跟踪审计案例
审计案例20个
审计案例20个
在企业风险管理体系中，审计是非常重要的一环。通过对企业的
财务、业务运营、内部控制等各个方面进行全面、系统的审核和评估，发现风险隐患，为企业提供有效的建议。下面介绍20个与审计相关的
案例，以期对企业进行风险控制和管理有所帮助。
1.某电子公司的财务报表中存在许多疑点，审计发现公司会计核
算不规范，财务数据存在虚报和错误，建议公司加强内部财务管理。
2.某酒店职员在财务操作和结算中存在多种违规行为，审计发现
酒店财务管理不规范，建议加强内部控制严肃追究负责人责任。
3.某公司内部控制缺陷较多，审计组发现公司管理层对内部控制
的认知不足，建议制定内部控制制度和规范。
4.某医院药品管理不规范，审计发现医院药品供应链存在漏洞，
对药品购买、配送、入库等方面提出建议。
5.某物流公司资金管理不规范，存在内部人员挪用公司资金的情况，审计建议公司加强资金管理制度的落实。
6.某保险公司存在未及时报备社保等问题，审计建议公司落实好
劳动保障方面的法律法规要求。
7.某制药公司存在大量违规操作，审计建议制定口径和标准规范
工作流程，确保各项活动合规。
8.某学校财务管理不规范，存在票据迹象等问题，审计建议加强
内部控制，完善财务管理制度。
9.某银行存在客户资料管理问题，审计建议更加谨慎审查客户信息，防止恶意用户。
10.某能源公司存在重大环保问题，审计建议加强环保意识培养和
环保制度落实，确保公司环保合规。
11.某水务公司存在多项不规范行为，审计建议规范工作流程，确
保用水环节各项操作符合要求。
12.某地方政府的内部管理存在诸多问题，审计建议加强党风廉政
跟踪审计报告（5篇）
跟踪审计报告（5篇）
跟踪审计报告1
一、项目基本情况。
（一）项目立项审批情况，主要包括以下几个方面的内容。
1、项目立项审批时间、文号、投资、建设规模、建设内容。
2、国土、环保、规划、建设等相关审批手续履行情况。
（二）相关参建单位及招投标、直接发包情况，主要包括以下几个方面的内容。
1、勘察设计、监理、招标代理、质量检测等单位，合同金额，以及其招投标情况。
2、分标段说明招投标情况、施工单位、中标或合同金额；直接发包工程、施工单位、合同金额及报批手续履行情况等。
（三）项目实际建设情况（包含开工及完工时间，以及相关完工验收情况等）。
二、跟踪审计实施情况。
（一）人员配备、驻场审计时间安排，人员到岗到位情况（包括人员调整、时间变动等情况）。
（二）结合项目特点，叙述跟踪审计主要做法，内容包括。
1、采用的跟踪审计方式，驻场时间。
2、对该项目建设主要内容、重点环节等采取的审计方式、方法、措施（结合审计实施方案中规定、审计内容、程序、步骤，是否履行且到位），提出了哪些审计意见和建议，建设单位采纳情况，取得的成效。
三、审计结果。
（一）取得成效。
汇总说明跟踪审计过程中取得的成效，包括发出审计意见建议份数、采纳情况、节约建设资金；在工程管理、投资控制等方面的监督中取得的成效。
（二）跟踪审计发现的问题、提出审计意见内容及解决办法。对
已整改落实情况和尚未整改落实情况分别表述。
四、审计评价。
对该建设项目从立项到完工进行全面评价（项目建设程序履行情况、建设管理情况、技术服务单位履职情况及配合审计工作情况等），包括值得肯定方面与存在不足方面。对建设项目的功能、功效、缺陷等不作评价。
光伏工程跟踪审计方案的案例研究
光伏工程跟踪审计方案的案例研究随着能源问题的逐渐加重，光伏工程作为一种新型的清洁能源方案，逐渐被广泛应用。然而，由于其建设周期长、技术要求高等特点，如
何进行有效的光伏工程跟踪审计成为了一个重要的问题。本文将以一
个典型的光伏工程项目为例，探讨如何制定一种科学合理的光伏工程
跟踪审计方案，并展示其具有的良好的效果。
一、项目背景
我国某地区的一家企业计划在当地建设一个光伏工程项目，总规模
为100MWp。该项目涵盖了电站设计、光伏电池板选型、电池组装、
组件安装、投运调试等全过程。鉴于光伏工程的特殊性质，客户委托
审计师事务所对该工程项目进行跟踪审计。
二、审计目标
针对该项目，我们主要的审计目标是检查项目的整个生命周期，确
保项目的资金使用符合预算，工程质量符合标准，能耗符合要求，建
成后的使用情况符合可持续发展的政策要求。
三、审计流程
1. 筹建期审计
在筹建期，审计师事务所将对项目预算、负责人任命和管理、环保
审批、选址等方面进行审计。需审核的文件包括但不限于项目立项申
请书、项目预算、财务报表、招投标文件、环保审批文件等。通过对
文件的审查和现场考察，审计师事务所将审核确保相关决策符合《环
境影响评价法》、《招投标法》、《财会法》、《公司法》等相关法
规和规章制度的要求。
2. 建设期审计
在建设期，审计师事务所将进行现场检查，包括施工、设备安装和
调试、土地治理和开发等环节。需审核的文件主要包括但不限于施工
合同、设备采购和安装合同、售电合同、监理合同等。审计师事务所
将通过跟踪施工进度，检查设备的品质和安装、调试环节，确保电站
广联达全过程跟踪审计案例
广联达全过程跟踪审计案例
【摘要】受限于审计力量、专业技术，高校基建项目跟踪审计往往委托社会中介机构实施。鉴于此种方式存在中介机构站在自身利益角度考虑问题、局限于造价审计的弊病，为走出困境，温州医科大学创新审计模式，聘请社会工程专业技术人员加入审计处，抽调处室骨干力量组成独立审计组，对仁济学院洞头校区迁建工程开展全过程跟踪审计，通过拓宽审计内容，在各阶段或期间对设计、监理、施工质量、合同管理等进行全方位审计，规范工程管理，提升建设水平，提高投资效益，保证资金使用的安全合理，有效遏制腐败现象发生。工程项目取得了规范化、程序化和标准化、科学化的审计效果，充分发挥了审计的功能。
【关键词】跟踪审计；审计方法；审计内容；审计成效
一、引言
近年来，随着高等教育的大发展，高校建设工程项目逐年增加，工程规模不断扩大。为加强工程项目造价控制，抓好基建工程风险防范，各高校普遍开展了建设工程项目跟踪审计工作。随着跟踪审计工作的深入，如何做好基建工程跟踪审计工作成为高校审计部门亟待解决的课题。
当前高校建设工程项目全过程审计主要采用两种方式进行。一是由高校审计部门进行全过程跟踪审计，但往往受审计力量的限制难以开展。二是委托社会中介机构实施。该方式目前被普遍采用，其优点主要是通过专业机构进行
审计，符合上级要求，解决了审计力量不足问题[1]。但因公开招投标普遍是以最低价中标，中介机构又是以盈利为目的，委托方难以对中介机构的审计质量进行有效的把控[2]。鉴于此，温州医科大学另辟蹊径，按照市场价值从社会中介机构中精心挑选工作经验丰富的造价技术人员与单位自有审计力量相结合，组成审计组，不断探索依法审计、造价控制和提供咨询的管理审计模式，对仁济学院洞头校区迁建工程开展全过程跟踪审计。
跟踪审计报告范文
跟踪审计报告范文
工程项目跟踪审计报告(阶段性)
目录
一、建设项目基本情况
(一)项目概况
(二)项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况
二、工程实施情况
(一)工程进度情况
(二)工程质量情况
(三)工程安全情况
三、跟踪审计实施情况
(一)设计联系单审计
(二)工程款支付审计
四、跟踪审计意见单的出具情况
五、工作建议
六、工作成果
七、下阶段的工作安排
根据跟踪审计方案及实施流程的要求，现将本阶段******工程的基本情况、工程实施情况、跟踪审计实施情况、审计意
见单的出具情况、工作中发现的问题及建议、主要工作成果小结、下阶段的工作计划安排以及需协调的问题等汇报如下：
一、建设项目基本情况
(一)工程概略
该项目通过***立项，项目位于****。项目规模：********。(二)项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况该工程建设单元为******;设计单元为******;地勘单元为******;监理单元为******;施工单元为******、******。
二、工程实施情况
(一)工程进度情况
1、****标段路基换填，排洪沟开挖已完成;排洪沟的基础和挡墙砌筑已完成部分。所有盖板涵基本所有完成。管沟沟槽开挖已基本完成，部分担道铺设已完成。
2、****标已经对清水池、过滤池、反应池的基础开挖换填、垫层浇筑已经完成。清水池的钢筋绑扎和混凝土浇筑已经完成。现正对过滤池的钢筋进行绑扎，等待配电房和值班室的变更图。
3、****抛石挤淤和路基基层已经完成，排洪沟，管沟沟槽的开挖已基本完成;现正对排洪沟，管沟的换填和挡墙砌筑进行施工，部分担道的铺设也在进行中。
跟踪审计服务方案解读与案例分析
跟踪审计服务方案解读与案例分析
一、引言
随着经济的发展和社会的进步，审计工作在各个领域中的作用越来越重要。而跟踪审计作为一种新型的审计方式，更是受到了广泛的关注和应用。本文将对跟踪审计服务方案进行解读，并通过案例分析来深入探讨其应用和实践。
二、跟踪审计服务方案解读
1. 审计目标
跟踪审计的目标是通过实时监控、及时反馈和持续改进，确保被审计单位的经济活动合法、合规、真实、有效。同时，通过审计发现的问题，促进被审计单位加强管理、规范行为、提高效益。
2. 审计范围
跟踪审计的范围包括但不限于：重大投资项目、重要资产购置、大额资金使用等关键环节。通过对这些环节的实时监控，确保被审计单位的经济活动合法、合规、真实、有效。
3. 审计方法
跟踪审计采用多种审计方法相结合的方式，包括但不限于：审阅法、核对法、分析法、调查法等。同时，借助信息化手段，对被审计单位的经济活动进行实时监控和分析。
4. 审计程序
跟踪审计的程序包括：制定审计计划、下达审计通知、实施审计
程序、编制审计报告等。在实施审计程序的过程中，要重点关注被审计单位的经济活动是否合法、合规、真实、有效，并及时反馈发现问题。
三、案例分析
以某市财政局为例，该局采用了跟踪审计的方式，对市内重大投资项目进行了实时监控。在实施过程中，审计人员通过审阅相关资料、核对账目数据、分析投资效益等方式，发现了一些管理不规范、投资效益不高等问题。针对这些问题，审计人员及时向相关部门反馈，并提出改进意见和建议。最终，该市的重大投资项目得以顺利实施，投资效益也得到了显著提高。这一案例充分证明了跟踪审计在提高管理水平和规范行为方面的重要作用。
道路工程跟踪审计案例
道路⼯程跟踪审计案例
制发机关：青岛市审计局
成⽂⽇期：2007-08-30
编号：审计结果公告2007年第7号(总第18号)
标题：青岛市滨海公路北段⼯程2006年度跟踪审计结果
审计结果公告2007年第7号(总第18号)
青岛市滨海公路北段⼯程2006年度跟踪审计结果
（2007年8⽉30⽇公告）
2006年7⽉⾄11⽉，青岛市审计局对滨海公路北段⼯程2005年11⽉⾄2006年11⽉建设情况进⾏了跟踪审计。
⼀、基本情况及总体评价
青岛市滨海公路北段⼯程是市政府重点建设项⽬，主线长63.85公⾥，连接线长16.4公⾥。从2003年5⽉起，由青岛市滨海公路建设指挥部负责组织建设；2005年8⽉该指挥部撤销后，由市交通委下属的市公路局负责⽇常建设管理。项⽬计划总投资24.96亿元，其中交通部补助10500万元，省交通厅补助20000万元，市财政投资10500万元，市交通委拨路港建设等补助资⾦29587万元、向银⾏抵押贷款159957万元,其余征地拆迁费由沿线各区市政府负责。该项⽬于2004年11⽉开⼯建设，2006年12⽉主体完⼯通车。
审计结果表明，该项⽬的会计资料和⼯程资料基本真实、全⾯地反映了财务收⽀和建设管理情况；财务收⽀基本合规，内控制度⽐较健全；项⽬建设履⾏了监理制、合同制，主线⼯程施⼯、监理进⾏了公开招标。但在项⽬招标和造价管理等⽅⾯还存在⼀些问题。
⼆、审计发现的主要问题
（⼀）超付项⽬主线第四、第⼗合同段液压锤破碎岩⽯施⼯⼯程款226.77万元。
（⼆）招标管理不规范。⼀是在项⽬主线第⼗合同段施⼯招投标过程中，某⼯程公司资格预审⽂件中的施⼯资质和财务报表与实际不符，以虚假资料取得中标资格，合同⾦额11885.60万元。不符合《中华⼈民共和国招标投标法》第⼗⼋条关于“招标⼈可以根据招标项⽬本⾝的要求，在招标公告或者投标邀请书中，要求潜在投标⼈提供有关资质证明⽂件和业绩情况，并对潜在投标⼈进⾏资格审查”、第⼆⼗六条关于“国家有关规定对投标⼈资格条件或者招标⽂件对投标⼈资格条件有规定的，投标⼈应当具备规定的资格条件”、第三⼗三条关于“投标⼈不得以他⼈名义或者其他⽅式弄虚作假，骗取中标”的规定。
国家审计的案例故事
国家审计的案例故事
一、中国车震风波案
在2013年，中国国家审计署发布了一份关于铁路部门的审计报告。报告指出，铁路部门存在严重的财务违规问题，其中最引人注目的就是涉及铁路官员与建筑商之间的不正当关系。
审计报告指出，某地铁路局与某建筑公司在铁路项目中存在多起腐败案件，具体表现为官员与建筑商进行不正当的金钱往来。这些官员以被授权的名义，违规收受建筑商的巨额财物，并为其提供项目合同和资金支持。审计报告还详细列举了数起具体案例，揭开了这一庞大腐败网络的真相。
这起案件引起了广泛的关注和讨论，中国政府迅速展开调查，并将涉案官员和建筑商追究责任。铁路局的一些高层官员被撤职，同时建筑公司的工程承包资格也被取消。这起案件引发了全国范围内的震动，对中国铁路部门的治理和监管提出了更高的要求。
二、美国俄勒冈州能源风波案
在2016年，美国国家审计办公室发布了一份关于俄勒冈州能源部门的审计报告。报告揭示了该州能源部门存在严重的不当行为和财务违规问题。
审计报告指出，该州能源部门存在对外承包项目的不透明、违规使用公共资金以及不公平的采购等问题。特别是，该部门高层官员被指控收受能源公司的财物，并为其提供特殊待遇和商业机会。这些财务违规行为严重损害了公众利益和税款的使用。
根据审计报告的指示，该州政府迅速采取了行动，开展了调查并追究责任。涉案官员被解职，并面临法律诉讼，相关能源公司也受到了严格处罚和监管。该州能源部门也进行了改革，增强了透明度和责任制。
这起案件引发了美国公众对政府治理和监管的担忧，加强了对能源部门的审计和公众监督。对于美国国家审计办公室来说，这也是一次重要的成功案例，体现了审计工作的价值和影响力。
跟踪审计变更案例
跟踪审计变更案例
某工程基坑靠山体一侧于2011年10月1日发生滑坡，边坡高度约6m，淤泥冲入基坑，将已绑扎好的地梁钢筋掩埋并堵塞桩基础。监理工程师指示必须清除基坑内淤泥方能进行下一步工作，现场经查受产地条件限制，只能采用人工清除淤泥。
清淤工作于2011年10月6日开始，共进行3天。采取人工清淤，淤泥由塔吊转移外运。
一、针对以上情况，确定跟踪审计工作控制要点，内容包括：
1、各阶段需收集证据事项。
2、证据事项来源。
3、资料有效性判断。
二、根据现有资料出具审计意见并编写审计日志、工作底稿、审计意见单、周报。
建设项目全过程管理审计跟踪日志
审计工作底稿
索引号：
共页第页附件（共页）
XXXXXXXXXXXXXX目跟踪审计
阶段性成果（第1期）
（XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日）一、工程进度
略
二、审计工作进展
略
三、重点事项
四、审计工作执行情况
审计真实案例
审计真实案例
在进行审计真实案例的研究时，我们发现了一些有趣的案例，这些案例不仅展
示了审计的重要性，也让我们对审计工作有了更深入的理解。在这篇文档中，我们将分享一些真实的审计案例，希望能够给大家带来一些启发和思考。
案例一，公司财务造假。
某公司在经历了一段时间的高速发展后，突然出现了财务困难。经过审计人员
的调查发现，原来公司财务部门存在严重的造假行为，虚报利润、操纵账目，导致公司资金链断裂，陷入了经营困境。这个案例让我们深刻认识到，财务造假对企业的危害有多大，也提醒我们审计人员要时刻保持警惕，及时发现并解决类似问题。
案例二，税务风险隐患。
某企业在日常经营中存在着大量的税务风险隐患，但长期以来并未引起重视。
经过审计人员的全面审计后，发现了企业存在的各种税收违法行为，包括偷逃税款、虚假报税等问题。这些问题不仅给企业带来了巨大的经济损失，也给企业的声誉和发展带来了严重的负面影响。这个案例告诉我们，税务合规是企业经营的重要基础，而审计工作在发现和解决税务风险隐患中发挥着不可替代的作用。
案例三，内部控制缺陷。
某公司在日常经营中频繁出现资金流失、资产损坏等问题，经审计人员深入调
查后发现，这些问题的根源在于公司内部控制存在严重缺陷。员工对资金和资产的管理不规范，审批流程混乱，内部监管不力等问题层出不穷。这个案例让我们认识到，内部控制对企业的重要性，也提醒我们审计人员要加强对企业内部控制的审计，及时发现并解决潜在的风险隐患。
通过以上案例的分析，我们可以看到审计在企业经营管理中的重要作用。审计
不仅可以帮助企业发现问题，解决风险，还可以为企业提供可靠的财务信息，提升
跟踪审计实施方案（共4篇）
跟踪审计实施方案（共4篇）
第1篇：跟踪审计实施方案
****工程施工阶段工程造价跟踪审计
实施方案
一、项目概况
（一）项目名称
*****接线段工程建设跟踪审计
（二）项目建设地点：
*****镇。
（三）项目规模
全长4.04公里，技术等级二级，设计时速为40km/h，沥青路面，大小桥2座长159米，隧道2673米以及其他构筑物工程的跟踪审计。该工程合同金额1.3亿元.（四）计划工期
2年（24个月），工程施工已于2017年月日开工。
（五）项目审计范围
建设施工合同范围内的全程跟踪审计。
二、审计内容
针对本项目实际情况，负责工程实施阶段、工程竣工阶段结（决）算进行造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
三、工作目的、依据
（一）指导思想
1、在项目审计过程中依法维护建设单位利益；
2、保证审计资料的真实性、完整性、合法性、时效性及准确性。
（二）工作目标
1、真实、完整、合法、时效、准确；
2、满足审计对象经济特征本质要求；
3、满足审计功能最优发挥；
4、满足委托者对审计工作的要求。
（三）工作依据
1、国家、行业、地方现行法律法规、强制性条款等；
2、本项目相关招投标文件、合同、施工图纸、计量资料、施工资料等。
四、工作人员配备及职责
（一）项目工作人员配备表
1、审计组组长：
2、审计组主审：
3、项目组成员：
（二）项目工作人员职责
1、审计组组长职责
（1）全权负责监管审计组的跟踪审计业务；
2（2）检查、签发审核跟踪审计报告。2、审计组主审职责
（1）组织、安排、协调跟踪审计各环节工作；（2）审核阶段跟踪审计报告；
专项审计案例
内部控制制度是被审计单位为了保证业务活动的有 效进行，保护资产的安全和完整，预防、发现、纠正错 误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和 实施的政策和程序。它是内部审计应该关注的一个重点 项目。
从本案例可以看出，正是由于襄阳县信用合作社内控 制度不严密，才使得来××在长达10年的时间内有机可乘。 所以企业要健全内控，强化管理，加大约束，完善监督， 才能有效保护资产的安全，防止舞弊行为的发生。
2、抄录存款收入、贷款付出，并分别与存款支出、贷款 收入勾对，看是否有存款收入不入账，还款不入账的现象。
3、总账（科目）余额表与办理的移交余额表相核对，看 是否有以假乱真的现象。
4、内查账目与外核调查相结合，看是否有收取存款或 归还贷款不入账，归还贷款不退借款的现象等。 三、审计结果： 经查实，自1986年以来，来××采取少报存款收入， 多报存款支出，收入不上账，虚列支出等手段，大肆侵 吞储户存款。 该案作案时间长，达十年以上；贪污数额大，高达 近百万元；犯罪次数频繁，总计达467次；手段狡猾花 样多，具有较强的隐蔽性。 四、案例评析：
案例二、朱振华贪污公款审计案例
一、案例介绍： 朱××，原市经济技术合作开发公司总经理，市经济 技术合作办主任。经专项审计查出朱××因贪污公款 11324.5元，虚开增值税专用发票394.674万元和以权谋私 等问题。 二、案件调查： 1、一封匿名信反映朱××贪污公款、以权谋私的问题， 引起有关部门的注意。 2、以鹰潭市二轻供销公司展开，掌握了朱××在该公司 财务开具的三张巨额发票的全部证据和与案件有关的其他 证据。 3、审计人员封存市合作办、协作总公司的财务账和全部
审计典型案例汇编
审计典型案例汇编
1. 案例一：某公司资产盘点审计
某公司在年末进行了资产盘点，审计人员发现有一批固定资产丢失，但未经记录。经过调查，发现这些资产被员工私自转移至其它地点，并在记录中隐瞒。审计人员通过对比资产清单和实际情况，揭示了这起资产丢失事件。
2. 案例二：某银行贷款审计
某银行存在大量贷款逾期情况，审计人员对银行的贷款审批流程进行了全面审计。结果发现，银行在贷款审批时存在一些漏洞，未严格审核借款人的还款能力和资信情况。审计人员提出改进建议，帮助银行加强贷款风险管理。
3. 案例三：某电商平台销售数据审计
某电商平台销售数据异常，审计人员通过对订单、库存和财务数据的分析，发现存在虚假销售、刷单等违规行为。审计人员向公司提供了详细的数据分析报告，并建议平台加强内部控制，提高销售数据的准确性和可靠性。
4. 案例四：某医药公司采购流程审计
某医药公司采购过程中存在采购合同违规、供应商评估不合规等问题。审计人员对医药公司的采购流程进行了审计，并提出了相应的改进建议，帮助公司规范采购流程，提高采购效率和监管能力。
5. 案例五：某政府部门项目审计
某政府部门在项目实施过程中存在资金使用不规范、工程质量问题等情况。审计人员对该部门的项目进行了审计，揭示了资金管理和工程管理的漏洞，提供了改进建议，帮助部门提升项目管理水平。
6. 案例六：某餐饮企业财务审计
某餐饮企业财务数据出现异常，审计人员对企业的财务报表和会计记录进行了审计。结果发现企业存在虚增收入、隐瞒费用等违规行为。审计人员向企业提供了审计报告，并建议加强内部控制，提高财务数据的真实性和准确性。
全过程跟踪审计进度计划目标
全过程跟踪审计进度计划目标
案例描述：某公司为一家规模较大的制造企业，主要生产汽车零部件。公司拥有上百名员工，年销售额数百万美元。公司高层管理层对财务管理、生产管理和市场经营情况非常关注，因为公司在市场上的竞争压力较大，如果管理不善，就会影响公司整体业绩和利润。
因此，公司决定进行全过程跟踪审计，以便及时掌握公司运营情况，发现问题、改进经营
管理。
一、审计目标的明确
1、审计目标定义
根据公司的要求，审计目标主要是全面了解和评价公司在财务管理、生产管理和市场经营
等方面的表现，发现问题，提出改进建议，为公司未来的经营提供可靠的依据。
2、审计目标分解
针对公司的要求，审计目标可以分解为以下几个方面：
（1）财务管理全过程跟踪审计，主要包括公司的财务预算、成本控制、财务报表编制和
审计等方面。
（2）生产管理全过程跟踪审计，主要包括公司的生产计划、生产进度跟踪、生产成本控
制和质量管理审计等方面。
（3）市场经营全过程跟踪审计，主要包括公司市场营销策略、市场推广方案、销售业绩，客户反馈和市场份额等方面。
二、审计进度计划的制订
1、审计资源配置
为了实现审计目标，公司需要动用相关的人力、财力和物力资源，因此，公司需要提前计
划好审计的资源配置情况。公司可以根据审计目标的不同，对审计资源进行科学合理的分配，以便满足审计过程中的各项需求。
2、审计工作计划的制订
公司可以根据审计目标，制订详细的审计工作计划。审计工作计划主要包括审计的时间、
地点、人员、工作内容和工作步骤等。在制订审计工作计划时，公司需要充分考虑审计对
象的特点和实际情况，以便确保审计工作的顺利进行。
跟踪审计范文
跟踪审计范文
跟踪审计范文
跟踪审计范文第1篇
[关键词]公共工程；跟踪审计；效益性；特征
公共工程跟踪审计是将公共工程全过程划分为若干阶段，由审计人员跟随审计项目的进程不断地对工程的经济活动进行审计，准时反馈审计状况，促进改进工作。在这里，“跟踪”是指一种审计方式。笔者认为，公共工程跟踪审计是一种能够有效容纳效益审计内容的审计方式。
一、公共工程跟踪审计的审计时间和职能具有效益性特征
公共工程跟踪审计主要包括以下审计程序，这些审计程序普遍体现了事前、事中审计和现场审计的特点，体现了审计的建设性职能，与公共工程事后竣工决算审计相比，具有明显的效益审计特征：
（一）确定项目方案。开展公共工程跟踪审计，确定项目方案依据的是所在地区国家公共工程年度投资方案。在公共工程立项时就将其纳入审计视野。上年度已列入方案，建设期及跟踪审计期跨年度的项目，作为“续审”项目，一并列入当年跟踪审计项目方案，而不是依据即将竣工的公共工程来确定审计方案。在审计方案确定上具有明显的超前性，是为了充分发挥审计建设性职能作用的合理支配。
（二）编制审计方案。在公共工程跟踪审计模式下，审计实施方案是依据对公共工程开工前状况及资料把握状况制订的。这些资料包括：公共工程的基本状况、可行性报告、概（预）算文件、年度预算支配状况、建设
资金筹措方案、有关工程核算管理制度等；审计方案的内容主要在于如何发觉工程运行中的增收节支途径。与依据公共工程竣工结算资料、以查问题为主的审计实施方案有明显的差别。
（三）实施审计。在跟踪审计模式下，审计组的操作方式如下：审计组在项目施工现场设立办公室，定期参与被审计单位组织的工程例会以及与项目有关的方案认证、设计变更等会议；审计组成员不定期深化到施工现场，把握工程的进程、变化状况；对设计施工方案的合理性进行评价；对隐藏工程进行必要的抽查（随时做到心中有数）；对变更工程、额外工程以及有关材料设备选购进行审核把关；对涉及付款的已完工工程量及拆迁工作等进行定期审计，把可以提前审计的事项尽可能地支配在平常审完。与此同时审计人员跟随着工程进度，随时收集测量、变更、签证等资料，准时对工程的量、价、费进行审核取证。做到项目竣工，审计基本结束，归档基本到位。另外，每次审计都支配对上次审计处理看法落实状况的后续检查。这些都体现出了履行建设性职能的特征。
案例6全过程跟踪审计实施方案
案例6全过程跟踪审计实施方案
1. 引言
本文档旨在提供对案例6全过程跟踪审计实施方案的详细描述。全
过程跟踪审计是指对特定业务过程的始末进行全面的审计和追踪分析，以确定其合规性和效率。本方案将重点介绍所需的资源、方法和步骤，以实现全过程跟踪审计的目标。
2. 目标
本方案的目标是实施全过程跟踪审计，以评估特定业务过程的有效性、合规性和风险情况。具体目标包括： - 确定业务过程的全面信息流- 评估业务过程的内部控制有效性和合规性 - 发现潜在的风险和漏洞 -
提出改良建议，以提高业务过程的效率和合规性
3. 所需资源
实施全过程跟踪审计所需的资源包括： - 审计团队：由经验丰富的
审计专业人员组成的团队，包括审计师、信息系统专家和业务流程专家。 - 审计工具：用于提取、分析和可视化数据的专业审计工具。 - 业
务过程文件：包括业务流程图、操作手册、数据字典等。 - 访问权限：获取必要的系统和数据库访问权限，以便收集和分析相关数据。
4. 方法和步骤
步骤1：确定审计目标和范围
首先，审计团队需要与相关利益相关者沟通，明确审计目标和范围。这包括确定要审计的特定业务过程、审计周期和关键目标。 ### 步骤2：收集业务过程文件和数据审计团队需要收集和分析与目标业务过程相关的文件和数据。这可能包括业务流程图、操作手册、数据字典等。团队还需要获取必要的系统和数据库访问权限，以收集相关数据。
### 步骤3：制定审计方案在制定审计方案过程中，审计团队将确定
审计的具体活动、时间表和分工。这有助于确保审计工作的有序进行，并有效地利用资源。 ### 步骤4：收集和分析数据审计团队将使用专