项目支出。
基本支出主要指本**********发生的工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出；项目支出主要指各科室修缮、法律咨询等支出，包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。
（三）政府集中采购预算。
财务室根据上级单位当年下发的文件，在一般支出预算和其它单列预算基础上，将其中涉及货物、工程和服务的各类采购项目按照政府集中采购预算编制要求进行细化。
集中采购预算在时间上与其它支出预算同步编制。
第六条预算编制的方法。
预算依托财政业务处理系统，按照收支分类科目，自下而上编制。
（一）收入预算的编制以上年收入实际情况为依据，在此基础上剔除非正常的一次性收入因素，充分考虑政策性、管理性增减因素和收入变化趋势，由此核定本预算年度的收入计划。
（二）支出预算根据本**********发展规划、年度工作目标和重点，以及上年预算安排执行情况编制。
1、基本支出预算本**********预算优先保障基本支出的合理需要，保证机构的正常运转。
基本支出预算主要为人员经费和公用经费支出，人员经费由人事处按相关规定管理，公用经费支出实行分类分档办法。
财务室根据各科室日常工作任务的需要，结合社会物价水平和财力可能，对各项基本支出项目制定相应的指标额度。
定额标准的执行期限与预算年度一致，在年度预算执行中不作调整，当年影响预算执行的因素，在确定下一预算年度定额标准时再作相应调整（除特殊情况外）。