跟踪审计案例
审计案例20个
审计案例20个在企业风险管理体系中，审计是非常重要的一环。
通过对企业的财务、业务运营、内部控制等各个方面进行全面、系统的审核和评估，发现风险隐患，为企业提供有效的建议。
下面介绍20个与审计相关的案例，以期对企业进行风险控制和管理有所帮助。
1.某电子公司的财务报表中存在许多疑点，审计发现公司会计核算不规范，财务数据存在虚报和错误，建议公司加强内部财务管理。
2.某酒店职员在财务操作和结算中存在多种违规行为，审计发现酒店财务管理不规范，建议加强内部控制严肃追究负责人责任。
3.某公司内部控制缺陷较多，审计组发现公司管理层对内部控制的认知不足，建议制定内部控制制度和规范。
4.某医院药品管理不规范，审计发现医院药品供应链存在漏洞，对药品购买、配送、入库等方面提出建议。
5.某物流公司资金管理不规范，存在内部人员挪用公司资金的情况，审计建议公司加强资金管理制度的落实。
6.某保险公司存在未及时报备社保等问题，审计建议公司落实好劳动保障方面的法律法规要求。
7.某制药公司存在大量违规操作，审计建议制定口径和标准规范工作流程，确保各项活动合规。
8.某学校财务管理不规范，存在票据迹象等问题，审计建议加强内部控制，完善财务管理制度。
9.某银行存在客户资料管理问题，审计建议更加谨慎审查客户信息，防止恶意用户。
10.某能源公司存在重大环保问题，审计建议加强环保意识培养和环保制度落实，确保公司环保合规。
11.某水务公司存在多项不规范行为，审计建议规范工作流程，确保用水环节各项操作符合要求。
12.某地方政府的内部管理存在诸多问题，审计建议加强党风廉政建设和审计工作的整体规划。
13.某房产公司的房产管理存在问题，审计建议强化资产管理体系，预防资产流失。
14.某科技公司的研发管理存在不足，审计建议加强研发投入管理，推动高质量研发项目的开展。
15.某航空公司的安全维护存在问题，审计建议加强机场安全和维护力度，确保飞行安全。
16.某交通公司的运输管理存在问题，审计建议加强安全监管和票务管理，确保项目质量。
国内经典审计案例
国内经典审计案例
1. 华能贿赂案：华能集团前任总经理李蔚涉嫌贿赂银行干部以及其他财务问题，最终在审计部门的调查下被查出并起诉。
2. 万科内幕交易案：万科集团两名高管涉嫌内幕交易，被证监会调查并处以罚款，其中一名高管还被监禁。
3. 金融衍生品风险案：某银行利用金融衍生品的套利操作，导致客户损失近50亿元，最终银行被罚款和撤销相关业务。
4. 国有大型企业财务违规案：某国有大型企业被发现财务违规，涉及虚增业绩、虚列资产等问题，最终被罚款并处以其他行政处罚。
5. 上市公司财务造假案：多家上市公司被发现财务造假，涉及虚增业绩、虚列资产、虚报收入等问题，最终被证监会处以罚款和注销股票。
跟踪审计报告及建议完整一套跟踪审计报告
跟踪审计报告及建议完整一套跟踪审计报告跟踪审计是一种对组织内部控制和运营过程进行评估的方法，以确保其有效性和合规性。
这种审计报告通常包括对之前审计建议的跟踪和结果的反馈，以及对当前操作的改进建议。
以下是一个完整的跟踪审计报告示例，长度超过1200字以上：1.概述这份跟踪审计报告是对我们之前为贵公司进行的审计工作的反馈，目的是评估之前提出的建议是否得到正确实施并取得了预期的结果。
跟踪审计还包括对当前的操作和流程进行评估，并提供进一步的建议和改进措施。
2.审计建议的跟踪2.1内部控制根据我们之前的审计报告，我们建议贵公司加强内部控制，特别是在财务管理、库存控制和资产管理方面。
我们很高兴看到，贵公司已经采取了一系列措施来改善内部控制，包括安装了先进的会计软件、建立了审批流程以及增加了库存监测机制等。
我们进行了测试，并确认这些措施已经有效地降低了潜在的风险。
2.2安全性在我们的上一份审计报告中，我们强调了贵公司的网络安全风险，并建议采取措施来增强网络安全性。
我们很高兴地得知，贵公司已经雇佣了网络安全专家来评估和改进网络安全措施，并将其纳入日常操作中。
从我们的测试结果来看，这些措施已经有效地提高了贵公司的网络安全性。
3.当前操作的评估3.1流程和程序在我们对贵公司当前操作的评估中，我们发现一些待改进的流程和程序。
特别是在采购流程中，我们发现了一些不必要的延迟和冗余步骤，这可能会导致效率低下和资源浪费。
我们建议贵公司对采购流程进行再审视，并优化其中的步骤和控制。
3.2电子记录保存另一个值得关注的问题是电子记录保存。
我们发现贵公司对电子数据的保存和备份的策略不够明确，并存在一些风险。
我们建议贵公司制定明确的电子记录保存政策，并确保其合规性和有效性。
4.改进建议4.1培训和教育根据我们对贵公司的现状了解，我们建议贵公司加强员工培训和教育。
特别是在相关流程和程序、内部控制和网络安全等方面，培训可以提高员工的意识和操作技能，从而减少潜在的风险。
建设项目跟踪审计案例
建设项目跟踪审计案例一、项目背景。
咱们这个城市的一所老学校，学生越来越多，教室不够用啦。
于是，学校决定新建一座教学楼。
这个项目可不小，投资了好几千万呢，大家都盼着新教学楼能早点盖好，让孩子们有更好的学习环境。
二、审计介入阶段。
1. 前期规划。
刚开始的时候，审计人员就像一群好奇的小侦探一样介入了。
学校请了一家建筑设计公司做设计，设计方案那叫一个高大上，外观漂亮，功能也全。
但是审计人员一看，就发现了问题。
比如说，有一些教室的面积设计得过大，按照正常的教学标准，这会造成空间浪费，也会增加建设成本。
审计人员就和学校、设计公司坐下来谈，拿着国家的相关标准和同类型学校的建设经验数据，像摆事实讲道理一样。
设计公司修改了设计方案，把教室面积调整得更合理，一下子就节省了不少建设资金呢。
2. 招投标环节。
到了招投标的时候，那场面就像一场激烈的比赛。
好多建筑公司都想来承建这个项目。
审计人员在这个环节可不敢放松。
有一家建筑公司的报价特别低，低得有点让人怀疑。
审计人员就深入调查，发现这家公司在报价里少算了一些必要的材料费用，而且他们的施工计划也存在很多不合理的地方。
这就好比一个人去买菜，报了个超级低的价格，但是却没算上肉钱，这肯定有问题啊。
于是，这家公司就被排除了。
选择了一家报价合理、信誉良好的建筑公司。
三、施工过程中的跟踪审计。
1. 工程变更。
在施工过程中，就像生活里总是会有意外一样，工程也出现了变更。
原本设计的地基深度是按照一般的地质情况来的，但是挖着挖着，发现地下有一些特殊的地质结构，需要加深地基。
施工方提出要增加费用，这时候审计人员就登场了。
他们先找了地质勘探专家重新勘探，确定了确实需要加深地基。
然后，仔细审核施工方提出的费用增加明细。
施工方一开始报的费用里有一些重复计算的部分，比如在计算新增加的混凝土用量时，把一些原本在预算内的部分也算进去了。
审计人员像精明的账房先生一样，一项一项地核对，最后把合理的费用增加部分确定下来，避免了施工方不合理的费用增加。
跟踪审计服务方案解读与案例分析
跟踪审计服务方案解读与案例分析一、引言随着经济的发展和社会的进步，审计工作在各个领域中的作用越来越重要。
而跟踪审计作为一种新型的审计方式，更是受到了广泛的关注和应用。
本文将对跟踪审计服务方案进行解读，并通过案例分析来深入探讨其应用和实践。
二、跟踪审计服务方案解读1. 审计目标跟踪审计的目标是通过实时监控、及时反馈和持续改进，确保被审计单位的经济活动合法、合规、真实、有效。
同时，通过审计发现的问题，促进被审计单位加强管理、规范行为、提高效益。
2. 审计范围跟踪审计的范围包括但不限于：重大投资项目、重要资产购置、大额资金使用等关键环节。
通过对这些环节的实时监控，确保被审计单位的经济活动合法、合规、真实、有效。
3. 审计方法跟踪审计采用多种审计方法相结合的方式，包括但不限于：审阅法、核对法、分析法、调查法等。
同时，借助信息化手段，对被审计单位的经济活动进行实时监控和分析。
4. 审计程序跟踪审计的程序包括：制定审计计划、下达审计通知、实施审计程序、编制审计报告等。
在实施审计程序的过程中，要重点关注被审计单位的经济活动是否合法、合规、真实、有效，并及时反馈发现问题。
三、案例分析以某市财政局为例，该局采用了跟踪审计的方式，对市内重大投资项目进行了实时监控。
在实施过程中，审计人员通过审阅相关资料、核对账目数据、分析投资效益等方式，发现了一些管理不规范、投资效益不高等问题。
针对这些问题，审计人员及时向相关部门反馈，并提出改进意见和建议。
最终，该市的重大投资项目得以顺利实施，投资效益也得到了显著提高。
这一案例充分证明了跟踪审计在提高管理水平和规范行为方面的重要作用。
四、结论通过以上解读和案例分析，我们可以看出跟踪审计作为一种新型的审计方式，具有实时监控、及时反馈和持续改进等优点。
通过实施跟踪审计，可以确保被审计单位的经济活动合法、合规、真实、有效，促进被审计单位加强管理、规范行为、提高效益。
因此，我们应该积极推广和应用跟踪审计，为经济发展和社会进步做出更大的贡献。
工程跟踪审计案例
工程跟踪审计案例话说有个学校，想要建一座超酷的体育馆。
这工程一上马，就请了我们审计团队来做跟踪审计，就像给这个工程请了一群超级细心的管家一样。
一、工程招标阶段。
这工程招标啊，就像是一场激烈的比武招亲。
好多建筑公司都想来揽这个活儿呢。
有个公司，提交的标书乍一看那是特别漂亮，各种数据、规划都写得满满当当。
可是我们审计人员那眼睛可是堪比孙悟空的火眼金睛啊。
我们发现这家公司在人员资质这块有点含糊其辞。
他们列了一堆看起来很厉害的工程师，但是一细查，有几个所谓的“资深工程师”的证书竟然是过期的。
这就好比你说你有绝世武功，结果拿出来的秘籍是几百年前的老古董，早不顶用了。
这可不行啊，我们就把这个问题给指出来了，学校也很重视，直接就把这家公司给淘汰了。
还有一家公司呢，报价特别低。
这低得有点不正常，就像你去市场买东西，同样的东西别人都卖一百块，他就卖十块，你肯定得琢磨琢磨这里面是不是有啥猫腻啊。
我们审计人员深入调查后发现，这家公司在工程量计算上玩了点小花招，很多必要的工程环节他们故意少算了成本，想先低价中标，然后在施工过程中再各种找理由追加费用。
这就像先给你个低价的鱼饵，等你上钩了再狠狠敲一笔。
这种情况当然也不能让它得逞，于是也被拒之门外。
二、工程施工阶段。
最后中标的公司进场施工了。
刚一开始打地基的时候，我们就发现了问题。
按照设计图纸，地基的深度是有严格要求的，这就好比盖房子的根基得扎得稳稳当当。
可是施工队可能是想偷点懒，或者想省点材料钱，挖的地基深度比规定的浅了不少。
我们审计人员拿着测量工具一测，就像警察当场抓住小偷一样，当场就指出了这个问题。
施工方一开始还想狡辩呢，说什么“这点差距不影响啦”之类的话。
我们就拿出设计规范和他们讲道理，说这地基要是不达标，以后这体育馆要是出了问题，那可不是闹着玩的，就像人要是腿软了，随时都可能摔倒。
施工方一看我们态度坚决，又有证据在握，只好乖乖地按照要求返工。
在建筑材料方面也有故事。
施工企业工程审计案例(3篇)
第1篇一、案例背景某施工企业（以下简称A公司）承接了一项市政道路工程项目，合同金额为2000万元。
该工程于2018年6月1日正式开工，预计2019年5月31日竣工。
在工程实施过程中，A公司按照合同约定，完成了施工图纸设计、施工组织设计、施工进度计划等工作。
然而，在工程竣工后，业主单位（以下简称B单位）对工程结算金额提出了异议，认为A公司存在虚报工程量、提高材料价格等问题，导致结算金额偏高。
为此，B单位委托第三方审计机构（以下简称C机构）对A公司的工程结算进行审计。
二、审计过程1. 审计范围：C机构对A公司承接的市政道路工程项目进行了全面审计，包括工程前期准备、施工过程、工程结算等环节。
2. 审计方法：C机构采用以下审计方法：（1）查阅相关合同、协议、会议纪要等文件，了解项目背景和合同履行情况；（2）实地勘察施工现场，核实工程量、材料使用情况等；（3）核对工程结算资料，分析结算依据是否充分、合理；（4）访谈项目管理人员，了解项目实施过程中的具体情况。
3. 审计发现的问题：（1）A公司在施工过程中，存在虚报工程量的情况。
如：部分施工路段的实际工程量小于设计图纸所示工程量，但A公司按照设计图纸所示的工程量进行了结算；（2）A公司在材料采购和使用过程中，存在提高材料价格的情况。
如：部分材料采购价格高于市场平均价格；（3）A公司在工程结算中，未按规定扣除质保金，导致结算金额偏高。
三、审计结论C机构根据审计结果，对A公司的工程结算进行了调整，调整后的结算金额为1800万元。
同时，C机构向B单位提出了以下建议：1. A公司应加强对工程量的管理，确保工程量真实、准确；2. A公司应加强对材料采购和使用的监管，确保材料价格合理；3. A公司应严格执行合同约定，按规定扣除质保金。
四、案例启示1. 施工企业在工程实施过程中，应严格遵守合同约定，确保工程质量和进度；2. 施工企业应加强内部管理，提高项目管理水平，降低工程成本；3. 审计机构应充分发挥监督作用，对施工企业的工程结算进行严格审查，确保工程结算的公正、合理；4. 业主单位应加强对工程项目的监督管理，确保工程质量、进度和投资效益。
跟踪审计变更案例
跟踪审计变更案例
某工程基坑靠山体一侧于2011年10月1日发生滑坡，边坡高度约6m，淤泥冲入基坑，将已绑扎好的地梁钢筋掩埋并堵塞桩基础。
监理工程师指示必须清除基坑内淤泥方能进行下一步工作，现场经查受产地条件限制，只能采用人工清除淤泥。
清淤工作于2011年10月6日开始，共进行3天。
采取人工清淤，淤泥由塔吊转移外运。
一、针对以上情况，确定跟踪审计工作控制要点，内容包括：
1、各阶段需收集证据事项。
2、证据事项来源。
3、资料有效性判断。
二、根据现有资料出具审计意见并编写审计日志、工作底稿、审计意见单、周报。
建设项目全过程管理审计跟踪日志
审计工作底稿
索引号：
共页第页附件（共页）
XXXXXXXXXXXXXX目跟踪审计
阶段性成果（第1期）
（XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日）一、工程进度
略
二、审计工作进展
略
三、重点事项
四、审计工作执行情况。
《A公路大桥工程建设项目跟踪审计案例研究》
《A公路大桥工程建设项目跟踪审计案例研究》一、引言随着国家基础设施建设的不断推进，公路桥梁工程建设项目日益增多。
在工程项目实施过程中，跟踪审计工作显得尤为重要。
本文以A公路大桥工程建设项目为例，通过对该项目的跟踪审计案例进行深入研究，分析跟踪审计在公路大桥工程建设中的具体应用及其实施效果，以期为相关工程项目的审计工作提供参考。
二、A公路大桥工程建设项目背景A公路大桥是连接两地区的重要交通枢纽，其建设对于促进区域经济发展、改善交通状况具有重要意义。
该项目自启动以来，得到了政府的高度重视和大力支持。
然而，由于工程规模较大、涉及资金较多，如何确保项目顺利实施、资金使用合理成为了一个亟待解决的问题。
因此，跟踪审计在该项目中显得尤为重要。
三、跟踪审计实施过程1. 审计目标与内容在A公路大桥工程建设项目中，跟踪审计的主要目标包括：确保项目按照计划进度进行、资金使用合理、工程质量符合要求等。
审计内容包括项目前期准备、施工阶段、竣工验收等各个环节的审计。
2. 审计方法与实施在实施过程中，跟踪审计采用了多种方法。
首先，对项目前期准备工作进行审查，包括项目立项、招标投标等环节的合规性。
其次，在施工阶段，定期对施工现场进行检查，了解施工进度、质量等情况，并对相关资金使用情况进行核实。
最后，在竣工验收阶段，对项目整体进行综合审计，确保项目顺利完成。
四、跟踪审计案例分析以A公路大桥工程建设项目中的某施工阶段为例，审计人员通过实地考察和资料审查，发现以下问题：1. 资金使用方面，部分施工单位存在超支现象，部分资金未按照计划使用。
2. 施工质量方面，部分工程存在质量问题，如混凝土浇筑不密实等。
3. 项目管理方面，部分施工单位存在施工进度滞后、安全措施不到位等问题。
针对针对上述A公路大桥工程建设项目跟踪审计案例中发现的问题，采取以下措施和建议：五、针对问题的解决方案及建议1. 资金使用问题对于资金使用方面的问题，首先需要对超支的施工单位进行详细的财务审计，明确超支原因，并根据原因进行相应的处理。
优秀审计案例展示
优秀审计案例展示审计是一种重要的管理工具，通过对组织的财务、运营情况进行全面和系统的检查，以评估其合规性和效益。
优秀的审计案例能够展示审计在企业管理和监督中的重要性和价值，下面将介绍一些典型的优秀审计案例。
1. 中企海外投资审计中国企业在海外投资的数量和规模不断增加，为了保证海外投资的有效性和合规性，审计在这一过程中发挥了关键作用。
一家中国企业投资一家境外公司，经过审计发现对方财务数据存有严重的不确定性，通过深入的审计调查，揭露了对方公司财务造假的事实。
这个案例表明，审计对于中国企业开展海外投资时的风险防范和财务监管具有重要意义。
2. 环保企业排污审计环保是当今社会关注的焦点，一家环保企业对外宣称其产生的污染物排放量符合国家相关标准，但经过审计发现，其实际排污量远远超出了规定标准。
审计的结果公之于众，在舆论的监督下，企业被迫进行整改，并承担相应的法律责任。
这个案例充分展示了审计在监督环保企业合规运营方面的重要作用。
3. 金融机构风险审计金融机构是国民经济的重要支柱，其安全稳健运营对整个经济安全都有着直接的影响。
一家银行在审计中发现存在大额贷款违规发放、风险管理不到位等问题，及时采取措施进行整改，避免了潜在的金融风险。
这个案例展示了审计在金融领域发挥风险防范和监管的作用。
4. 财务造假审计揭露财务造假是企业经营中的一种严重违法行为，通过审计调查，揭露了一家企业高层涉嫌财务造假的行为。
审计人员在对企业财务报表进行深入的分析比对后，发现企业存在大量虚假交易、账目不实等迹象，在审计的过程中，揭露了企业高层利用财务数据进行欺诈的行为。
这个案例充分显示了审计在揭露和防范财务造假方面的重要作用。
5. 企业内部控制审计企业内部控制是企业自身监督和管理的基础，一家企业的内部控制完善与否直接关系到企业的风险控制和经营效率。
通过审计发现，一家企业内部控制存在漏洞和弱点，存在潜在的风险隐患。
审计报告推动企业对内部控制进行全面检讨和完善，提高了企业对风险的识别和控制能力。
近年来精选典型审计案例
近年来精选典型审计案例那我给您说几个近年来比较典型的审计案例哈。
一、獐子岛的“扇贝去哪儿”审计案例。
1. 事件经过。
獐子岛那可是搞水产养殖的企业，主要就是养扇贝。
可是它家扇贝老是出状况。
一会儿说扇贝大量死亡，一会儿又说扇贝神秘失踪了。
就好像扇贝是一群调皮捣蛋的小家伙，时不时玩个消失不见的戏码。
这可就苦了审计人员了。
审计师们要搞清楚扇贝到底怎么回事，这可不像数钱或者盘点普通货物那么简单。
扇贝在海底呢，看不见摸不着。
企业说扇贝没了，审计师还得去核实。
2. 审计问题。
审计师面临的最大问题就是证据难以获取。
企业说扇贝没了，审计师怎么证明是真没了还是企业在搞鬼呢？他们只能通过一些间接的方法，像抽样调查啊，查看养殖数据之类的。
但是企业要是在数据上做手脚，审计师就很容易被误导。
而且在这个案例中，獐子岛的内部控制也被质疑。
正常情况下，一个好的企业对于养殖产品应该有完善的监测和管理体系，但是獐子岛老是出这种扇贝消失的怪事，这就说明它的内部控制可能是存在漏洞的。
比如说可能在养殖环境监测、扇贝数量盘点方面做得不到位，那审计师就要指出这些问题，可这难度就像在一团乱麻里找线头一样。
二、瑞幸咖啡财务造假审计案例。
1. 事件经过。
瑞幸咖啡可是曾经风光无限啊，到处开分店，号称要挑战星巴克在中国的地位。
可是后来被爆出财务造假。
它就像一个在舞台上表演得很夸张的演员，表面看起来很华丽，实际上背后全是问题。
它通过虚增收入来美化自己的财务报表。
比如说，它虚构了很多咖啡的销售订单，就好像凭空变出来很多杯咖啡被卖出去了一样。
这在审计的时候就露出了马脚，因为这种虚增的销售额和实际的运营数据是对不上的。
2. 审计问题。
对于审计师来说，瑞幸咖啡的造假手段有一定的隐蔽性。
它利用了很多复杂的关联交易和销售数据的操纵。
审计师要从海量的数据中发现这些造假的痕迹可不容易。
而且瑞幸咖啡发展速度非常快，在短时间内开了很多分店，这也给审计增加了难度。
就像你要在一个快速旋转的陀螺上找瑕疵一样，它转得太快了，你不容易看清。
精准扶贫跟踪审计案例范文(通用5篇)
精准扶贫跟踪审计案例范文(通用5篇)【篇一】精准扶贫跟踪审计案例某某村精准扶贫典型案例某某村是“十二五〞省级贫困村，地处某某县西部，毗邻某某市，距县城16公里，位置偏僻，交通不便，是典型的老、少、边、穷村。
全村有耕地面积5304.3亩，下辖16个自然村，2510人，其中：贫困户119户336人。
面对这种状况，如何带动群众脱贫致富，成为了摆在村两委班子面前的头等大事。
如何突破这一制约群众脱贫致富的瓶颈？村两委班子可谓是煞费苦心。
201某年年初，某某县委、政府下发了关于《创新扶贫机制，实施精准扶贫》的文件，村两委班子审时度势，紧抓机遇，率先在全县范围内成立了首个莲子专业合作社，开展精准扶贫试点，取得了成功。
201某年，某某村投资70多万元种植莲子面积382亩，参与农户149户681人，其中贫困户107户432人，覆盖某某、某某、某某、某某、某某五个自然村，并于当年取得实效。
全年共收获莲子20多万斤，按市价8元/斤算，产值达160多万元，实现户均增收3000多元，有89名贫困户当年成功脱贫。
某某村在精准扶贫方面主要有如下三个方面的好做法：一、找准定位，煽动人心“一亩田，七分涝〞是某某村耕地的真实写照。
由于大局部耕地是低洼易涝低产田，迫于生计，大局部青壮劳力都外出打工，只留下老弱病残幼留守村庄。
如何利用好低产田，同时又让村民在家门口实现就业，便成了村两委班子的头疼事。
201某年春节，一次不经意的闲聊，让某某村村支书某某找到了开启致富之门的“钥匙〞。
原来，村里一户人家的女婿在莲子之乡——某某发了“莲子〞财。
恰逢春节，某老板回到村里过年。
听说这个消息后，某某某立即找到某老板了解莲子种植、销售及经济效益情况。
在实地观察了本村一片紧邻某河的低洼地后，某老板觉得自然条件、环境均十分适宜莲子种植。
村两委班子当机立断，屡次召开群众代表、党员大会，并请某老板现身说法，让群众了解莲子种植，市场需求及经济效益情况，煽动群众思想，统一认识。
审计典型案例汇编
审计典型案例汇编1. 案例一：某公司资产盘点审计某公司在年末进行了资产盘点，审计人员发现有一批固定资产丢失，但未经记录。
经过调查，发现这些资产被员工私自转移至其它地点，并在记录中隐瞒。
审计人员通过对比资产清单和实际情况，揭示了这起资产丢失事件。
2. 案例二：某银行贷款审计某银行存在大量贷款逾期情况，审计人员对银行的贷款审批流程进行了全面审计。
结果发现，银行在贷款审批时存在一些漏洞，未严格审核借款人的还款能力和资信情况。
审计人员提出改进建议，帮助银行加强贷款风险管理。
3. 案例三：某电商平台销售数据审计某电商平台销售数据异常，审计人员通过对订单、库存和财务数据的分析，发现存在虚假销售、刷单等违规行为。
审计人员向公司提供了详细的数据分析报告，并建议平台加强内部控制，提高销售数据的准确性和可靠性。
4. 案例四：某医药公司采购流程审计某医药公司采购过程中存在采购合同违规、供应商评估不合规等问题。
审计人员对医药公司的采购流程进行了审计，并提出了相应的改进建议，帮助公司规范采购流程，提高采购效率和监管能力。
5. 案例五：某政府部门项目审计某政府部门在项目实施过程中存在资金使用不规范、工程质量问题等情况。
审计人员对该部门的项目进行了审计，揭示了资金管理和工程管理的漏洞，提供了改进建议，帮助部门提升项目管理水平。
6. 案例六：某餐饮企业财务审计某餐饮企业财务数据出现异常，审计人员对企业的财务报表和会计记录进行了审计。
结果发现企业存在虚增收入、隐瞒费用等违规行为。
审计人员向企业提供了审计报告，并建议加强内部控制，提高财务数据的真实性和准确性。
7. 案例七：某保险公司理赔审计某保险公司的理赔数据出现异常，审计人员对保险公司的理赔流程进行了审计。
发现存在理赔材料审核不严格、赔付金额计算错误等问题。
审计人员提出改进建议，帮助保险公司提高理赔效率和监管能力。
8. 案例八：某制造业企业生产成本审计某制造业企业的生产成本居高不下，审计人员对企业的生产过程进行了审计。
2案例：京沪高速铁路建设项目跟踪审计
四、审计范围
• 一是检查项目建设单位的建设管理，包括 资金使用、工程建设、质量管理等；二是 对与工程建设相关的勘察设计、施工、监 理、设备材料供应等单位，以及项目征地 拆迁、环境保护、文物保护等进行审计； 三是对与建设项目投产发挥效益的相关情 况开展审计调查。
精品课件
五、存在的主要问题和整改情况
元和“咨询费”3019.3万元计费依据不充分的问题，铁道部正在调研 计费定额，研究制定整改措施； • 对少数分项目承发包不够规范的问题，建设单位清理了违规分包的 施工队伍，并进一步研究完善施工总承包管理，加强对招投标和施工 单位分包行为的监管； • 对使用不符合国家规定发票入账结算5.2亿元的问题，施工单位已 纠正4.56亿元，其余0.64亿元正在整改，相关违法违纪人员已移送司 法机关处理。
精品课件
京沪高速铁路建设项目开标
• 1月3日，铁道部下属的铁道工程交易中心公布了京沪高速铁路土建工程施工、铁路工 程咨询和土建工程监理开标结果，包括中国中铁、中铁建设集团有限公司、中国建筑 工程总公司、中国交通建设股份有限公司以及中国水利水电建设集团公司在内的五大 集团旗下15家公司参与了土建投标。而投标工程咨询的都是中国和德国公司的联合体， 投标土建工程监理的则是各地方监理和咨询公司。 根据铁道工程交易中心公布的开标结果，中国建筑工程总公司、中国交通建设股 份有限公司和中国水利水电建设集团都是以集团名义来投标，其中中建投标5个标段， 而中国交通建设股份有限公司和中国水利水电建设集团则是参与了全部6个土建工程标 段的投标。而中国中铁、中铁建两大集团则是以旗下各子公司的名义分别参与不同标 段的投标。6个标段各自最低报价总计836.55亿元，略低于此前预测的1000亿元。 铁道工程交易中心公布，投标工程咨询的有3家公司，分别是铁道第五勘察设计院 和德国PEC+S集团公司联合体、中铁二院工程集团有限责任公司中铁第一勘察设计院 集团有限公司和德国沃森工程技术有限公司联合体，以及中铁工程设计咨询集团有限 公司和德国弗克斯伯交通有限公司联合体。
案例6全过程跟踪审计实施方案
案例6全过程跟踪审计实施方案1. 引言本文档旨在提供对案例6全过程跟踪审计实施方案的详细描述。
全过程跟踪审计是指对特定业务过程的始末进行全面的审计和追踪分析，以确定其合规性和效率。
本方案将重点介绍所需的资源、方法和步骤，以实现全过程跟踪审计的目标。
2. 目标本方案的目标是实施全过程跟踪审计，以评估特定业务过程的有效性、合规性和风险情况。
具体目标包括： - 确定业务过程的全面信息流- 评估业务过程的内部控制有效性和合规性 - 发现潜在的风险和漏洞 -提出改良建议，以提高业务过程的效率和合规性3. 所需资源实施全过程跟踪审计所需的资源包括： - 审计团队：由经验丰富的审计专业人员组成的团队，包括审计师、信息系统专家和业务流程专家。
- 审计工具：用于提取、分析和可视化数据的专业审计工具。
- 业务过程文件：包括业务流程图、操作手册、数据字典等。
- 访问权限：获取必要的系统和数据库访问权限，以便收集和分析相关数据。
4. 方法和步骤步骤1：确定审计目标和范围首先，审计团队需要与相关利益相关者沟通，明确审计目标和范围。
这包括确定要审计的特定业务过程、审计周期和关键目标。
### 步骤2：收集业务过程文件和数据审计团队需要收集和分析与目标业务过程相关的文件和数据。
这可能包括业务流程图、操作手册、数据字典等。
团队还需要获取必要的系统和数据库访问权限，以收集相关数据。
### 步骤3：制定审计方案在制定审计方案过程中，审计团队将确定审计的具体活动、时间表和分工。
这有助于确保审计工作的有序进行，并有效地利用资源。
### 步骤4：收集和分析数据审计团队将使用专业审计工具和技术，收集和分析从业务系统和数据库中提取的数据。
这包括数据清洗、数据验证和数据分析等过程，以获得准确和可靠的审计结果。
### 步骤5：评估内部控制和合规性审计团队将评估所审计业务过程的内部控制和合规性。
这包括检查控制活动的有效性，以及与法规和公司政策的一致性。
《乌兰察布市中心医院综合住院楼建设全过程跟踪审计案例研究》范文
《乌兰察布市中心医院综合住院楼建设全过程跟踪审计案例研究》篇一一、引言随着医疗事业的不断发展和人们对于健康水平的要求提高，乌兰察布市中心医院面临着医疗设施紧张的困境。
为此，乌兰察布市中心医院启动了综合住院楼的建设项目。
该项目的实施涉及众多领域的技术应用和管理层面的问题，特别是在项目建设过程中，如何进行有效的跟踪审计成为了一个重要的课题。
本文将通过跟踪审计案例的形式，详细阐述乌兰察布市中心医院综合住院楼建设全过程跟踪审计的实践与经验。
二、项目背景与审计目标乌兰察布市中心医院综合住院楼建设项目是乌兰察布市的重点工程之一，该项目的主要目标是改善患者就医条件，提升医院的整体服务水平。
因此，本项目审计的主要目标在于确保项目的顺利进行，资金使用的合规性、透明性以及工程质量的可靠性。
三、审计内容与方法（一）审计内容1. 资金管理：审计项目资金来源、使用情况及资金流向的合理性。
2. 项目管理：审计项目进度、质量控制和施工安全的实施情况。
3. 财务数据审计：审计工程款项的支付及核算等。
（二）审计方法1. 实地考察法：对施工现场进行实地考察，了解项目进展情况。
2. 文献资料法：收集项目相关文件资料，进行详细分析。
3. 专家评审法：邀请相关领域的专家对项目进行评审，确保项目质量。
四、审计过程与关键环节（一）审计过程1. 准备阶段：成立审计小组，明确审计目标与内容。
2. 实施阶段：通过实地考察、收集资料等方式进行全面审计。
3. 报告阶段：根据审计结果，形成详细的审计报告。
4. 后期跟踪：对项目实施后期进行跟踪审计，确保整改措施的有效执行。
（二）关键环节1. 资金管理环节：确保资金使用的合规性、透明性。
2. 施工质量控制环节：加强质量监控与检测，确保工程质乌兰察布市中心医院综合住院楼建设量达到要求。
3. 项目管理协调环节：加强各单位之间的沟通与协作，确保项目顺利进行。
4. 安全保障环节：确保施工安全，减少事故风险。
五、案例分析与实践效果（一）案例分析通过本项目的跟踪审计，我们发现了一些关键问题及其解决方法。
审计案例20个
审计案例20个1. 国有企业财务审计案例某国有企业在经营过程中，出现资金使用不透明、财务报表不真实、管理不规范等问题，引起了外部的质疑。
为了解决这些问题，公司决定进行财务审计。
审计工作发现，该企业存在多项违规操作，包括滥用资金、违规开支、虚开发票等，涉及金额巨大。
经过调查，公司已经对相关责任人进行了处理，并加强了内部管理制度，确保了公司的财务安全。
2. 网络安全审计案例一家互联网公司发现其网站遭受黑客攻击，导致用户信息泄露，影响业务运营。
为了查明黑客入侵原因并保护用户信息的安全，公司决定进行网络安全审计。
审计工作发现，公司网络安全措施存在一定漏洞，黑客入侵采取的是钓鱼链接的方式，管理人员对网站的安全性认识不足。
为了解决这些问题，公司加强了服务器的加密保护、邮箱的反垃圾、病毒、反钓鱼等方面的安全管理。
同时，组织员工对网络安全方面进行培训，提高了员工的安全意识。
3. 对上市公司财务报表审计案例对于上市公司而言，财务报表的真实性是影响公司市场表现和股东信任的关键因素。
某上市公司在几年来的财务报表中存在虚报利润，并未披露涉嫌违规的问题，公司因此被处罚并受到了市场的严重惩罚。
为了重新恢复市场信任，公司决定进行财务审计，并进行全面公开的承诺，解决相关问题，修复公司的声誉，并保持财务报表的准确性和完整性。
4. 对个体工商户的税务审计案例在税收领域，个体工商户是重要的纳税人之一。
某个体工商户在其经营过程中存在逃税行为，利用虚假账簿等手段实施偷税漏税。
税务部门决定对该企业进行税务审计工作。
审计人员发现该企业存在多种偷税逃税行为，其中包括虚假账簿，漏报应税收入，违规扣除费用等。
经过调查，相关责任人被追缴了所欠税款并付出了相应的罚款，企业被要求规范管理。
5. 对中小企业的财务审计案例中小企业的财务管理一般较弱，存在管理混乱和账务不清等问题。
某中小企业在经营中存在实际受益人不明、账务不规范的问题，财务报表存在虚报、计算错误和漏报等错误。
全过程跟踪审计实际案例
全过程跟踪审计实际案例全过程跟踪审计是指对特定事件或过程进行全面的监督和审查，以确保其合规性和有效性。
下面是一些实际案例，展示了全过程跟踪审计的应用。
1. 供应链管理审计：一家制造业公司委托审计机构对其供应链进行全过程跟踪审计。
审计团队通过追踪原材料采购、生产过程、仓储和物流等环节，发现了供应商存在的质量问题和延迟交货的情况。
审计结果帮助公司及时采取措施，优化供应链管理，提高生产效率和产品质量。
2. 项目管理审计：一家建筑公司进行了一项大型基础设施项目的全过程跟踪审计。
审计团队通过审查项目计划、资源分配、施工进展等信息，发现了项目进度滞后和资源浪费的问题。
审计结果促使公司采取措施，重新规划项目进度和资源调配，确保项目按时完成并控制成本。
3. 财务审计：一家上市公司委托审计机构对其财务报表进行全过程跟踪审计。
审计团队通过审查公司的财务记录、凭证、票据等，发现了会计凭证错误记录和财务数据不一致的问题。
审计结果帮助公司及时纠正错误，提高财务数据的准确性和可靠性。
4. 信息系统审计：一家银行进行了对其信息系统的全过程跟踪审计。
审计团队通过审查系统的安全策略、用户权限、网络流量等，发现了系统存在的漏洞和安全风险。
审计结果促使银行改进系统的安全性，保护客户的信息安全和资金安全。
5. 运营管理审计：一家酒店集团委托审计机构对其酒店运营进行全过程跟踪审计。
审计团队通过审查酒店的预订、入住、客户服务等环节，发现了员工服务质量不达标和客户投诉较多的问题。
审计结果帮助酒店集团改进员工培训和客户服务流程，提升客户满意度和酒店品牌形象。
6. 环境管理审计：一家化工企业进行了对其环境管理的全过程跟踪审计。
审计团队通过审查企业的环境保护措施、废物处理、排放情况等，发现了环境污染问题和违规行为。
审计结果促使企业加强环境保护意识，改进废物处理和排放控制措施，降低对环境的影响。
7. 人力资源管理审计：一家跨国公司进行了对其人力资源管理的全过程跟踪审计。
施工阶段跟踪审计要点及案例
施工阶段跟踪审计一、XXX工程实施全过程跟踪审计的提出与背景（一）项目介绍AB科研大楼是A企业为加速主打产品的功能扩展和替代产品的研发，增强企业产品的竞争力和市场份额，实现企业的战略目标，增强企业研发力量，为企业的科研中心提供更优越的研究空间，拟在原科研大楼区域投资并建设的辅助科研楼。
（二）资金筹措（二）资金筹措本项目投资635.64万元，项目资金全部由A企业自筹（三）道路全长根据企业总体规划，AB科研楼计划建造为五层，建筑面积为9255d。
（四）道路设计1.设计要求：道路改造工程设计与建设要具有前瞻性，功能、设施尽可能现代化，达到国际先进水平并能与国际接轨，。
各楼层厅室功能分区明确，动静分离及平面布局合理。
2.主要建设内容及功能设计建筑外墙均为200，未标注内墙均为200，采用材料加气砼砌块。
室内外装修简洁明快。
设备由专业人员按规范制作。
五层屋顶网架由专业公司设计制作。
3.装修4.结构设计方案4.1设计参数该场地基本地震烈度为6度，恒荷载及活荷载均按《建筑结构荷载规范》确定。
主要房间的均布活荷载如下：科研室：1.5KN/m2走廊、楼梯、卫生间：2.5KN/m2屋面（不上人）：0.7KN/m24.2结构形式基础采用独立基础，结构形式为框架结构，墙体采用混凝土砌块，屋顶采用钢架结构。
（五）投资估算1.估算范围本项目投资估算范围包括：2.投资估算经估算，本项目总投资为635.64万元，其中：工程费用420.06万元，其他费用185.31万元，预备费30.27万元，详见图表一《工程投资估算表》。
图表一工程投资估算表（六）企业内部审计的现状A企业基建处人员较少，而且大部分基建管理人员存在着专业知识不全面、不深入和实际建设管理经验不足等缺陷。
客观上要求单位的基建管理工作重新定位、转变工作方式，从具体的专业事务中解脱出来，充分发挥各种专门机构和专业人员的作用，将工作的重心从过去的直接对工程和施工单位的管理转向对各个委托方的领导、协调和再监督。
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审计工作底稿
索引号：
被审计单位名称
重庆新梁投资开发(集团)有限公司
审计事项
综合大楼山体垮塌清淤
截止日期
2０1１年10月８日
审计人员
朱波
编制日期
2011年１０月8日
审计结论或者审计查出问题摘要及其依据
审计认定的事实摘要及审计结论:梁平县双桂新区商务区商务中心及梁平县正龙寺公园工程基坑靠山体一侧于20１1年1０月1日发生滑坡,边坡高度约6m，淤泥冲入基坑，将已绑扎好的地梁钢筋掩埋并堵塞桩基础。监理工程师指示必须清除基坑内淤泥方能进行下一步工作，现场经查受产地条件限制，只能采用人工清除淤泥。
清淤工作于2011年10月６日开始,共进行３天。采取人工清淤,淤泥由塔吊转移外运。
一、针对以上情况，确定跟踪审计工作控制要点，内容包括：
1、各阶段需收集证据事项。
2、证据事项来源。
３、资料有效性判断。
二、根据现有资料出具审计意见并编写审计日志、工作底稿、审计意见单、周报。
1、需收集的证据事项
（1）审计工作范围。
（４）垮塌原因及认定。
来源:现场踏勘、监理工程师认定
（5）变更处理措施。
来源:变更申请、技术变更核定(洽商)单
(6)工程量认定材料。
来源：现场收方单、签证记录。
３、资料有效性判断。
合同文件需由合同甲乙双方签字盖章,补充合同（协议）需由原合同签订甲乙双方签字盖章。设计图纸由设计单位盖出图专用章并经审图公司审核盖章。现场资料需经施工(总工程师、执行经理、项目经理）、监理（现场监理、监理工程师、总监代表、总监）、业主（现场代表、现场负责人、分管领导）三方签字。
复核意见
复核人员
复核日期
2０1１年1０月8日
共 页 第 页 附件（共 页)
国家建设项目跟踪审计意见单
主送单位:
抄事项
审计时间
审
计
情
况
及
审
计
意
见
审计情况：
受XX县审计局委托,审计组于２011年10月6日至２011年10月８日对重庆新梁投资开发（集团)有限公司梁平县双桂新区中央商务区商务中心及梁平县镇龙寺公园工程边坡塌方事项及处理措施技术进行审计。主要内容：由于连日下雨,正龙寺公园上山过大，造成公园与综合大楼J轴相邻山体塌方，并流入综合大楼地梁钢筋笼及桩孔内，为了进行下一步工程施工,则需对其进行清理。综合大楼J轴外采用机械清理,滑入综合大楼土方因地梁已绑扎好，故采用人工清理。该事项处理方案经现场监理及监理工程师审核批准并经建设单位同意。
建设项目全过程管理审计跟踪日志
工程名称：
建设单位:
施工单位:
监理单位：
设计单位:
跟踪审计单位：
时间：2011年10月6日
记录人：朱波
内容：梁平县双桂新区商务区商务中心及梁平县正龙寺公园工程基坑靠山体一侧于２０１1年10月1日发生滑坡,边坡高度约6m,淤泥冲入基坑，将已绑扎好的地梁钢筋掩埋并堵塞桩基础。监理工程师指示必须清除基坑内淤泥方能进行下一步工作，现场经查受产地条件限制,只能采用人工清除淤泥。
２011年1０月６日开始对以上内容进行清淤。清淤方式：采取人工清淤，淤泥由塔吊转移外运。综合大楼山体滑坡是由于连日降雨所引发,另由于甲方未向施工单位提供坡面处治方案,属甲方工作未到位，故清淤工作记为增加工程，施工单位在规定时间内按实提供增加工程签证手续,按计时工计量后按合同约定计价原则计取工程价款（只计人工清淤费用）并由甲方纳入结算支付。
（2）增加工程量或损失情况。
(3)基坑、边坡设计方案及处理措施。
(４)垮塌原因及认定。
(５）变更处理措施。
(6)工程量认定材料。
２、证据事项来源。
（1)审计工作范围。
来源:审计合同、施工合同、招投标文件。
（2)增加工程量或损失情况。
来源：现场踏勘、现场记录、照片
（3)基坑、边坡设计方案及处理措施。
来源：设计图纸、施工方案
跟踪审计案例
———————————————————————————————— 作者：
———————————————————————————————— 日期:
跟踪审计变更案例
某工程基坑靠山体一侧于2011年1０月1日发生滑坡,边坡高度约6ｍ,淤泥冲入基坑,将已绑扎好的地梁钢筋掩埋并堵塞桩基础。监理工程师指示必须清除基坑内淤泥方能进行下一步工作，现场经查受产地条件限制,只能采用人工清除淤泥。
梁平县双桂新区商务中心项目跟踪审计
审计意见:经审核，该处理方案符合现场情况，报批手续完备,同意按该方案实施。完工工程量以施工现场清淤人工工日记录为准,该部分工程按计时工计量后按合同约定计价原则计取工程价款（只记取人工费),并由甲方纳入结算支付。
审计人员：朱波
２01１年10月８日
施
工
单
位
意
见
ﻩ
年月日
执
行
单
位
意
见
年月日
审
计
意
见
执
行
情
况
年月日
审计工作内容:对于跟踪审计过程中所发生事项，首先确定是否属于跟踪审计范围,对审计范围界定不清或不属于范围的内容可向审计局汇报确定。收集查阅施工合同、设计图纸明确工程施工内容及工程计价形式(包括变更新增工程的作价)。通过现场踏勘确认事项发生情况，预估可能增加的施工内容或可能造成的损失。确认变更成立情况以及变更责任，针对可能发生的索赔和反索赔进行取证。审核变更工程实施情况，确定计量计价方式，对计量情况进行核对，对工程价款或结算方式进行确认。工程实施完成后形成审计意见及成果文件按规定经公司复核后向审计局汇报。经审计局确认后出具审计意见。