房地产财务窗口业务指南[119356]
房地产帐务处理大全
房地产帐务处理大全1. 引言房地产行业作为一个庞大复杂的行业，其帐务处理更是关乎公司的财务状况和经营活动。
本文将提供一份完整的房地产帐务处理指南，包括以下内容：1.房地产行业的会计基础知识；2.房地产帐务处理流程；3.房地产行业常见的帐务处理问题及解决方法。
2. 房地产行业的会计基础知识2.1 资产和负债在房地产行业，资产主要包括房屋建筑、土地使用权和金融资产等。
负债则包括公司欠款、应付工资和应缴税款等。
2.2 收入和支出房地产行业的收入主要来源于销售房屋和房屋租金。
支出则包括房屋建设成本、人工费用和营销费用等。
2.3 现金流量房地产行业的现金流量主要体现在购买房地产和出售房地产的资金流动上。
3. 房地产帐务处理流程3.1 资产管理资产管理是房地产帐务处理的核心环节。
包括房屋建设的成本核算、土地使用权的登记和金融资产的管理等。
3.2 财务报表编制财务报表是反映公司财务状况和经营活动的重要工具。
在房地产行业，常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3.3 税务处理房地产行业的税务处理相对复杂，需要依据不同税种进行申报和缴纳。
常见的税种包括企业所得税、土地增值税和房产税等。
3.4 成本控制成本控制是保证房地产项目盈利的重要手段。
包括对房屋建设成本的控制和营销费用的管理等。
4. 房地产行业常见的帐务处理问题及解决方法4.1 房屋建设成本核算问题房屋建设成本的核算是房地产行业的难点之一。
常见的问题包括工程量的计算方法、成本的分配原则和材料的控制等。
解决方法包括引入先进的成本管理系统、加强对项目负责人的管理和提高材料供应商的质量水平等。
4.2 土地使用权的登记问题土地使用权的登记是房地产行业必备的环节，但常常存在登记不准确和权属纠纷等问题。
解决方法包括加强土地登记机构的管理、完善登记流程和提高土地登记人员的素质。
4.3 税务申报和缴纳问题房地产行业的税务处理常常面临税种繁多和税率变化等问题。
解决方法包括建立完善的税务管理制度、加强与税务部门的沟通和提高财务人员的税务业务水平。
房地产企业财务工作流程解析
房地产企业财务工作流程解析1.资金管理：房地产企业需要合理规划和管理资金，确保企业正常运转和项目的顺利进行。
资金管理包括现金收付管理、支付结算管理、银行账户管理等方面。
首先，企业需要建立现金流预测和计划，根据项目进展和预算情况，合理调配现金。
其次，企业需要与供应商、承包商等建立支付结算办法，确保按时支付各方款项并及时查收回款。
最后，企业需要做好银行账户的日常管理，包括资金的划拨、存款、取款等操作。
2.成本控制：在房地产项目的开发过程中，成本控制是非常重要的一环。
财务部门需要建立完善的成本核算系统，及时记录和分析项目的各项费用，并通过成本控制手段确保项目的成本在可控范围内。
成本控制还包括合理安排采购计划、合理选择供应商、控制施工周期等。
3.税务管理：房地产企业需要依据国家的税收政策，合法纳税并进行税务筹划。
财务部门需要定期审核和报送企业的纳税申报表，确保企业遵守税收法规，及时缴纳各项税费。
此外，财务部门还需要进行税务筹划，合理规划企业的税务结构，降低企业税负。
4.财务报告：财务报告是房地产企业向外界发布企业财务状况的重要途径，也是监管机构对企业进行监督的基础。
财务部门需要按照国家相关规定，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按时向内部管理层和外部利益相关者进行披露。
此外，财务部门还需配合审计机构进行财务审计，确保财务报表的真实性和准确性。
5.资产管理：房地产企业拥有大量的固定资产和流动资产，财务部门需要进行资产管理和监控，确保资产的安全和有效使用。
资产管理包括固定资产的购置、处置和折旧摊销，资产清查和盘点等。
财务部门还需要建立资产管理制度和流程，监控和控制资产使用情况，防止资产损失和滥用。
6.融资和投资决策：房地产企业需要进行融资和投资决策，财务部门在其中发挥重要作用。
财务部门需要按照企业的发展和项目需求，进行融资规划和筹资活动，选择合适的融资方式，并进行资金的筹措和使用。
商品房预售开盘阶段财务操作指引
商品房预售开盘阶段财务操作指引1总则1.1 为保证项目开盘的顺利进行，提高财务部工作效率，规范财务人员操作流程，规避财务管理风险，特制定本规定。
1.2 本指引所指的商品房预售业务是指房地产开发企业在取得《商品房预售许可证》后，将正在建设中的房屋预先出售给承购人，由承购人支付定金或房价款的行为。
1.3 本指引所指的开盘是指房地产开发企业取得商品房预售许可证后，开始公开对外进行合法销售的时点。
1.4本指引适用于集团公司财务管理部，所属各项目财务部参照执行。
2开盘前重点工作指引2.1按揭业务合作银行的选择项目正式开盘前4~6个月应开始选择按揭业务合作银行，为项目开盘做准备。
选择标准及后续管理工作，参照《管控体系2010版第三卷 财务管理》之按揭业务管理规定。
2.2商品房预售资金监管专用账户的开立、POS 机的安装根据项目所在地对商品房预售资金监管的政策，确定是否需要开立商品房预售资金监管专用户。
若当地政策要求开立预售资金监管户的，应选择商业银行（不限于按揭业务合作银行）作为商品房预售资金监管专用账户的开户银行，与监管银行签订预售资金监管协议，并按照一个预售许可申请对应一个账户的原则在监管银行开立专用账户。
财务部应根据办公需要，要求商业银行在指定地点及时安装并测试POS 机。
2.3配合项目前期部办理商品房预售许可证财务部应根据项目前期部的需要，及时办理《建设项目投资证明》、配合提供已交付全部土地使用权出让金证明（原件）等资料。
2.4税控机的购买及安装按税务局要求购买并安装税控机。
同时，根据项目实际情况尽量争取高额开票授权额度、购买发票。
财务部应提前培训发票的开具、作废、数据电文的传输等操作内容。
2.5财务办公场所的确定开盘前期财务部应与项目负责人及销售部负责人就选定财务办公场所交换意见，在考虑方便人员流动的同时，确保其安全性，如有可能应布置监控录像。
2.6收款人员的安排落叶随风出品财务部应安排现场收款人员，并对其进行相关培训。
房地产销售现场财务操作流程
房地产销售现场财务操作流程1.预算编制：房地产销售现场的财务操作流程需要先进行预算编制。
根据销售目标和市场需求，确定销售目标和销售额度，并制定财务预算。
2.收款管理：销售现场需要建立收款管理流程。
包括接受支付方式（如现金、银行转账、POS机等），设置收款账户并确保账户的安全，落实财务审核并确认收款金额的准确性。
4.合同签订：销售现场需要与客户签订购房合同，合同签订是财务操作流程中的重要环节。
财务部门需要核实合同内容的准确性，确保销售价格、付款方式、付款期限等合同条款符合公司政策，并进行合同备案工作。
5.贷款处理：对于购房贷款的客户，销售现场财务部门需要与银行或金融机构进行沟通，了解贷款审核的进展，并协调财务部门与银行之间的文件和资料的交付，确保贷款流程的顺利进行。
6.销售提成计算：销售人员在每笔成交之后都有可能享受提成这个权益。
财务部门需要核实销售提成条件的准确性和合规性，计算提成金额，并及时支付给销售人员。
财务部门应该与销售部门保持密切的协调和沟通，确保提成计算的准确性。
7.财务记录和报告：财务部门需要及时记录销售现场的财务交易并生成相应的报告。
这包括销售额的记录、收入和费用的核算、应收账款和应付账款的管理、现金流量的监控等。
通过财务报告，使管理层了解销售现场的财务状况，以便及时做出决策。
9.财务审计和结算：销售现场需要进行财务审计和结算工作。
财务部门需要按照公司的审计规定和流程，对销售现场的财务记录进行审计，以保证财务数据的准确性。
同时，在销售项目结束时，需要进行结算工作，包括与其他部门的结算、与供应商或合作伙伴的结算、与客户的退款等。
以上就是房地产销售现场财务操作流程的主要步骤。
不同公司和项目可能会有所不同，具体的流程可以根据实际情况进行调整和完善。
房地产企业案场财务管理制度及操作指引
房地产企业案场财务管理制度及操作指引1.目的规范项目销售和物业租赁全过程的财务内控管理，明确相关环节的操作程序，确保销售和租赁内控管理规范有效，销售和租赁统计、核算以及相关业务处理及时准确。
2.适用范围适用于集团总部及所属各项目公司。
3.职责3.1财务管理中心1）建立并完善集团地产销售和物业租赁的财务管理规范细则；2）对项目公司房地产销售和物业租赁的全过程进行监督与管理。
3）及时准确掌握银行按揭政策，优选按揭款监管银行，协助营销中心办理按揭；4）负责对销售人员进行销售业务相关的财务规范、业务处理方法和处理流程培训或指导；5）备案经过完整审批的销售价格策略和定价单，审核成交价是否符合价单规定，以及折扣审批是否有效；6）审核公司自订的房地产销售相关的合同或协议（除政府统一规定或集团下发的格式文本以外，须经集团或公司及公司聘请的法律顾问审核）；7）处理房地产销售收、退款及相关票据；8）妥善管理房地产销售的纸质财务档案和电子文档；9）审核并结算销售佣金、销售奖励以及中介费用，统计相关的支付进度和结余情况；10）审核并与物业管理单位结算空置房管理费；11）监督管理入伙通知书的发放。
3.2项目公司营销中心1）在销售案场收取日常销售款，催收应收账款（案场销售内勤兼任案场收银员时）；2）负责办理销售变更的报批手续及退款支付报批手续；3）负责销售财务报表的编制、统计和上报；4）计算销售佣金、销售奖励以及中介费用。
4.管理规定4.1销售价格管理4.1.1销售定价权在集团，项目公司只能在集团批准的价格策略内推盘。
项目公司应当及时掌握市场动向，供集团适时调整价格策略。
销售价格策略包括：1)自销、包销或代销的价格机制、结算方式以及中介代理费策略，收入确认标准等；2)折扣审批权限，包括现金折扣以及非现金直接优惠（管理费赠送等）的折扣审批权；3)销售员、后勤人员以及其他销配人员或单位的销售佣金、提成或奖励策略；4)其他价格策略。
房地产财务工作流程
房地产财务工作流程房地产行业作为一个资金密集型行业，其财务工作流程至关重要。
财务工作流程的规范和高效性，直接影响着房地产企业的经营状况和发展前景。
在房地产财务工作中，通常包括资金管理、成本控制、财务报表编制、税务筹划等方面，下面将对房地产财务工作流程进行详细介绍。
首先，资金管理是房地产财务工作的重中之重。
资金管理包括资金的筹集、使用和监督。
房地产企业需要通过有效的资金管理，确保项目资金的安全和稳健运作。
在资金筹集方面，企业可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式获取资金。
而在资金使用和监督方面，则需要建立健全的内部控制制度，加强对资金流向的监督和管理，确保资金的合理利用和安全运作。
其次，成本控制是房地产财务工作中的重要环节。
房地产项目的成本控制涉及到土地成本、建设成本、销售成本等多个方面。
在土地成本方面，企业需要通过合理的土地收购策略和谨慎的土地开发规划，控制土地成本的支出。
在建设成本方面，企业需要加强对工程进度和质量的管理，控制施工成本的支出。
在销售成本方面，企业需要通过市场营销手段和渠道管理，控制销售成本的支出。
通过有效的成本控制，企业可以提高项目的盈利能力，增强企业的竞争力。
此外，财务报表编制是房地产财务工作中不可或缺的一环。
财务报表编制包括资产负债表、利润表、现金流量表等多个方面。
财务报表的编制需要严格按照会计准则和法律法规的要求进行，确保报表的真实、准确和完整。
通过财务报表的编制，企业可以及时了解自身的财务状况和经营成果，为企业的经营决策提供重要参考依据。
最后，税务筹划是房地产财务工作中的重要内容。
税务筹划包括企业所得税、土地增值税、个人所得税等多个方面。
通过合理的税务筹划，企业可以降低税负，提高税收效益，增强企业的盈利能力。
在税务筹划中，企业需要充分了解税法法规，合理安排资产和收入，避免税收风险，确保企业的合法权益。
总之，房地产财务工作流程涉及到资金管理、成本控制、财务报表编制、税务筹划等多个方面。
房地产板块税务业务指导手册
房地产板块税务业务指导手册一、概述房地产板块是经济发展的重要领域，涉及大量的税收问题。
本手册旨在为房地产企业提供一套全面、实用的税务业务指导，帮助企业合规经营，降低税收风险。
二、税务政策梳理1. 营业税：根据国家税务总局规定，房地产企业应按照销售额的一定比例缴纳营业税。
企业应关注政策变化，及时调整经营策略。
2. 企业所得税：房地产企业应按照利润的一定比例缴纳企业所得税。
企业应合理规划利润，降低税负。
3. 个人所得税：房地产企业涉及的员工薪酬、福利等问题，应按规定缴纳个人所得税。
企业应建立完善的薪酬管理制度，确保员工权益。
4. 其他税种：房地产企业可能涉及土地增值税、印花税、契税等其他税种，企业应了解相关政策，合规纳税。
三、税务管理流程1. 税务登记：企业应在取得营业执照、领购发票前办理税务登记，取得税务登记证。
2. 纳税申报：企业应按照规定的时间节点，准确填报纳税申报表，并按规定缴纳税款。
3. 税款缴纳：企业应及时足额缴纳税款，避免滞纳金和罚款。
如有疑问，应及时与税务机关沟通。
4. 发票管理：企业应按规定领购、使用、保管发票，确保发票的真实性、合规性。
5. 税收筹划：企业应根据自身情况，合理规划经营、投资等活动，降低税收负担。
四、税务风险防范1. 确保资料完整：企业应妥善保存各类税务资料，确保税务机关检查时能提供完整、准确的资料。
2. 及时报告：如发生税务违规情况，企业应及时向税务机关报告，配合调查，争取从轻、减轻处罚。
3. 建立风险评估机制：企业应建立风险评估机制，定期对税务风险进行评估，及时发现并处理问题。
4. 强化内部管理：企业应加强内部管理，规范财务行为，降低税务风险。
五、实际案例分析以某房地产公司为例，分析其在税务管理方面的不足和改进措施。
该公司在过去几年中因未按规定缴纳税款和发票管理不规范等问题受到税务机关处罚。
为了改善这一情况，该公司采取了以下措施：1. 加强内部培训：公司组织员工学习税务政策，提高员工的税务意识和合规意识。
房地产财务窗口业务指南
房地产财务窗口业务指南房地产财务窗口业务指南作者：佚名时间：2009-1-3浏览量：各友好合作单位,你们好!首先欢迎您选择xx地产作为您事业上的伙伴。
为了能为您提供一个快捷方便的平台,现就xx公司财务部窗口业务办理做如下指引:.缴款业务办理指南.1.办理对象:根据业务需要,经办部门要求向公司财务部缴交款项的合作单位。
办理时间:经办部门通知的缴款时间。
.2.缴款方式:采用现金或银行转账方式缴款;如有特别要求的由经办部门另行告知。
采取现金方式缴款的,我部当场开具收款凭据;采取银行转账方式缴款的,我部在收到银行进账单时开具收款凭据。
.3.办理地点:xx公司财务部办公室。
2.收款业务办理指南收款业务办理一般规定办理对象:已办理申请款项资料,并接到xx公司财务部正式通知收款电话的合作单位。
办理时间:每周星期三、星期四下午14:30-17:00。
支付方式:2000元以上的对公业务采用银行转账支付;其他业务采用现金支付方式。
办理地点:xx公司财务部办公室。
咨询方式:电话:0760-2xxxx3联系人:x小姐、x小姐。
收款业务办理流程办理xx公司规定的支付申请手续。
等候xx公司通知收款的电话正式通知。
准备发票、委托收款书及收款经办人身份证原件。
如需提供其他资料,我部将另行提前告知。
按规定时间到xx公司财务部办公室办理收款手续。
-->-->-->3.特别提示开具发票单位名称必须与申请付款单位一致。
发票必须符合现行法律法规的相关规定。
如施工安装类发票必须到工程项目所在地的税务局开具。
如需到税务局开发票的单位请提前办理开票手续并到我部先领取《开具发票证明》,以免影响收款办理。
委托收款书请按附件格式出具。
外地收款单位请提前一天预约,以便我部提前准备。
如有特殊情况,请及时通知我部。
零星款项的办理参照本指南。
本指南如作修改变更,恕我部不再另行通知,请以最新指南为准,由此带来的不便,请您谅解并支持配合。
中山市xx房地产开发有限公司财务部二〇〇八年六月一日。
房地产财务工作流程
房地产财务工作流程房地产财务工作是房地产企业管理的重要组成部分，它直接关系到企业的经营效益和发展前景。
在房地产行业中，财务工作流程的规范和高效性对企业的稳健发展起着至关重要的作用。
下面将从房地产财务工作的主要流程入手，详细介绍其工作流程。
首先，房地产财务工作的第一步是财务预算。
财务预算是企业财务管理的基础，也是房地产企业财务工作的重要环节。
在财务预算阶段，企业需要对房地产项目进行资金预算、成本预算和收益预算，以确保项目的财务可行性和盈利能力。
其次，房地产财务工作的第二步是资金管理。
资金管理是房地产企业财务工作的核心内容，它涉及到资金的筹集、运用和监管等方面。
在资金管理阶段，企业需要合理规划资金的使用，确保资金的安全性和流动性，同时也需要加强对资金的监管和风险控制，以保障企业的财务稳健和持续发展。
接着，房地产财务工作的第三步是成本控制。
成本控制是房地产企业财务工作的重要内容，它直接关系到企业的盈利能力和竞争优势。
在成本控制阶段，企业需要对房地产项目的各项成本进行合理控制，降低项目的成本支出，提高项目的盈利水平，从而提升企业的市场竞争力。
最后，房地产财务工作的最后一步是财务分析。
财务分析是房地产企业财务工作的总结和评估阶段，它通过对房地产项目的财务数据进行分析和比对，评估项目的经营状况和盈利能力，为企业的经营决策提供重要参考依据。
综上所述，房地产财务工作流程包括财务预算、资金管理、成本控制和财务分析四个主要环节。
这些环节相互关联、相互作用，共同构成了房地产企业财务工作的完整流程。
只有在严格按照这一流程进行财务工作，才能确保企业财务的健康和稳定，实现企业的可持续发展。
房地产业务会计核算操作指引
房地产业务会计核算操作指引一、凭证的登记1.根据业务流程将业务交易进行分类，如销售、购置、租赁、收入、支出等，然后将各类业务交易的凭证进行整理。
2.根据会计科目的分类，将各项业务交易按照科目进行分解，并计算各项金额。
3.根据会计原则和规定填写凭证编号、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息，并核对无误后，将凭证进行登记。
二、会计核算凭证的登记完成后，接下来是进行会计核算的操作。
会计核算是将凭证的信息进行分类、统计和分析，以便生成报表和分析财务状况、经营成果的一系列工作。
具体操作如下：1.根据凭证中的借贷方科目将会计分录进行分类，如流动资产、固定资产、资本等。
2.根据会计科目的性质和规定，将各项会计分录进行汇总，计算出各类资产、负债、所有者权益、收入和支出的总额。
3.将各项汇总结果填写到会计报表的对应项目中，并核对无误后，将报表进行生成和保存。
三、资产负债表的编制资产负债表是反映企业资产、负债和所有者权益状况的重要财务报表，对房地产公司的经营情况进行全面分析。
资产负债表的编制包括以下操作：1.根据会计科目的分类，将各项资产和负债进行汇总，并填写到资产负债表的相应项目中。
2.对于特殊的资产和负债项目，如无形资产、长期待摊费用、长期借款等，需要按照会计原则和规定进行计算和填写。
3.根据资产负债表编制的要求，对资产负债表的结构和内容进行调整，并核对无误后，生成最终的资产负债表。
四、利润表的编制利润表是反映房地产公司一定时期内经营成果的财务报表，包括销售收入、销售成本、管理费用、财务费用等。
利润表的编制包括以下操作：1.根据会计科目的分类，将各项收入和支出进行汇总，并填写到利润表的相应项目中。
2.对于特殊的收入和支出项目，如营业外收入、营业外支出等，需要按照会计原则和规定进行计算和填写。
3.根据利润表编制的要求，对利润表的结构和内容进行调整，并核对无误后，生成最终的利润表。
综上所述，房地产业务会计核算的操作指引主要包括凭证的登记、会计核算、资产负债表的编制和利润表的编制等步骤。
碧桂园财务部业务操作手册
碧桂园财务部业务操作手册目录卷首语........................................................................................................................................................ ....1 第一部分房地产板块...............................................................................................................................2 第一章绪论.......................................................................................................................................................2 第一节房地产开发与经营基本含义....................................................................................................2 第二节房地产开发流程简述.................................................................................................................2 第二章房地产企业财务0></a>岗位的设置...........................................................................................................6 第三章各岗位业务操作介绍及主要业务点论述...................................................................................16 第一节前台开票员.................................................................................................................................16 一、业务流程简要描述及注意事项............................................................................................16 二、主要业务点...............................................................................................................................22 第二节系统操作员.................................................................................................................................23 一、业务流程...................................................................................................................................23 二、业务操作介绍（明源系统财务操作说明）......................................................................24 第三节出纳员 (37)一、业务流程简述 (37)二、业务要点说明 (39)第四节会计员..........................................................................................................................................48 一、核算流程简述.. (48)二、房地产开发企业主要会计事项举例 (49)（一）公司成立初期.............................................................................................................49 （二）公司开发阶段.............................................................................................................54 （三）销售阶段......................................................................................................................58 三、主要业务点...............................................................................................................................61 （一）合同管理......................................................................................................................61 （二）收入确认......................................................................................................................62 （三）租赁...............................................................................................................................63 （四）代收代付业务.............................................................................................................64 （五）存货核算（材料、半成品、产成品的核算及确认原则）..............................64 （六）长期股权投资.............................................................................................................66 （七）预付税费处理.............................................................................................................68 （八）转退楼、业主变更....................................................................................................71 （九）欠款的处理及履行担保责任...................................................................................75 （十）固定资产核算.............................................................................................................81 （十一）无形资产核算.........................................................................................................83 （十二）工资福利..................................................................................................................84 1 PDF 文件使用"pdfFactory Pro" 试用版本创建.fineprint碧桂园财务部业务操作手册（十三）成本核算..................................................................................................................87 （十四）所得税费用的主要账务处理.............................................................................100 （十五）房地产企业所涉及税种简述.............................................................................101 第二部分物业管理板块.....................................................................................................................111 第四章物业管理公司财务岗位的设置..................................................................................................111 第五章各岗位业务操作介绍及主要业务点论述.................................................................................117 第一节前台开票员...............................................................................................................................117 一、业务流程简要描述及注意事项..........................................................................................117 二、主要业务点论述....................................................................................................................119 第二节系统操作员. (120)一、业务流程.................................................................................................................................120 二、业务操作介绍（屋村管理收费管理系统操作说明）..................................................121 第三节出纳员. (128)一、业务流程简述 (128)二、业务要点说明 (130)第四节会计员........................................................................................................................................141 一、核算流程简述 (141)二、物业管理公司主要会计事项举例 (142)第三部分酒店俱乐部板块...............................................................................................................166 第六章酒店俱乐部公司财务岗位的设置..............................................................................................166 第七章各岗位业务操作介绍及主要业务点论述 (177)第一节前台收银员...............................................................................................................................177 第二节收银主管.. (179)第三节核数员........................................................................................................................................181 第四节核数主管...................................................................................................................................182 第五节成本控制员. (183)第六节成本主管...................................................................................................................................184 第七节出纳员. (185)一、业务流程简述 (185)二、业务要点说明 (187)第八节会计员........................................................................................................................................198 一、核算流程简述 (198)二、酒店公司主要会计事项举例 (199)第四部分建筑安装企业业务操作介绍及主要业务点论述...................................214 一、出纳员.......................................................................................................................................................214 二、会计员....................................................................................................................................................... 215 2 PDF 文件使用"pdfFactory Pro" 试用版本创建.fineprint碧桂园财务部业务操作手册卷首语奔跑即将逝去的2007，洋溢着拼搏的汗水，夹杂着豪迈的激情，我们在决策层的正确领导下，传承公司精神，肩负使命，开创了一个属于碧桂园人的时代。
地产开发企业营销现场财务操作指南
房地产开发公司营销现场财务操作指南1目的使营销现场财务工作有章可循，使新上岗者迅速进入工作状态。
2适用范围公司所有开发项目3工作流程和相关要求4现金收款基本操作4.1收款前仔细核对房号、姓名是否正确，各应交款项计算是否有误，客户缴款单上银行是否已盖章。
新认购客户还需留存一份认购协议。
（其他收款方式亦应遵照本款执行）4.2收现额度标准单次款项2000元以上不得收取现金，2000元以下的可酌情收取（勿收假币），每日下班前所收现金须存入公司指定帐户。
4.3在营销现场公布公司指定的收款帐号，提醒置业顾问提前告之客户。
在现场财务办公桌显眼位置，制作摆放《温馨提示》，提醒客户公司规定现场财务禁止收现，现金须交现场出纳，交款须索取票据、合同须盖章等内容。
4.4财务部内部指派北庄餐饮出纳为专门收取销售现金的现场出纳（非现金业务及开票、盖章手续仍由现场财务办理）。
4.5销售所收任何付款方式的所有款项（含房款及代收款），营销部对现场财务开具一式两联的《应缴费用明细单》（该单据需注明收现金经办人及联系电话），财务和营销各执一份留底，每周一核对一次。
由销售经理或主管签字后交现场财务按单收款，现场财务将《应缴费用明细单》作为收款原始凭证，送公司财务部作账务处理。
4.6销售现金收取流程：营销部开具《应缴费用明细单》并注明所收现金项目及合计金额置业代表执《应缴费用明细单》陪同客户到现场财务室交现置业代表督导现场出纳收取现金置业代表督导现场财务开票盖章并将票据交客户。
如置业代表未按上述程序陪同客户、督导现场财务人员按规定收取现金，导致客户及公司利益出现资金安全风险，视同严重违纪，予以开除；现场财务人员未按上述规定收取客户现金，导致客户及公司利益出现资金安全风险，视同严重违纪，予以开除。
4.7现场出纳根据《应缴费用明细单》收现，并在《应缴费用明细单》上签名。
第一时间向集团出纳通报，与集团出纳协调采用以下方式处置：①当天送存银行（置业）②乘坐公司班车到集团总部交集团出纳③经财务经理批准的其他入账方式。
房地产企业售楼部财务制度
房地产企业售楼部财务制度一、总则为规范房地产企业售楼部的财务管理，保障企业资金安全，提高财务效率，特制定本制度。
本制度适用于房地产企业售楼部的财务管理工作，各部门及员工应严格遵守并执行。
二、部门设置及职责1. 财务部负责全面管理公司的财务工作，包括财务核算、审计监督、财务预算、资金管理等工作。
2. 会计部负责公司的财务核算工作，包括凭证的录入、账务的核对、报表的编制等。
3. 银行结算部负责公司的资金管理工作，包括银行账户的开立、资金的调度、资金的监管等。
4. 出纳部负责公司的现金管理工作，包括日常收支的结算、票据的管理、银行存取款等。
5. 其他相关部门负责与财务工作相关的其他工作，如审计部门、风险管理部门等。
三、财务核算1. 财务核算的内容包括公司的日常收支情况、资产负债情况、利润状况等。
财务部应按照相关会计准则和法律规定，及时、准确地进行财务核算工作。
2. 财务核算的方法包括直接法、间接法等。
公司应根据自身实际情况确定适合的核算方法，并确保其合规、准确。
3. 财务核算的周期应为每月一次，年度至少进行一次年终结算。
财务部应及时向公司领导和相关部门报告核算结果，并按要求提供相关财务报表。
四、财务预算1. 财务预算的内容包括公司的收入预算、支出预算、利润预算等。
财务部应根据公司的发展战略和业务计划，制定合理的财务预算。
2. 财务预算的编制要求详细、全面。
财务部应对各项收支进行细致的分析和预测，确保财务预算的科学性和可行性。
3. 财务预算的执行应有序、稳健。
财务部应及时跟踪预算执行情况，及时发现并解决预算执行中的问题。
五、资金管理1. 公司的资金管理包括资金调度、资金监管等。
银行结算部和出纳部应密切配合，确保公司的资金安全和流动性。
2. 公司的资金需求应合理、充分。
财务部应根据公司的经营规模和需求情况，合理安排资金使用和调度。
3. 公司的资金存放应安全、便利。
财务部应选择信誉良好的银行进行资金存放，并设立严格的资金监管制度。
房地产营销财务对接流程1
房地产营销财务对接流程1房地产营销财务对接流程11. 概述2. 准备工作在进行房地产营销财务对接前，需要完成以下准备工作：确认与财务部的合作方式和沟通渠道。
确定财务部提供的相关账务资料和数据格式。
准备相关的房地产营销数据。
确保财务部的系统和软件能够与营销部门的系统对接。
3. 数据收集与整理在房地产营销财务对接流程中，数据的收集与整理是关键的一步。
具体步骤如下：1. 从财务部获取所需的账务资料，如销售额、成本、费用等数据。
2. 根据营销活动的不同，确定需要收集的营销数据，如市场推广费用、销售情况等。
3. 将财务数据与营销数据进行整理，确保数据的准确性和一致性。
4. 数据对接与分析完成数据收集和整理后，需要进行数据对接与分析。
具体步骤如下：1. 根据财务部提供的数据格式，将营销数据与财务数据进行对接。
2. 对对接后的数据进行分析，包括销售额与费用的对比分析、成本与收入的关联性分析等。
3. 根据分析结果，评估营销活动的效果和财务状况，提出改进措施和建议。
5. 报告撰写和汇报根据数据对接与分析的结果，编写报告并进行汇报。
具体步骤如下：1. 撰写报告，包括对对接数据的解释与分析结果的阐述。
2. 强调营销活动的效果和财务状况，并提出相应的建议和改进方案。
3. 在汇报会议上向相关人员展示报告，并与财务部门共同商讨后续合作与改进措施。
以上为房地产营销财务对接流程的第一部分。
通过准备工作、数据收集与整理、数据对接与分析以及报告撰写和汇报等步骤，能够实现财务部与营销部门的良好对接，为房地产营销活动提供合理的财务支持和决策依据。
房地产企业业务流程咨询操作手册
多种因素会影响组织模式的选择，其中产品和区域维度是重要的变量
职能制 矩阵制 总部＋项目公司 集团总部＋区域公司 （区域总部）＋项目公 司（项目团队） 事业部
对合作、学习性、 一般 积极性的文化要 求
高
较高
高
高
对管理基础完善 程度的要求
低
要求管理制度化、 一般，财务管理 信息化 制度需要完善
要求管理制度化、信息 化、战略管理、财务管 理
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房地产公司业务流程体系设计
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业务流程建设按变革的程度可分为三个层次，绝大部分房地产公司 处于流程规范阶段
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对于房地产公司，流程体系可描述如下
业 务 流 程
研发 拓展
规划 设计
工程 管理
销售 客服
战略规划与计划管理 管 理 流 程 财务管理与成本管理
人力资源管理 行政事务管理
注：理论上而言，成本管理属于管理流程，但由于在房地产中预算和成本管理是一项非常重要的业务活 动，所以此处放在业务流程里讲述，此处重点讲述业务流程
要求管理制度化、 信息化，对战略管 理、财务管理要求 很高
地域
单一地域
单一地域
单一或跨区域
跨区域
单一或跨区域
产品
对资金的要求
单一领域
可持续的现金流
单一领域
充裕的现金流
单一领域
充裕的资本或通 畅的融资渠道
单一领域
充裕的资本或通畅的融 资渠道
多领域
充裕的资本或通畅 的融资渠道
对人力资源的要 求 面临的环境复杂 度
房地产业务流程咨询操作手册
说明
本操作手册是指导慧朴管理咨询顾问开展房地产业务流程优化咨询工作的指南，并 用作慧朴管理咨询顾问的内部培训教材。 本操作手册内容可以截取作为外部培训的教材或项目建议书使用。
房地产公司财务会计报告作业指引
房地产公司财务会计报告作业指引作为一家房地产公司，财务会计报告是必不可少的一部分，它展示了公司的财务状况，提供了给政府、商业伙伴和投资者的重要信息，反映了公司的健康状况，对公司的决策也有着至关重要的作用。
以下是一份指引，以帮助你编写高质量的房地产公司财务会计报告。
1. 准备资产负债表资产负债表显示了公司的资产、负债和股东权益，其中资产和负债是相等的。
资产包括公司所有的物资和资金，如不动产，资产、现金和银行存款、投资等；负债包括欠款（应付账款、短期借款、长期借款等）、税款等流动负债和长期负债；股东权益是资产减去负债后剩余的部分。
资产负债表能够帮助人们了解公司当前的财务状况以及其潜在的弱点。
2.编制利润表利润表显示了公司在一定时间范围内的所有营业收入和所有费用，包括薪资、税款、房地产销售收入等等。
通过对营业收入和费用的核算计算出公司的利润。
利润表能够帮助人们了解公司的营收和利润的变化情况，判断公司的经营是否健康。
3.提供现金流量表现金流量表宣布了公司在一定时间内的现金流量，并分别划分为经营活动、投资活动和融资活动。
经营活动中所述的现金流量主要来源于公司正常运营的业务，投资活动流量图展示购置或出售不动产，进行股权或债权投资等；融资活动表示公司获取或偿还借款或发行或回购公司股份。
现金流量表为公司的现金管理工作提供了有益的信息。
4.提供注脚注脚是财务报告的重要组成部分之一。
它提供了有关公司对特定项目的解释和说明。
注脚还通常包括公司的会计原则和方法、关键风险和风险管理计划、重要交易的描述等等。
5. 着重呈现与房地产业有关的数据为了使报告更具可读性和较好的解读，需要关注于与房地产业有关的数据。
这些数据包括产权、土地成本、房地产销售收入、运营支出等等。
通过这些数据，读者可以更好地了解房地产公司的核心运营和财务状况。
总之，房地产公司的财务会计报告是公司运营和财务决策中不可或缺的元素。
对于编写财务报告的财务人员来说，在准备报告时一定要特别注意数据质量、文件结构和注脚的详尽性。
售楼处财务制度
售楼处财务制度一、总则售楼处是房地产开发企业的销售部门，负责售卖开发企业的房产。
为了规范售楼处的财务管理，确保财务数据的真实性和准确性，制定本财务制度。
二、财务管理制度1. 财务管理部门售楼处应设立财务管理部门，负责售楼处财务管理工作的组织和协调。
财务管理部门应当具有足够的财务知识和工作经验，能够独立负责售楼处的财务工作。
2. 财务管理岗位职责财务管理部门应设立财务主管和财务专员两个职位，具体职责如下：（1）财务主管：负责售楼处的财务管理工作，包括编制财务预算、监督财务执行、审计财务报表等。
（2）财务专员：协助财务主管进行财务管理工作，包括记账、核算、统计、报表编制等。
3. 财务工作流程售楼处的财务工作流程包括：收入管理、支出管理、资金管理、财务报告等。
具体流程如下：（1）收入管理：售楼处的主要收入来源是销售房产，财务主管应当定期核对售楼处的销售数据，确保收入的准确性。
（2）支出管理：售楼处的支出主要包括人工费、运营费、宣传费等，财务主管应当定期核对支出数据，确保支出的合理性。
（3）资金管理：财务主管应当合理安排售楼处的资金使用，确保资金的安全和效益。
（4）财务报告：财务主管应当定期编制财务报告，向上级部门和公司领导报告售楼处的财务状况。
4. 财务审计制度售楼处应定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
财务审计应由独立的审计部门或外部审计机构进行，审计报告应及时提交给公司领导。
5. 财务档案管理售楼处应建立健全的财务档案管理制度，确保财务档案的完整性和安全性。
财务档案包括进项发票、销项发票、凭证等，必须按照规定的程序和时限进行归档和保存。
三、财务风险管理1. 财务风险识别售楼处应定期进行财务风险识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
财务主管应及时采取相应措施，防范和化解财务风险。
2. 财务风险评估售楼处应对财务风险进行定性和定量评估，确定风险的影响程度和概率，并采取相应的管理措施。
房地产企业办理网上业务简明手册
房地产企业办理网上业务简明手册一、新系统业务功能因省地税局大集中项目（税费征管信息系统）房地产一体化子系统（以下简称新系统）即将于2010年1月1日全面推广，届时所有使用闭环系统自开发票的房地产开发企业，将切换到新系统，以网报用户身份登陆统，通过互联网自行办理开具发票、申报纳税及房地产过户相关涉税手续等一条龙业务，目的是优化纳税服务，简便业务流程，用户不海南省地税局网上报税系额外支付任何费用。
新系统上线后闭环系统将随即关闭，而原闭环系统用户也自动以自开票纳税人的资格，继续使用新系统。
二、新系统切换注意事项1．自开票纳税人必须是网报用户（经过税银库三方扣税协议验签）；2．缴销旧票领购新票。
纳税人须将已登记到闭环系统中的未用《海南省销售不动产专用发票》（发票代码90411）全部带到办税服务厅发票发售窗口缴销，并重新申请领购同类发票，新系统即可自动识别新领购发票的票号段。
3．新系统采用“新老划断”的切换模式。
即在旧系统已开具的发票，相应的应纳税款应当另行申报缴纳，不通过新系统申报缴纳。
使用新系统开具发票的，相应的应纳税税款应使用新系统的申报纳税模块按项目进行申报纳税。
4．“先（开）票后（纳）税”的办税模式。
开票、申报纳税均在网上通过新系统相关模块自行办理。
自开票纳税人每月征收期内须按照上月开具发票的发票金额，申报缴纳相应的税款（系统自动计算应纳税额）。
未按规定申报缴纳上月税款的，新系统自动冻结该纳税人的自开票资格。
5．自开票纳税人作废发票时，须于当月在新系统中自行作废操作，再到征管科进行作废核销，才能抵减当月的计税金额。
6．自开票纳税人符合减免税手续的，须于开票前向税务机关申请办理减免税审批或备案手续，再到征管科认定，才能享受减免优惠。
7．房地产销售项目已预缴税款但未足额开具发票的，使用新系统开票时，须按项目提供预缴税款的资料，再到征管科进行认定抵扣。
三、新系统一条龙操作简易步骤（一）项目与房源信息登记登陆海南省地税局网上报税系统后，点击“自助服务”—>“房地产交易”—>“房地产新售项目登记”即可进入登记界面。
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房地产财务窗口业务指南[119356]
各友好合作单位,你们好!首先欢迎您选择xx地产作为您事业上的伙伴。
为了能为您提供一个快捷方便的平台,现就xx公司财务部窗口业务办理做如下指引:
1.缴款业务办理指南
1.1.办理对象:根据业务需要,经办部门要求向公司财务部缴交款项的合作单位。
办理时间:经办部门通知的缴款时间。
(节假日除外)。
1.2.缴款方式:采用现金或银行转账方式缴款;如有特别要求的由经办部门另行告知。
采取现金方式缴款的,我部当场开具收款凭据;采取银行转账方式缴款的,我部在收到银行进账单时开具收款凭据。
1.3.办理地点:xx公司财务部办公室。
2.收款业务办理指南
2.1.收款业务办理一般规定
2.1.1.办理对象:已办理申请款项资料,并接到xx公司财务部正式通知收款电话的合作单位。
2.1.2.办理时间:每周星期三、星期四下午14:30-17:00。
(节假日除外)。
2.1.
3.支付方式:2000元以上的对公业务采用银行转账支付;其他业务采用现金支付方式。
2.1.4.办理地点:xx公司财务部办公室。
2.1.5.咨询方式:电话:0760-2xxxx3 联系人:x小姐、x小姐。
2.2.收款业务办理流程
2.2.1.办理xx公司规定的支付申请手续。
2.2.2.等候xx公司通知收款的电话正式通知。
2.2.
3.准备发票(收据)、委托收款书及收款经办人身份证原件。
如需提供其他资料,我部将另行提前告知。
2.2.4.按规定时间到xx公司财务部办公室办理收款手续。
(第一步:到具体经办部门办理支付申请手续。
)-->(第二步:等候收款电话正式通
知。
)-->(第三步:准备收款相关资料,如发票等。
)-->(第四步:按规定时间办理收款手续。
)
3.特别提示
3.1.开具发票(收据)单位名称必须与申请付款单位一致。
3.2.发票必须符合现行法律法规的相关规定。
如施工安装类发票必须到工程项目所在地的税务局开具。
(来自:)如需到税务局开发票的单位请提前办理开票手续并到我部先领取《开具发票证明》,以免影响收款办理。
3.3.委托收款书请按附件格式出具。
(见附件一)。
3.4.外地收款单位请提前一天预约,以便我部提前准备。
3.5.如有特殊情况,请及时通知我部。
3.6.零星款项(如招投标押金)的办理参照本指南。
本指南如作修改变更,恕我部不再另行通知,请以最新指南为准,由此带来的不便,请您谅解并支持配合。
中山市xx房地产开发有限公司
财务部
二〇〇八年六月一日
感谢您的阅读！。